PAGE3H銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及優(yōu)化對(duì)策摘要近些年來，中國(guó)的金融行業(yè)飛速發(fā)展，銀行業(yè)的各類風(fēng)險(xiǎn)問題日漸加劇，其中操作風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為了各大銀行與非金融機(jī)構(gòu)面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)之一。搜尋我國(guó)銀行業(yè)近10年來的操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)，并對(duì)其進(jìn)行歸納分析，發(fā)現(xiàn)我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生率涌現(xiàn)上升的趨勢(shì)，其中處于經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的地區(qū)的國(guó)有商業(yè)銀行問題尤為明顯，損失的原因主要是由于產(chǎn)品、客戶以及業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)和內(nèi)部欺詐案例造成。以下以H銀行發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)事件作為案例，綜合內(nèi)控機(jī)制、外部環(huán)境效應(yīng)、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的建立、員工文化管理與管理因素四個(gè)維度從而提出具體的解決方案，用以改進(jìn)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理?！娟P(guān)鍵詞】操作風(fēng)險(xiǎn)；商業(yè)銀行；管理方案目錄TOC\o"1-2"\h\z\u1前言 11.1研究背景及意義 11.2國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)綜述 11.3本文研究思路與結(jié)構(gòu) 42商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理理論基礎(chǔ) 42.1商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的概念和分類 42.2商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的度量方法 52.3商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理模式 63我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀 73.1經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的操作風(fēng)險(xiǎn)案例相對(duì)高發(fā) 73.2國(guó)有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)損失占比最高 83.3內(nèi)部控制問題是操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的主要原因 94H銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析 104.1H銀行概況 104.2H銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理概況 114.3H銀行操作風(fēng)險(xiǎn)案例及原因分析 125優(yōu)化商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策 155.1健全內(nèi)部運(yùn)行制約和風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制 155.2重視銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的外部環(huán)境效應(yīng) 175.3深化操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化與隊(duì)伍建設(shè) 175.4建立操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵指標(biāo)度量體系 196結(jié)論 19參考文獻(xiàn) 21PAGE141前言1.1研究背景及意義銀行業(yè)高風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，讓預(yù)防、管制和化解風(fēng)險(xiǎn)成為銀行業(yè)進(jìn)步的必由之路，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力和生命線。對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行科學(xué)有效地管理，不但能保障商業(yè)銀行健康、穩(wěn)健地經(jīng)營(yíng)，而且能減少商業(yè)銀行預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的資金成本，使銀行的競(jìng)爭(zhēng)力不斷提升。長(zhǎng)期以來，我國(guó)的商業(yè)銀行越來越重視信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，而很少關(guān)注操作風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平尚未達(dá)到《巴塞爾協(xié)議》的要求，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)比較淺薄，為改善此狀況，現(xiàn)對(duì)近十年操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)進(jìn)行剖析，得出我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，將其不足之處歸納，依據(jù)國(guó)外學(xué)者對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)，因地制宜，制定和完善符合我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的體系，這對(duì)于我國(guó)銀行業(yè)來說，關(guān)注操作風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為不可回避的話題，操作風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重中之重。1.2國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)綜述商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)分為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。其中市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)屬于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)屬于非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。目前來說，信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)建立了相對(duì)完整的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。但是，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的研究相對(duì)較晚。直到1998年，操作風(fēng)險(xiǎn)才被整合到銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，并確定了操作風(fēng)險(xiǎn)的定義。1.2.1國(guó)外研究現(xiàn)狀國(guó)外研究者主要針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理框架、風(fēng)險(xiǎn)度量技術(shù)和管理措施三個(gè)方面提出他們的看法。(1)為了構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)管理的框架，美國(guó)COSO委員會(huì)(1992)[1]經(jīng)過與金融機(jī)構(gòu)的聯(lián)合探討，再加以自身的不斷實(shí)踐，通過多次核實(shí)與改進(jìn)，最終形成了一整套操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。首先，他們介紹了內(nèi)部控制的基本含義。他們認(rèn)為，內(nèi)部控制產(chǎn)生于一連串的業(yè)務(wù)活動(dòng)，這些活動(dòng)發(fā)生在各種流程以及業(yè)務(wù)活動(dòng)之間的銜接中。內(nèi)部控制包括環(huán)境控制、行為控制、信息監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等方面。緊接著，其他研究人員在此操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的基礎(chǔ)上，從不同維度對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了深入分析和研究。A.Salvanet-Bouccara(2005)[2]將操作風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、管理流程、基礎(chǔ)架構(gòu)和環(huán)境等聯(lián)系起來。通過研究和分析，對(duì)影響操作風(fēng)險(xiǎn)的這些因素進(jìn)行了分類，并基于它們的特征，提出適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理策略。(2)關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的度量，Tyrone

T.

