PAGE強化事前防控制度規(guī)范一、總則（一）目的為了加強公司/組織的風險管理，提高運營效率，確保各項業(yè)務活動合法合規(guī)進行，特制定本事前防控制度規(guī)范。本制度旨在通過建立健全的事前預防機制，對可能影響公司/組織目標實現(xiàn)的各種風險進行有效識別、評估和控制，最大限度地降低風險發(fā)生的可能性及其可能造成的損失，保障公司/組織的穩(wěn)健發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織內(nèi)各部門、各崗位以及所有涉及公司/組織業(yè)務活動的人員和環(huán)節(jié)，包括但不限于項目立項、合同簽訂、采購活動、資金運作、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理等各類業(yè)務場景。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求以及公司/組織內(nèi)部的規(guī)章制度，確保各項防控措施合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋公司/組織業(yè)務活動的全過程，對各個環(huán)節(jié)可能存在的風險進行全面識別和防控，不留死角。3.風險導向原則：以風險評估為基礎(chǔ)，根據(jù)風險的大小和影響程度，有針對性地采取防控措施，優(yōu)先關(guān)注高風險領(lǐng)域。4.制衡性原則：通過合理設(shè)置崗位、明確職責權(quán)限、規(guī)范業(yè)務流程等方式，實現(xiàn)不相容崗位相互分離、相互制約，防止權(quán)力濫用和舞弊行為。5.成本效益原則：在實施事前防控措施時，充分考慮成本與效益的關(guān)系，確保防控措施的投入與風險防控效果相匹配，以最小的成本獲得最大的防控效益。二、風險識別與評估（一）風險識別方法1.問卷調(diào)查法：設(shè)計涵蓋公司/組織各個業(yè)務領(lǐng)域的風險調(diào)查問卷，發(fā)放給各部門及相關(guān)人員，收集他們對潛在風險的認識和反饋。2.流程圖分析法：繪制公司/組織各項業(yè)務活動的流程圖，詳細分析每個環(huán)節(jié)可能存在的風險點，包括輸入、處理、輸出等環(huán)節(jié)。3.案例分析法：收集同行業(yè)或類似業(yè)務場景下發(fā)生的風險事件案例，分析其發(fā)生原因、過程和后果，從中識別公司/組織可能面臨的類似風險。4.專家咨詢法：邀請行業(yè)專家、法律專家、風險管理專家等，對公司/組織的業(yè)務活動進行全面評估，借助他們的專業(yè)知識和經(jīng)驗識別潛在風險。（二）風險評估標準1.可能性評估：根據(jù)風險發(fā)生的頻率和概率，將風險發(fā)生的可能性分為高、中、低三個等級。高：風險發(fā)生的可能性很大，在一年內(nèi)可能多次發(fā)生。中：風險發(fā)生具有一定的可能性，在一年內(nèi)可能發(fā)生一次左右。低：風險發(fā)生的可能性較小，在一年內(nèi)發(fā)生的概率較低。2.影響程度評估：從對公司/組織的戰(zhàn)略目標、財務狀況、運營效率、聲譽等方面的影響程度，將風險影響程度分為嚴重、較大、一般三個等級。嚴重：風險一旦發(fā)生，將對公司/組織的生存和發(fā)展造成重大威脅，可能導致公司/組織面臨重大經(jīng)濟損失、業(yè)務中斷、聲譽受損等嚴重后果。較大：風險發(fā)生后，會對公司/組織的主要業(yè)務指標產(chǎn)生較大影響，如利潤下降、市場份額減少等。一般：風險對公司/組織的影響相對較小，可能僅對局部業(yè)務或個別指標產(chǎn)生一定影響。（三）風險評估流程1.各部門按照風險識別方法，對本部門業(yè)務活動進行風險識別，梳理出潛在風險清單，并填寫《風險識別表》，詳細描述風險事件、可能的原因、涉及的業(yè)務環(huán)節(jié)等信息。2.將各部門提交的《風險識別表》匯總至風險管理部門，風險管理部門組織相關(guān)人員依據(jù)風險評估標準，對識別出的風險進行評估，確定風險的可能性和影響程度等級，并計算風險值（風險值=可能性等級×影響程度等級）。