PAGE土地股資金股制度規(guī)范一、總則（一）目的為規(guī)范公司土地股與資金股的管理，保障公司及股東的合法權(quán)益，促進(jìn)公司健康穩(wěn)定發(fā)展，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度規(guī)范。（二）適用范圍本制度適用于本公司涉及土地股與資金股的所有業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于土地股的入股、轉(zhuǎn)讓、收益分配，資金股的募集、使用、管理等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保土地股與資金股業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.公平公正原則：對(duì)所有股東一視同仁，在土地股與資金股的各項(xiàng)操作中秉持公平公正的態(tài)度，保障各方權(quán)益。3.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：建立健全風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，對(duì)土地股與資金股業(yè)務(wù)中的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、評(píng)估和控制。4.透明公開原則：土地股與資金股的相關(guān)信息應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向股東及相關(guān)利益者公開，確保透明度。二、土地股管理規(guī)范（一）土地股定義與性質(zhì)1.土地股是指股東以土地使用權(quán)作價(jià)出資所形成的股份。土地股的性質(zhì)為公司股權(quán)的一部分，股東享有相應(yīng)的股東權(quán)利并承擔(dān)股東義務(wù)。2.土地股所對(duì)應(yīng)的土地應(yīng)具備合法的產(chǎn)權(quán)手續(xù)，不存在權(quán)屬糾紛等問題。（二）土地股入股1.入股條件擬入股土地必須符合國(guó)家土地利用總體規(guī)劃和相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策。土地應(yīng)具備完整的產(chǎn)權(quán)證書，包括國(guó)有土地使用證、土地出讓合同等相關(guān)文件。土地不存在被查封、抵押等限制交易的情況。2.入股程序股東提出土地入股申請(qǐng)，提交土地產(chǎn)權(quán)證書、土地評(píng)估報(bào)告等相關(guān)資料。公司對(duì)入股土地進(jìn)行盡職調(diào)查，包括土地現(xiàn)狀、權(quán)屬情況、市場(chǎng)價(jià)值等方面的調(diào)查。組織專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)土地進(jìn)行評(píng)估，確定土地入股價(jià)格。評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)，評(píng)估過程應(yīng)遵循相關(guān)評(píng)估準(zhǔn)則。召開股東大會(huì)，審議土地入股相關(guān)事項(xiàng)。股東大會(huì)決議應(yīng)明確土地入股的數(shù)量、價(jià)格、入股股東等內(nèi)容。簽訂土地入股協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)。協(xié)議應(yīng)包括土地交付時(shí)間、入股后土地的使用管理、股權(quán)變更登記等條款。辦理土地產(chǎn)權(quán)變更登記手續(xù)，將土地使用權(quán)變更至公司名下。（三）土地股轉(zhuǎn)讓1.轉(zhuǎn)讓條件符合公司章程規(guī)定的轉(zhuǎn)讓條件，一般應(yīng)經(jīng)其他股東過半數(shù)同意。土地股轉(zhuǎn)讓應(yīng)不違反國(guó)家法律法規(guī)及土地出讓合同的相關(guān)約定。受讓方應(yīng)具備相應(yīng)的資質(zhì)和能力，能夠履行股東義務(wù)。2.轉(zhuǎn)讓程序股東向公司董事會(huì)提出土地股轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)，提交轉(zhuǎn)讓意向書、受讓方資質(zhì)證明等資料。董事會(huì)對(duì)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)進(jìn)行審核，并征求其他股東意見。如轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)獲得通過，組織對(duì)擬轉(zhuǎn)讓土地股進(jìn)行評(píng)估，確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格。召開股東大會(huì)，審議土地股轉(zhuǎn)讓相關(guān)事項(xiàng)。股東大會(huì)決議應(yīng)明確轉(zhuǎn)讓價(jià)格、受讓方等內(nèi)容。簽訂土地股轉(zhuǎn)讓協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)。協(xié)議應(yīng)包括轉(zhuǎn)讓價(jià)款支付方式、股權(quán)變更登記時(shí)間等條款。辦理土地股轉(zhuǎn)讓的股權(quán)變更登記手續(xù)。（四）土地股收益分配1.分配原則按照股東持有的土地股比例進(jìn)行收益分配。收益分配應(yīng)在公司盈利且依法繳納相關(guān)稅費(fèi)后進(jìn)行。2.分配方式公司可根據(jù)實(shí)際情況，選擇以現(xiàn)金、實(shí)物或轉(zhuǎn)增股本等方式進(jìn)行土地股收益分配?，F(xiàn)金分配應(yīng)按照股東大會(huì)決議確定的時(shí)間和金額進(jìn)行支付。實(shí)物分配應(yīng)確保實(shí)物的價(jià)值合理、質(zhì)量合格，并辦理相關(guān)交付手續(xù)。轉(zhuǎn)增股本應(yīng)按照法定程序進(jìn)行，增加公司注冊(cè)資本。3.分配程序公司財(cái)務(wù)部門根據(jù)年度財(cái)務(wù)報(bào)表核算可分配利潤(rùn)。制定土地股收益分配方案，提交董事會(huì)審議。分配方案應(yīng)包括分配方式、分配比例、分配時(shí)間等內(nèi)容。董事會(huì)審議通過后，提交股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。按照股東大會(huì)決議實(shí)施土地股收益分配。三、資金股管理規(guī)范（一）資金股定義與性質(zhì)1.資金股是指股東以貨幣資金出資所形成的股份。資金股的性質(zhì)為公司股權(quán)的一部分，股東享有相應(yīng)的股東權(quán)利并承擔(dān)股東義務(wù)。2.