Lin,

Chia-Chi

Lee,

Yu-ChuanKuan

(2013)[3]使用高級(jí)計(jì)量方法來探討操作風(fēng)險(xiǎn)的資本優(yōu)化。Chavez-Demoulin(2005)[4]總結(jié)了非平穩(wěn)操作風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量模型的極值理論方法，并使用copula函數(shù)對(duì)損失數(shù)據(jù)進(jìn)行壓力測(cè)試，以檢查不同類型的操作風(fēng)險(xiǎn)VAR的總和情況。Marco

Moscadelli(2004)[5]使用樣本的均值超額函數(shù)來計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)的損失分布，得出VaR、操作風(fēng)險(xiǎn)資本的估計(jì)值和損失預(yù)期值ES。這補(bǔ)償了VaR的非次可加性的不足。1.2.2國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀國(guó)外的理論體系完善，計(jì)量方法準(zhǔn)確，而我國(guó)的專家學(xué)者們很晚才開始重視金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)，并且由于缺乏數(shù)據(jù)庫(kù)和有效的計(jì)量模型，長(zhǎng)期以來處于比較淺的階段。由于《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》公布了一系列新規(guī)，其中包括將現(xiàn)行計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)資本的基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法統(tǒng)一為一種“新標(biāo)準(zhǔn)法”，在一定程度上促進(jìn)了我國(guó)對(duì)商業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的學(xué)術(shù)研究。(1)為了早日構(gòu)建起有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架，巴曙松(2003)[6]在《巴塞爾新資本協(xié)議研究》中分析了不同時(shí)期操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，并研究了在新的國(guó)際金融形勢(shì)下操作風(fēng)險(xiǎn)的有效通用方法。胡茵(2013)[7]認(rèn)為可以在管理金融機(jī)構(gòu)的過程中，運(yùn)用有效的風(fēng)險(xiǎn)管理框架，她以銀行為具體的研究對(duì)象，深入研究銀行的每個(gè)環(huán)節(jié)，最終查出了產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)。她認(rèn)為在防范風(fēng)險(xiǎn)的過程中，企業(yè)應(yīng)注重對(duì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管理，從源頭上進(jìn)行篩選，在關(guān)鍵過程中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。厲吉斌(2008)[8]全面地研究了國(guó)外商業(yè)銀行控制操作風(fēng)險(xiǎn)的案例，學(xué)習(xí)國(guó)外先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)，提出了從評(píng)估、識(shí)別、監(jiān)控和管理四個(gè)角度對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制的建議。楊晏忠(2010)[9]則認(rèn)為我國(guó)應(yīng)從組織、環(huán)境、過程和保障四個(gè)方面出發(fā)，構(gòu)建并實(shí)施一套全面統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。(2)關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)這一名詞定義的研究。王靜等(2015)[10]在新《巴塞爾協(xié)議》定義的操作風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國(guó)的特殊情況，將操作風(fēng)險(xiǎn)這一名詞解釋的更加詳細(xì)，認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)就是由內(nèi)部系統(tǒng)或人員的失控引起的各種風(fēng)險(xiǎn)。丁婷婷(2014)[11]她總結(jié)了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的四大特點(diǎn)，重新定義了操作風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)提供了許多管理商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的解決方案。陶天翼(2014)[12]在他發(fā)表的文章中表明了自己對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的理解，并借鑒國(guó)外先進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的理論和經(jīng)驗(yàn)，為我國(guó)商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險(xiǎn)提供新思路。(3)關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)踐研究。史延杰(2017)[13]研究了我國(guó)金融機(jī)構(gòu)尤其是商業(yè)銀行存在的有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)方面的問題，并提出了優(yōu)化內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)結(jié)算程序、加強(qiáng)員工隊(duì)伍結(jié)構(gòu)和引進(jìn)更先進(jìn)的技術(shù)手段等建議。張若鳴(2014)[14]對(duì)商業(yè)銀行系統(tǒng)中15家分行的操作風(fēng)險(xiǎn)案例進(jìn)行了調(diào)查研究，發(fā)現(xiàn)該銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)存在重大弊端。另外，由系統(tǒng)因素引起的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)高達(dá)22%，這也反映了該公司在系統(tǒng)安全方面的一些缺陷。為此，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)從制度和技術(shù)兩方面著手。對(duì)華夏銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的研究，羅雨薇(2017)[15]認(rèn)為華夏銀行如果要強(qiáng)化對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理，應(yīng)該考慮技術(shù)、意識(shí)、制度等多方面因素，使公司員工高度重視操作風(fēng)險(xiǎn)。