3.根據(jù)風險值大小，對風險進行排序，確定重大風險（風險值較高）、重要風險（風險值中等）和一般風險（風險值較低）。對于重大風險和重要風險，需進一步分析其形成原因和發(fā)展趨勢，制定針對性的防控措施。三、防控措施（一）項目立項環(huán)節(jié)防控1.可行性研究：項目發(fā)起部門應組織專業(yè)人員對項目進行全面的可行性研究，包括市場前景、技術(shù)可行性、經(jīng)濟可行性、環(huán)境影響等方面的分析論證。確保項目符合公司/組織的戰(zhàn)略規(guī)劃和發(fā)展目標，具有良好的經(jīng)濟效益和社會效益。2.風險評估：在可行性研究過程中，同步開展風險評估工作，識別項目可能面臨的技術(shù)風險、市場風險、資金風險、管理風險等，并提出相應的風險應對措施。對于風險較大的項目，應謹慎決策，必要時可組織專家進行專項論證。3.審批流程：建立嚴格的項目立項審批流程，項目可行性研究報告及風險評估報告提交至公司/組織管理層進行審批。審批通過后方可立項，立項文件應明確項目的目標、任務、預算、時間節(jié)點等關(guān)鍵信息，并作為項目后續(xù)實施的依據(jù)。（二）合同簽訂環(huán)節(jié)防控1.合同起草與審核合同承辦部門負責起草合同文本，合同內(nèi)容應符合法律法規(guī)要求，明確雙方的權(quán)利義務、標的、數(shù)量、質(zhì)量、價款或報酬、履行期限、地點和方式、違約責任等主要條款。合同文本起草完成后，應提交至法務部門進行合法性審核，同時提交至財務部門、業(yè)務關(guān)聯(lián)部門等進行專業(yè)性審核。各審核部門應出具書面審核意見，對合同存在的問題提出修改建議，確保合同條款嚴謹、合法、有效。2.授權(quán)管理：明確合同簽訂的授權(quán)范圍和審批權(quán)限，嚴禁未經(jīng)授權(quán)擅自簽訂合同。合同承辦人應取得有效的授權(quán)委托書，授權(quán)委托書應明確授權(quán)事項、權(quán)限范圍、有效期等內(nèi)容。對于重大合同或涉及金額較大的合同，應按照公司/組織規(guī)定的審批流程，經(jīng)各級領(lǐng)導審批后方可簽訂。3.合同印章管理：建立合同印章管理制度，明確合同印章的保管、使用流程。合同印章應由專人保管，嚴格按照審批后的合同文本用印，用印前應對合同文本與審批文件進行核對，確保一致。用印記錄應詳細完整，以備查核。（三）采購活動防控1.供應商管理建立供應商準入制度，對供應商的資質(zhì)、信譽、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量等進行全面考察和評估，只有符合要求的供應商才能進入公司/組織的合格供應商名錄。定期對供應商進行考核評價，根據(jù)供應產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、售后服務等方面的表現(xiàn)，對供應商進行分級管理，對于表現(xiàn)不佳的供應商及時進行淘汰或整改。2.采購流程控制采購部門應根據(jù)實際需求編制采購計劃，采購計劃應明確采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預算金額等信息，并提交至相關(guān)部門進行審批。按照采購計劃組織采購活動，通過招標、詢價、競爭性談判等方式選擇合適的供應商。采購過程中應嚴格遵守相關(guān)法律法規(guī)和公司/組織規(guī)定的采購程序，確保采購活動公開、公平、公正。采購合同簽訂后，應跟蹤合同執(zhí)行情況，及時協(xié)調(diào)解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題，確保采購物資按時、按質(zhì)、按量供應。（四）資金運作防控1.預算管理建立全面預算管理制度，各部門應根據(jù)公司/組織戰(zhàn)略目標和年度經(jīng)營計劃，編制本部門的年度預算草案，經(jīng)匯總平衡后形成公司/組織年度預算方案。