資金股的來(lái)源應(yīng)合法合規(guī)，不存在非法集資等違法違規(guī)行為。（二）資金股募集1.募集方式公司可采用定向募集或公開募集的方式進(jìn)行資金股募集。定向募集應(yīng)向特定對(duì)象募集資金，公開募集應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行。募集資金應(yīng)用于公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、項(xiàng)目投資等合法用途。2.募集程序制定資金股募集方案，明確募集方式、募集金額、募集對(duì)象、募集時(shí)間等內(nèi)容。如為公開募集，應(yīng)向證券監(jiān)管部門等相關(guān)機(jī)構(gòu)提交募集申請(qǐng)文件，獲得批準(zhǔn)后方可進(jìn)行募集。發(fā)布募集公告，向社會(huì)公眾或特定對(duì)象披露募集信息。募集公告應(yīng)包括公司基本情況、募集資金用途、募集方式、認(rèn)購(gòu)辦法等內(nèi)容。接受投資者認(rèn)購(gòu)，辦理資金繳存手續(xù)。投資者應(yīng)按照募集公告的要求進(jìn)行認(rèn)購(gòu)，將認(rèn)購(gòu)資金繳存至指定賬戶。驗(yàn)資并出具驗(yàn)資報(bào)告。由具有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金進(jìn)行驗(yàn)資，出具驗(yàn)資報(bào)告。召開股東大會(huì)，審議募集資金相關(guān)事項(xiàng)。股東大會(huì)決議應(yīng)明確募集資金的使用計(jì)劃、資金管理等內(nèi)容。辦理資金股股權(quán)登記手續(xù)，向股東出具股權(quán)證書。（三）資金股使用1.使用原則資金股使用應(yīng)符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。嚴(yán)格按照股東大會(huì)決議確定的資金用途使用資金，不得擅自改變資金用途。確保資金使用的安全性、效益性，提高資金使用效率。2.使用范圍主要用于公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，包括購(gòu)買原材料、設(shè)備，支付員工薪酬等。用于公司的項(xiàng)目投資，包括新建項(xiàng)目、擴(kuò)建項(xiàng)目、并購(gòu)項(xiàng)目等。經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)的其他合法用途。3.使用程序項(xiàng)目部門提出資金使用申請(qǐng)，提交項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、資金預(yù)算等相關(guān)資料。財(cái)務(wù)部門對(duì)資金使用申請(qǐng)進(jìn)行審核，核實(shí)資金用途的合理性和資金預(yù)算的準(zhǔn)確性。報(bào)公司管理層審批，管理層根據(jù)公司實(shí)際情況和發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行決策。如涉及重大資金使用項(xiàng)目，應(yīng)提交董事會(huì)或股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。按照審批意見辦理資金支付手續(xù)，確保資金支付的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。（四）資金股管理1.賬戶管理設(shè)立專門的資金股募集資金賬戶，用于存放募集資金。該賬戶應(yīng)與公司其他賬戶分開管理，確保資金的獨(dú)立性。資金股募集資金賬戶應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行開戶、銷戶等操作。定期對(duì)資金股募集資金賬戶進(jìn)行核對(duì)，確保賬戶余額與賬目相符。2.資金監(jiān)管建立健全資金監(jiān)管制度，對(duì)資金股的募集、使用、管理等環(huán)節(jié)進(jìn)行全程監(jiān)管。公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)資金股資金使用情況進(jìn)行審計(jì)，檢查資金使用是否合規(guī)、效益是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。接受股東及相關(guān)監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，及時(shí)披露資金股資金使用情況等相關(guān)信息。四、股權(quán)登記與變更（一）股權(quán)登記1.公司應(yīng)建立健全股權(quán)登記制度，對(duì)土地股和資金股的股東信息、股權(quán)數(shù)量、股權(quán)變動(dòng)等情況進(jìn)行詳細(xì)登記。2.股權(quán)登記應(yīng)包括股東姓名或名稱、身份證號(hào)碼或營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)碼、聯(lián)系方式、股權(quán)數(shù)量、入股時(shí)間、股權(quán)證書編號(hào)等內(nèi)容。3.股權(quán)登記信息應(yīng)定期更新，確保信息的準(zhǔn)確性和完整性。（二）股權(quán)變更1.土地股或資金股發(fā)生轉(zhuǎn)讓、繼承、贈(zèng)與等股權(quán)變更情況時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理股權(quán)變更登記手續(xù)。2.股權(quán)變更登記應(yīng)提交相關(guān)證明文件，如股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、繼承公證書、贈(zèng)與協(xié)議等。3.公司對(duì)提交的證明文件進(jìn)行審核，審核通過后辦理股權(quán)變更登記，更新股權(quán)登記信息。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)土地股與資金股制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，檢查是否存在違規(guī)操作、損害股東利益等問題。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)土地股與資金股資金的財(cái)務(wù)管理，確保資金收支合規(guī)、賬目清晰。3.公司管理層應(yīng)定期對(duì)土地股與資金股業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。（二）外部監(jiān)督1.接受股東的監(jiān)督，股東有權(quán)對(duì)土地股與資金股的相關(guān)事項(xiàng)提出質(zhì)詢和建議。2.主動(dòng)接受工商行政管理部門、稅務(wù)部門等