張蕓(2017)[16]關(guān)注了工商銀行系統(tǒng)中幾家具有良好操作風(fēng)險(xiǎn)控制技能的支行，發(fā)現(xiàn)它們具有許多相同點(diǎn)：第一，這幾家支行都開發(fā)了完整的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，第二是都形成了良好的企業(yè)文化，即重視操作風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)文化，第三，因?yàn)檫@幾個(gè)支行都采用互聯(lián)網(wǎng)監(jiān)控技術(shù)，所以在操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后都能及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施。楊曉華和姜曉剛(2018)[17]采用蒙特卡羅模擬法計(jì)算了銀行操作風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的損失，使管理人員能夠快速識(shí)別和控制風(fēng)險(xiǎn)造成的損失，有助于再監(jiān)管我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)。1.3本文研究思路與結(jié)構(gòu)本文的研究思路如下：本文運(yùn)用管理學(xué)知識(shí)和現(xiàn)代金融理論探究中國(guó)工商銀行湖南省分行（以下簡(jiǎn)稱H銀行）如何對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管理，介紹了其操作風(fēng)險(xiǎn)管理概況，從H銀行本身的特點(diǎn)出發(fā)，分析其操作風(fēng)險(xiǎn)管理問題的原因，并從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度研究防范措施，并提出對(duì)策和建議。本文總共分為四部分：第一部分，導(dǎo)論。主要表達(dá)本論文的研究背景和意義，還包括與選題相關(guān)的國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)綜述等；第二部旨在介紹商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的理論基礎(chǔ)。包括操作風(fēng)險(xiǎn)的定義和分類，以及目前主要采用的度量方法和管理模式；第三部分旨在分析我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的概況。通過對(duì)比對(duì)近十年的數(shù)據(jù)，剖析我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的規(guī)律；第四部分，具體案例分析，以H銀行為例，通過案例分析，進(jìn)一步明晰操作風(fēng)險(xiǎn)防范現(xiàn)狀和問題；第五部分旨在根據(jù)理論基礎(chǔ)與定性分析結(jié)果，提出從完善制度設(shè)計(jì)、加強(qiáng)內(nèi)部控制并建立清晰組織結(jié)構(gòu)、培養(yǎng)員工自覺防范操作風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)等幾個(gè)方面對(duì)我圖商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的方法建議；第六部分：結(jié)論。2商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理理論基礎(chǔ)2.1商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的概念和分類2.1.1商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的定義操作風(fēng)險(xiǎn)的最早定義是由英國(guó)銀行家協(xié)會(huì)（BBA，1997）給出的，該機(jī)構(gòu)認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)與不完備的程序控制、人為失誤、欺詐以及由于技術(shù)故障和系統(tǒng)崩潰引發(fā)的犯罪活動(dòng)有關(guān)。經(jīng)過大量討論和辯論后，IBM（英國(guó)）與1998年5月創(chuàng)建了業(yè)界第一個(gè)先進(jìn)思想管理論壇——OperationalRiskForum，該論壇解釋了操作風(fēng)險(xiǎn)的定義：操作風(fēng)險(xiǎn)主要由客戶、控制系統(tǒng)設(shè)計(jì)不良、控制系統(tǒng)錯(cuò)誤以及不可控制事件引起的各種風(fēng)險(xiǎn)。損失可能由內(nèi)部或外部事件、宏觀經(jīng)濟(jì)趨勢(shì)和組織變革引起。該定義被大多數(shù)銀行所接受并開始使用。2.1.2商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的分類可以使用三種主要方法對(duì)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類：按照業(yè)務(wù)性質(zhì)，按照事件類型和按照風(fēng)險(xiǎn)起因。首先，根據(jù)商業(yè)性質(zhì)，巴塞爾委員會(huì)將操作風(fēng)險(xiǎn)劃分為八個(gè)業(yè)務(wù)范疇，即：零售銀行業(yè)務(wù)、代理服務(wù)、零售經(jīng)紀(jì)、資產(chǎn)管理、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、交易和銷售、支部和清算、公司金融。其次，巴塞爾委員會(huì)根據(jù)事件的類型將操作風(fēng)險(xiǎn)分為七個(gè)類別：就業(yè)政策和工作場(chǎng)所安全；客戶關(guān)系、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)操作；外部欺詐；執(zhí)行、交割及流程管理；實(shí)物資產(chǎn)的損害；內(nèi)部欺詐；業(yè)務(wù)中斷及系統(tǒng)失靈。最后，根據(jù)形成要素的不同，可以將操作風(fēng)險(xiǎn)分為外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。外部風(fēng)險(xiǎn)是由外部因素引起的發(fā)生損失的可能性。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要是指銀行內(nèi)部因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)，其產(chǎn)生原因通常是人為失誤、工作流程和系統(tǒng)故障等。2.2商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的度量方法作為操作風(fēng)險(xiǎn)管理不可或缺的重要部分，操作風(fēng)險(xiǎn)的量化可以將抽象和復(fù)雜的操作風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換為直觀而精確的數(shù)字。