加強預算執(zhí)行監(jiān)控，定期對預算執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行偏差并采取措施進行調(diào)整。對于重大預算調(diào)整事項，應按照規(guī)定的審批程序進行審批。2.資金審批與支付明確資金審批流程和權(quán)限，嚴格執(zhí)行“一支筆”審批制度。所有資金支出必須經(jīng)過授權(quán)審批，審批人應在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得越權(quán)審批。財務部門應按照審批后的資金支付申請，及時辦理資金支付手續(xù)。資金支付應通過銀行轉(zhuǎn)賬等合規(guī)方式進行，嚴禁現(xiàn)金支付大額款項。同時，應加強對資金支付憑證和相關(guān)票據(jù)的審核，確保支付依據(jù)合法、合規(guī)、真實。3.資金風險管理建立資金風險預警機制，密切關(guān)注資金市場動態(tài)和公司/組織資金狀況，及時識別和預警資金風險。對于可能出現(xiàn)的資金緊張、資金鏈斷裂等風險情況，應提前制定應對預案，采取合理的融資策略和資金調(diào)度措施，確保公司/組織資金安全。加強資金內(nèi)部控制，定期對資金賬戶、資金收支情況等進行內(nèi)部審計和檢查，防范資金挪用、侵占等違法違規(guī)行為。（五）人力資源管理防控1.招聘與錄用制定科學合理的招聘計劃，明確招聘崗位的職責、任職要求、招聘渠道等信息。招聘過程應嚴格按照公開、平等、競爭、擇優(yōu)的原則進行，通過發(fā)布招聘信息、篩選簡歷、面試、筆試、背景調(diào)查等環(huán)節(jié)，選拔出符合崗位要求的優(yōu)秀人才。加強對新員工的背景調(diào)查，核實其學歷、工作經(jīng)歷、職業(yè)資格等信息的真實性。對于重要崗位的新員工招聘，可委托專業(yè)機構(gòu)進行背景調(diào)查，確保新員工信息真實可靠。2.培訓與發(fā)展根據(jù)員工崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，制定個性化的培訓計劃，為員工提供多樣化的培訓課程和學習機會，提升員工的業(yè)務能力和綜合素質(zhì)。建立培訓效果評估機制，對培訓后的員工進行考核評價，檢驗培訓效果，為后續(xù)培訓改進提供依據(jù)。同時，鼓勵員工自主學習和自我提升，對取得相關(guān)職業(yè)資格證書或在工作中表現(xiàn)突出的員工給予適當獎勵。3.績效考核與激勵建立科學合理的績效考核體系，明確考核指標、考核標準和考核周期，對員工的工作業(yè)績、工作能力、工作態(tài)度等方面進行全面評價。根據(jù)績效考核結(jié)果，實施相應的激勵措施，如薪酬調(diào)整、獎金發(fā)放、晉升晉級等，激勵員工積極工作，提高工作績效。同時，對于績效考核不達標或違反公司/組織規(guī)章制度的員工，應按照規(guī)定進行相應的處理。（六）信息系統(tǒng)管理防控1.系統(tǒng)安全規(guī)劃制定信息系統(tǒng)安全規(guī)劃，明確信息系統(tǒng)安全目標、安全策略、安全措施等內(nèi)容。信息系統(tǒng)安全規(guī)劃應符合國家信息安全相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標準要求，確保信息系統(tǒng)的安全性、穩(wěn)定性和可靠性。建立信息系統(tǒng)安全管理組織架構(gòu)，明確各部門在信息系統(tǒng)安全管理中的職責分工，形成協(xié)同工作機制。同時，定期對信息系統(tǒng)安全規(guī)劃的執(zhí)行情況進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并進行整改。2.系統(tǒng)訪問控制建立嚴格的用戶賬號管理制度，對用戶賬號進行集中管理和授權(quán)。根據(jù)用戶的工作職責和業(yè)務需求，分配相應的系統(tǒng)訪問權(quán)限，確保用戶只能訪問其工作所需的信息資源。采用身份認證、授權(quán)管理、訪問審計等技術(shù)手段，加強對系統(tǒng)訪問的控制和管理。