對(duì)于銀行來說，操作風(fēng)險(xiǎn)衡量技術(shù)可以準(zhǔn)確地衡量銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)，將不同時(shí)間段內(nèi)的操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較分析，來評(píng)估其管理操作風(fēng)險(xiǎn)的有效性，并不停選取改進(jìn)舉措。2004年6月，《巴塞爾新資本協(xié)議》的引入使操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估變得更為關(guān)鍵，其中介紹了三種度量操作風(fēng)險(xiǎn)的方法。(1)基本指標(biāo)法基本指標(biāo)法衡量銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)從整體出發(fā)，僅關(guān)注銀行的整體操作風(fēng)險(xiǎn)水平，而不分析其具體組成部分。在基本指標(biāo)法下，銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)資本是過去三年總收益的平均值乘以一個(gè)固定比例。(2)標(biāo)準(zhǔn)法標(biāo)準(zhǔn)法將銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)劃分為8類，并界定不同的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)計(jì)算出各類經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的資本準(zhǔn)備金，然后將其匯總以獲得操作銀行的總操作風(fēng)險(xiǎn)資本分配要求。與基本指標(biāo)方法相比，標(biāo)準(zhǔn)法進(jìn)一步細(xì)分了各業(yè)務(wù)類型，將不同的操作風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重分配給不同的業(yè)務(wù)類型。但是，這并不意味著標(biāo)準(zhǔn)法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)更敏感。(3)高級(jí)計(jì)量法迄今為止，高級(jí)計(jì)量法對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)最為敏感，通常被業(yè)務(wù)組合較為復(fù)雜、規(guī)模較大的銀行采用。根據(jù)高級(jí)計(jì)量法，銀行可以建立自己的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)衡量體系，同時(shí)遵守巴塞爾委員會(huì)制定的許多定性和定量標(biāo)準(zhǔn)。度量操作風(fēng)險(xiǎn)的主要方法有四種，即損失分布法，內(nèi)部衡量方法，計(jì)分卡法和極值理論，當(dāng)采用高級(jí)計(jì)量法設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型時(shí)，則應(yīng)基于內(nèi)部損失數(shù)據(jù)、情景分析、外部損失數(shù)據(jù)、公司經(jīng)營(yíng)環(huán)境，內(nèi)部控制等因素，同時(shí)其使用的相關(guān)損失數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)充分反映本行的經(jīng)營(yíng)狀況。2.3商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理模式我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理還停留在比較膚淺地層次，與國(guó)外銀行相比，還有著很多不足。由于操作風(fēng)險(xiǎn)不能很好地進(jìn)行定量分析，加之各商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)格不同，針對(duì)本行操作風(fēng)險(xiǎn)所采取的管理模式也必然不同。目前我國(guó)主要有以下兩種管理模式：(1)垂直管理模式所謂垂直管理，指總行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)條線實(shí)行垂直管理，構(gòu)建獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)，并由首席風(fēng)險(xiǎn)官、風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)、風(fēng)險(xiǎn)主管、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理組成的報(bào)告體系，即首席風(fēng)險(xiǎn)官負(fù)責(zé)總行的風(fēng)險(xiǎn)管控，風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)負(fù)責(zé)一級(jí)分行的風(fēng)險(xiǎn)管理，風(fēng)險(xiǎn)主管負(fù)責(zé)二級(jí)分行的風(fēng)險(xiǎn)管轄，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理負(fù)責(zé)縣級(jí)支行的風(fēng)險(xiǎn)管理。在這樣的管理體系中：首席風(fēng)險(xiǎn)官協(xié)助總行各領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)全行全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的運(yùn)行工作進(jìn)行組織和管理；在每個(gè)分支機(jī)構(gòu)中，風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)彼此之間保持獨(dú)立性。也就是說，一級(jí)分行的風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)則由總行進(jìn)行選拔和派遣，直接對(duì)首席風(fēng)險(xiǎn)官負(fù)責(zé)，并向首席風(fēng)險(xiǎn)官和所在分行負(fù)責(zé)人同時(shí)報(bào)告，但以垂直線上的報(bào)告為主，以水平線上的報(bào)告線為輔。(2)扁平化管理模式扁平化管理是針對(duì)傳統(tǒng)組織結(jié)構(gòu)“金字塔”式管理而言。傳統(tǒng)的金字塔式組織結(jié)構(gòu)為“二級(jí)分行——支行——網(wǎng)點(diǎn)”，于這種模式相比，扁平化組織結(jié)構(gòu)減少了縱向管理層次，變?yōu)椤岸?jí)分行——支行、網(wǎng)點(diǎn)”式的組織結(jié)構(gòu)。在這種管理模式下，分行具有后臺(tái)流程，集中管理，后勤服務(wù)和技術(shù)支持等功能，各營(yíng)業(yè)網(wǎng)和支行成為相對(duì)單一的經(jīng)營(yíng)單位，所有營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)（包括支行本部，各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)等）均接受分行徑直管理。分行和下屬營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)不僅是上下級(jí)管理關(guān)系，也是前后臺(tái)的關(guān)系。扁平化組織結(jié)構(gòu)明顯體現(xiàn)出分權(quán)和集權(quán)的有效結(jié)合。這種組織結(jié)構(gòu)的實(shí)踐充分運(yùn)用了分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)積極性和能動(dòng)性，同時(shí)降低了信息傳遞流程中的損失。另外，扁平化組織結(jié)構(gòu)由分支機(jī)構(gòu)的職能部門或客戶經(jīng)理直接面對(duì)公司的各類客戶，減少中間環(huán)節(jié)，加快了辦事效率。3我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀我國(guó)銀行業(yè)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的探究和研討較晚，思考范圍不夠長(zhǎng)遠(yuǎn)和廣泛，所以對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)研究范圍較窄，尚未建立全面且科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。隨著經(jīng)濟(jì)和科技的不斷繁榮與發(fā)展，銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)事件多頻率發(fā)生。以下通過科德操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)、第一財(cái)經(jīng)、人民日?qǐng)?bào)等渠道收集近十年發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)事件，從多個(gè)維度對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。3.1經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的操作風(fēng)險(xiǎn)案例相對(duì)高發(fā)表3-1全國(guó)各地操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)（萬元）CPI2010年=100省份事件數(shù)涉案總額損失總額CPI調(diào)整后損失總額廣東29213759190.459766605.082172675.96北京2895836250.814833023.491035206.55江蘇1282709899.592026571.19436626.65湖南123406128.55404717.9688671.74上海11925301312.233815097.33815605.44浙江112259819.89198403.8543075.26山東1062070282.471049413.03219511.57湖北97483023.90300962.0065805.23遼寧952651327.762304004.95503671.40安徽71390591.98386512.3081260.16云南61142427.68113225.8125806.02新疆291841139.951826479.95397744.34總計(jì)152255851395.2627025016.945885660.32來源：科德中國(guó)操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)從表3-1可以看出，操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件在很多地區(qū)都有發(fā)生，其范圍之廣，幾乎每個(gè)省都有分布。從搜尋的數(shù)據(jù)來看，損失事件主要集中在華北、華東等地區(qū)。不難發(fā)現(xiàn)，這些地區(qū)具有共同的特征，它們的經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅猛，金融業(yè)都比較發(fā)達(dá)，如北京、上海、遼寧、廣東等城市。另外，從操作風(fēng)險(xiǎn)案件數(shù)量來看，中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的明顯多于欠發(fā)達(dá)地區(qū)。不論是在損失總額上還是案例數(shù)量上，江蘇、廣東、浙江、遼寧、北京、上海、山東等地區(qū)的操作風(fēng)險(xiǎn)均位居全國(guó)前幾。仔細(xì)分析其原因，一方面是因?yàn)榻?jīng)濟(jì)繁榮地區(qū)經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)種類豐富，活動(dòng)自由程度較松，業(yè)務(wù)總量龐大，操作大數(shù)量的業(yè)務(wù)較繁瑣，容易出現(xiàn)人為失誤；另一方面，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的監(jiān)管較為老練，信息透明度也較高，所以案件發(fā)生數(shù)量的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)要比欠發(fā)達(dá)地區(qū)高得多。如果主要是第二個(gè)原因?qū)е?，則欠發(fā)達(dá)地區(qū)可能有著虛假報(bào)告等違規(guī)活動(dòng)，那么其統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)將被遠(yuǎn)遠(yuǎn)低估。3.2國(guó)有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)損失占比最高按照產(chǎn)權(quán)性質(zhì)，銀行可分為三類：國(guó)有商業(yè)銀行，股份制商業(yè)銀行，城市商業(yè)銀行和信用社。表3-2商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)損失分布表(萬元)CPI2010年=100機(jī)構(gòu)性質(zhì)CPI調(diào)整后的損失金額損失事件數(shù)金額占比（%）國(guó)有商業(yè)銀行5601008.61194465.03股份制商業(yè)銀行2383886.6826827.68城市商業(yè)銀行327876.431493.80農(nóng)村信用合作社221970.692092.57城市信用合作社78109.96550.92總計(jì)8612852.372625100.00來源：科德中國(guó)操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)從表3-2可以看出，無論是從整個(gè)金融行業(yè)來看，還是從商業(yè)銀行整體來看，國(guó)有商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)損失總額以及數(shù)量方面都有著壓倒性的比重，損失額占比高達(dá)65.03%。其次是股份制商業(yè)銀行，目前我國(guó)共有12家全國(guó)性股份制商業(yè)銀行，其損失金額共占比27.68%。讓人不難發(fā)現(xiàn)的是，城市商業(yè)銀行以及農(nóng)村信用合作社盡管在損失總額上占比相對(duì)較小，但是在損失事件數(shù)據(jù)上卻與股份制商業(yè)銀行不相伯仲。