定期對用戶賬號進行清理和審計，及時發(fā)現(xiàn)并處理異常賬號和違規(guī)訪問行為。3.數(shù)據(jù)安全管理加強對信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的安全管理，采取數(shù)據(jù)備份、數(shù)據(jù)加密、數(shù)據(jù)存儲安全等措施，確保數(shù)據(jù)不被泄露、篡改或丟失。建立數(shù)據(jù)安全審計機制，對數(shù)據(jù)的訪問、修改、刪除等操作進行審計記錄，以便及時發(fā)現(xiàn)和追溯數(shù)據(jù)安全事件。同時，定期對數(shù)據(jù)進行備份，并將備份數(shù)據(jù)存儲在安全的位置，防止因自然災害、系統(tǒng)故障等原因?qū)е聰?shù)據(jù)丟失。四、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司/組織內(nèi)部審計部門應定期對各部門事前防控制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查風險識別、評估和防控措施的落實情況，及時發(fā)現(xiàn)制度執(zhí)行過程中存在的問題和漏洞。2.內(nèi)部審計人員應根據(jù)審計結(jié)果出具審計報告，提出改進建議和整改要求。被審計部門應按照審計報告要求，制定整改計劃并認真組織實施，及時將整改情況反饋給內(nèi)部審計部門。（二）風險管理部門檢查1.風險管理部門負責對公司/組織整體的事前防控工作進行日常檢查和監(jiān)督，定期收集各部門的風險防控工作資料，分析風險防控效果，評估風險狀況的變化趨勢。2.針對檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，風險管理部門應及時向相關(guān)部門發(fā)出風險提示函，要求其限期整改。同時，對整改情況進行跟蹤復查，確保問題得到有效解決。（三）專項監(jiān)督檢查1.根據(jù)公司/組織業(yè)務發(fā)展情況、內(nèi)外部環(huán)境變化以及監(jiān)管要求，適時開展專項監(jiān)督檢查工作。專項監(jiān)督檢查可針對特定業(yè)務領(lǐng)域、特定風險事件或特定防控措施進行深入檢查。2.專項監(jiān)督檢查工作結(jié)束后，應形成專項檢查報告，總結(jié)經(jīng)驗教訓，提出改進措施和建議，為完善事前防控制度提供參考依據(jù)。五、責任追究（一）責任界定原則1.根據(jù)風險事件的發(fā)生原因、涉及環(huán)節(jié)、相關(guān)人員的職責履行情況等因素，準確界定責任主體和責任范圍。2.對于因故意違規(guī)、失職瀆職等行為導致風險事件發(fā)生的，應依法依規(guī)追究相關(guān)人員的責任；對于因客觀原因或不可抗力導致風險事件發(fā)生，但相關(guān)人員在風險防控過程中存在履職不力情況的，應視情節(jié)輕重給予相應的責任追究。（二）責任追究方式1.行政處分：對于違反事前防控制度規(guī)定的人員，視情節(jié)輕重給予警告、記過、記大過、降級、撤職、開除等行政處分。2.經(jīng)濟處罰：對因工作失誤或違規(guī)行為給公司/組織造成經(jīng)濟損失的人員，責令其承擔相應的經(jīng)濟賠償責任，賠償金額可根據(jù)損失大小和責任比例確定。3.法律責任：對于嚴重違反法律法規(guī)或公司/組織規(guī)章制度，給公司/組織造成重大損失或惡劣影響的行為，依法追究相關(guān)人員的法律責任。（三）責任追究程序1.由風險管理部門或內(nèi)部審計部門對風險事件進行調(diào)查，查明事件原因、責任主體和責任事實，并形成調(diào)查報告。2.將調(diào)查報告提交至公司/組織管理層，管理層根據(jù)調(diào)查報告提出責任追究建議，經(jīng)公司/組織決策機構(gòu)審議通過后，下達責任追究決定。3.責任追究決定應及時送達責任主體，并在公司/組織內(nèi)部進行通報，以起到警示教育作用。同時，責任追究決定應明確責任主體的申訴權(quán)利和申訴期限，責任主體如對責任追究決定不服