這說明在其他條件相同的條件下，每發(fā)生一筆操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件，股份制商業(yè)銀行的損失數(shù)額會(huì)遠(yuǎn)大于城市商業(yè)銀行和農(nóng)村信用合作社。3.3內(nèi)部控制問題是操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的主要原因表3-3操作風(fēng)險(xiǎn)按事件類型分布金額（萬元）事件類型損失金額占比（%）內(nèi)部欺詐1576455026.74外部欺詐1037731817.60就業(yè)政策和工作場(chǎng)所安全性143500.02客戶、產(chǎn)品以及業(yè)務(wù)操作2036350034.54實(shí)體資產(chǎn)損失9786011.66執(zhí)行、交割以及流程管理1027793917.43業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗11816272.00總計(jì)58957884100.00來源：科德中國(guó)操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)如表3-3所示，客戶、產(chǎn)品以及業(yè)務(wù)操作事件所占比重最高，接近35%，其次為占比26.74%的內(nèi)部欺詐事件，而就業(yè)政策和工作場(chǎng)所安全、業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗、實(shí)體資產(chǎn)損失等三類事件發(fā)生的可能性極低。應(yīng)當(dāng)指出，內(nèi)部控制問題是我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的主要原因，而其中內(nèi)部和外部勾結(jié)、金融腐敗和非法經(jīng)營(yíng)等類型事件的發(fā)生，首先是由于我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度建設(shè)不完善，對(duì)員工的監(jiān)管不力，導(dǎo)致員工在操作中鉆漏洞，造成操作風(fēng)險(xiǎn)。第二是外部欺詐，在經(jīng)濟(jì)不景氣期間，外部環(huán)境變化迅速，客戶群急劇變化，資金鏈緊張導(dǎo)致某些客戶信貸損失，導(dǎo)致外部欺詐行為大量增加。而且，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，諸如使用在線銀行和第三方支付平臺(tái)來欺詐客戶資金并竊取客戶信息之類的非法和犯罪活動(dòng)是常見的。盡管對(duì)不動(dòng)產(chǎn)??的損害相對(duì)較小，但除了地震和臺(tái)風(fēng)等不可抗力因素之外，近年來，針對(duì)銀行營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和自助服務(wù)設(shè)施的暴力破壞案件也有所增加。例如在銀行營(yíng)業(yè)場(chǎng)所發(fā)生的暴力搶劫客戶事件也并不罕見，造成銀行資產(chǎn)和聲譽(yù)損害。由于短期內(nèi)業(yè)務(wù)中斷導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的可能性相對(duì)較低，因此我國(guó)少數(shù)銀行不愿將更多資源用于成本控制，但實(shí)際上他們無法獲得回報(bào)。根據(jù)美國(guó)領(lǐng)先的調(diào)查機(jī)構(gòu)StrategicResearchCorporation的調(diào)查，金融系統(tǒng)停機(jī)1小時(shí)損失高達(dá)900萬美元。根據(jù)其他數(shù)據(jù)，金融部門因?yàn)?zāi)難停機(jī)2小時(shí)造成的損失為每日營(yíng)業(yè)額的50%，如果中斷2周，將有75％的業(yè)務(wù)無法處理，43%的機(jī)構(gòu)無法運(yùn)行，并且沒有執(zhí)行防災(zāi)保護(hù)的機(jī)構(gòu)甚至在災(zāi)難發(fā)生后2-3個(gè)月就破產(chǎn)。4H銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析4.1H銀行概況H銀行成立于1986年12月20日，是經(jīng)總行授權(quán)經(jīng)營(yíng)人民幣和外幣業(yè)務(wù)的一級(jí)分行，主要經(jīng)營(yíng)國(guó)際結(jié)算、支付結(jié)算代理、現(xiàn)金支付、集中式銀期轉(zhuǎn)賬、代理收付款項(xiàng)、外匯票據(jù)承兌與貼現(xiàn)、國(guó)內(nèi)結(jié)算、第三方存管、個(gè)人理財(cái)及法人理財(cái)、養(yǎng)老金、銀行卡、網(wǎng)絡(luò)金融等業(yè)務(wù)。湖南省共14個(gè)二級(jí)分行在H銀行的管理范圍內(nèi)，H銀行客戶群體豐富、社會(huì)聲譽(yù)優(yōu)良、資本能力厚實(shí)、有著強(qiáng)大的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)和服務(wù)方式，同整個(gè)湖南省的跨國(guó)公司、民營(yíng)企業(yè)、國(guó)有大中型企業(yè)及中外合資企業(yè)有著密切的協(xié)作關(guān)系。截至2019年末，擁有522家對(duì)外營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、1079家自助銀行，遍布三湘四水。4.2H銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理概況4.2.1H銀行操作風(fēng)險(xiǎn)組織架構(gòu)作為整體風(fēng)險(xiǎn)管理框架的一部分，H銀行開始建立適應(yīng)本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架:(1)開始建立合規(guī)性管理體系，成立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)，在總行設(shè)立內(nèi)控合規(guī)部門和內(nèi)部審計(jì)辦公室，各司其職，內(nèi)部控制合規(guī)部門對(duì)行領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，內(nèi)部審計(jì)辦公室對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。(2)針對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，分別設(shè)置信用風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)，以此完善風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)架構(gòu)。(3)建立三個(gè)層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，來監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)。并根據(jù)總行操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)發(fā)布的規(guī)劃指南和工作指導(dǎo)，各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)相應(yīng)級(jí)別的操作風(fēng)險(xiǎn)管理和預(yù)防。(4)逐漸實(shí)行分行扁平化改革，清理整改分支機(jī)構(gòu)，大幅度撤銷地市二級(jí)分支機(jī)構(gòu)的城區(qū)支行創(chuàng)建，直接對(duì)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行管控，提高效率。圖4.1H銀行操作風(fēng)險(xiǎn)組織架構(gòu)4.2.2H銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系自2006年以來，H銀行采取了一系列措施，逐步建立一個(gè)能準(zhǔn)確識(shí)別、實(shí)時(shí)監(jiān)控和及時(shí)報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)的體系。步驟如下：首先建立操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫(kù)，以收集有效且準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，再運(yùn)行操作風(fēng)險(xiǎn)的工作報(bào)告機(jī)制，由各級(jí)銀行定期向上級(jí)如實(shí)報(bào)告本行所面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)狀況。最后搭建操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，并定期對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和報(bào)告。下圖清晰呈現(xiàn)了H銀行報(bào)告路線：圖4.2H銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系4.3H銀行操作風(fēng)險(xiǎn)案例及原因分析從中國(guó)銀監(jiān)會(huì)披露的信息總結(jié)出，H銀行在最近的五年內(nèi)發(fā)生了4次金額數(shù)超百萬的大案件，共計(jì)1782萬元，其中包括通過電子銀行業(yè)務(wù)竊取客戶資金，總額共計(jì)386萬元；通過現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)竊取庫(kù)存款項(xiàng)，總額共計(jì)170萬元；通過理財(cái)業(yè)務(wù)騙取存款的事件，總額共計(jì)達(dá)332萬元；通過代收代付業(yè)務(wù)竊取客戶資金，總額共計(jì)301萬元；通過信貸業(yè)務(wù)挪用客戶貸款，總額共計(jì)593萬元。上述案件觸及多個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，例如個(gè)人金融、電子銀行、信貸管理等，仔細(xì)分析操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的原因，主要是人為失誤或者缺乏內(nèi)部控制引起的，從而給予犯罪者鉆空子的機(jī)會(huì)，這不僅造成H銀行資產(chǎn)的直接損失，同時(shí)給銀行的聲譽(yù)造成影響。以H銀行最近發(fā)生的案件為例，在某支行網(wǎng)點(diǎn)發(fā)生柜臺(tái)工作人員與外部人員合謀，盜用客戶印鑒和空白支票，侵吞客戶80萬元資金的案件?，F(xiàn)通過分析，發(fā)現(xiàn)這起事件暴露出的不足之處有：4.3.1網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人偏離崗位職責(zé)要求和缺乏監(jiān)管網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人應(yīng)該安排本網(wǎng)點(diǎn)工作人員的日常工作并監(jiān)督檢查，對(duì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的崗位實(shí)施分離措施，保證其獨(dú)立性，并檢查該網(wǎng)點(diǎn)的運(yùn)行秩序是否正常、核算質(zhì)量是否達(dá)標(biāo)。但該起操作風(fēng)險(xiǎn)事件反映出了兩點(diǎn)不足：一方面，有些網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人對(duì)自己的定位不明確，不清楚其具體職責(zé)，單純認(rèn)為經(jīng)營(yíng)客戶才是自己的主要工作，而覺得內(nèi)部管理、核算屬于營(yíng)業(yè)經(jīng)理該做的事。另外有些網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人的管理不夠精細(xì)，對(duì)歷次檢查中發(fā)現(xiàn)的問題不夠重視，也尚未花心思找有效措施來防止，沒有想著從根本上解決問題，所以導(dǎo)致類似問題再次發(fā)生。另一方面，網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人是具體實(shí)施內(nèi)部控制的工作人員，其工作涉及眾多基層機(jī)構(gòu)，因此要加強(qiáng)監(jiān)督他們是否履行自己的職責(zé)，這是非常重要的，不能僅通過營(yíng)銷業(yè)績(jī)的高低來考核網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人的工作好壞，這是不全面的，更不能簡(jiǎn)單地將本應(yīng)由上級(jí)行完成的檢查工作全權(quán)交由網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人，因?yàn)檫@樣會(huì)提高他們的操作風(fēng)險(xiǎn)。4.3.2網(wǎng)點(diǎn)柜員嚴(yán)重違反操作規(guī)程和內(nèi)控要求網(wǎng)點(diǎn)柜臺(tái)人員日常工作是辦理客戶業(yè)務(wù)和資金核算，直接與操作風(fēng)險(xiǎn)相接觸，網(wǎng)點(diǎn)柜臺(tái)人員處理業(yè)務(wù)的能力直接影響所辦業(yè)務(wù)的質(zhì)量，同時(shí)在防范操作風(fēng)險(xiǎn)的過程中，其專業(yè)素養(yǎng)的高低也對(duì)自控、互制等性能可否充分發(fā)揮起著決定性的影響，但該起嚴(yán)重的操作風(fēng)險(xiǎn)事件則反映出以下幾點(diǎn)：首先，網(wǎng)點(diǎn)柜員存在嚴(yán)重違反行業(yè)法規(guī)的現(xiàn)象，私自代表客戶辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。個(gè)別企業(yè)管理管理粗放、財(cái)務(wù)紀(jì)律松散，為了圖利與分支機(jī)構(gòu)保持密切關(guān)系，并且委托熟悉的柜員讓其代辦業(yè)務(wù)。此時(shí)，針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的外部控制已經(jīng)失效，如果網(wǎng)點(diǎn)柜員沒有意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)的存在，不拒絕其要求，其他柜員也不覺得不妥甚至主動(dòng)合作，如此一來，內(nèi)部控制也已經(jīng)失去其效用。這潛藏了巨大的操作風(fēng)險(xiǎn)，將銀行安全暴露于操作風(fēng)險(xiǎn)的尖口上。其次，個(gè)別分行柜臺(tái)人員過于感性，常常用情感代替系統(tǒng)，忽略業(yè)務(wù)處理中的不規(guī)范之處，完全偏離了實(shí)際操作中應(yīng)該遵守的原則。4.3.3營(yíng)業(yè)經(jīng)理缺乏行使監(jiān)督權(quán)利的職責(zé)意識(shí)營(yíng)業(yè)經(jīng)理委派制是銀行為了強(qiáng)化內(nèi)部控制、防范造作風(fēng)險(xiǎn)而實(shí)行的重要機(jī)制，在這個(gè)機(jī)制中，營(yíng)業(yè)經(jīng)理應(yīng)該獨(dú)立執(zhí)行崗位職務(wù)，加強(qiáng)對(duì)柜面業(yè)務(wù)的實(shí)時(shí)監(jiān)控和定期檢查，嚴(yán)格把控營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的合規(guī)情況，確保網(wǎng)點(diǎn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。但是從該起操作風(fēng)險(xiǎn)事件卻反映出來：首先，有些網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)業(yè)經(jīng)理業(yè)務(wù)專業(yè)度不高，對(duì)綜合業(yè)務(wù)的全面檢查工作做的不夠到位，不清楚柜面業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，并對(duì)自身使用的運(yùn)行要素把控不嚴(yán)。此外，個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)業(yè)經(jīng)理沒有膽量和勇氣直面問題和困難，既不攔阻柜員的違規(guī)舉動(dòng)，也沒有向網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)，單憑以往經(jīng)驗(yàn)認(rèn)為不會(huì)出現(xiàn)問題，因此失去了遏制和解決操作風(fēng)險(xiǎn)的最佳時(shí)機(jī)。4.3.4檢查監(jiān)督部門監(jiān)察手段落后作為全面評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)的主要維護(hù)和安全保障部門，檢查監(jiān)督部門應(yīng)盡全部努力建立整個(gè)銀行的最后一道防線，以規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)。然而，從該起操作風(fēng)險(xiǎn)事件中發(fā)現(xiàn)：一方面?zhèn)€別檢查監(jiān)督部門按照固定的模式進(jìn)行檢查和監(jiān)控，不具備創(chuàng)新點(diǎn)，在形式上不足為奇，以至于被檢查的網(wǎng)點(diǎn)早就清楚檢查流程并提前做好準(zhǔn)備以應(yīng)付檢查，報(bào)喜不報(bào)憂的現(xiàn)狀不能真實(shí)反映銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的狀況，給檢查監(jiān)督部門的評(píng)估和監(jiān)管工作帶來了難題。其次，在定期或突擊檢查后發(fā)現(xiàn)的問題，有些檢查監(jiān)督部門沒有進(jìn)行徹底的分析和搜索，浮于表面，未究其根本，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并提出合理的建議，留下操作風(fēng)險(xiǎn)的隱患。個(gè)別檢查監(jiān)督部門沒有對(duì)有關(guān)負(fù)責(zé)人實(shí)時(shí)審查，只是做一些表面工作，這樣不但不能引起員工對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)防范的重視，而且屢次違規(guī)的行為不能得到完全整改。5優(yōu)化商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策從H銀行的案例來看，我國(guó)的銀行業(yè)存在管理混亂，制度不健全，監(jiān)管不完善等諸多問題，給日常操作和安全管理帶來隱患。因此，有必要識(shí)別和有效管理操作風(fēng)險(xiǎn)，以控制當(dāng)前商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)頻繁發(fā)生的狀態(tài)。近年來，H銀行已逐步構(gòu)建起符合本行現(xiàn)狀的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，但仍然不能滿足當(dāng)前宏觀下金融和銀行業(yè)發(fā)展的需要，還需不斷完善。本章從以下幾個(gè)維度提出優(yōu)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理的幾點(diǎn)建議。5.1健全內(nèi)部運(yùn)行制約和風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制當(dāng)前，在我國(guó)大多數(shù)商業(yè)銀行中，大部分實(shí)施了具有集中控制和部門參與特征的垂直風(fēng)險(xiǎn)管理模型。在實(shí)踐中，總結(jié)了該管理體制的缺點(diǎn)。這種管理模式權(quán)利高度集中，下級(jí)工作人員沒有自主權(quán)，因此他們?nèi)狈ぷ鞣e極性，在實(shí)踐中，這種管理模式不僅不利于防控操作風(fēng)險(xiǎn)，而且還會(huì)阻礙銀行的發(fā)展。因此，建立和完善H銀行風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)很有必要，在該系統(tǒng)中，管理系統(tǒng)的各種項(xiàng)規(guī)則和法規(guī)既相互區(qū)別，又相互聯(lián)系。為了提高H銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，銀行各個(gè)部門之間要經(jīng)常交流，在統(tǒng)籌全局的基礎(chǔ)上，合理地規(guī)范各部門的行為，提高整體風(fēng)險(xiǎn)管理的協(xié)調(diào)性。(1)完善部門間的風(fēng)險(xiǎn)管理聯(lián)動(dòng)機(jī)制決策層主要負(fù)責(zé)評(píng)估整體風(fēng)險(xiǎn)；監(jiān)督部門負(fù)責(zé)審查和監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理體系和部門運(yùn)作的有效性；高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理方案并實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則；執(zhí)行部門負(fù)責(zé)總結(jié)和歸納銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)，保證該過程的完全獨(dú)立性；其它雇員負(fù)責(zé)采集大量的操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，如果發(fā)現(xiàn)問題，必須及時(shí)向上級(jí)反應(yīng)。只要將集中和分散合理地分配，就可以充分利用整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的功能來實(shí)現(xiàn)各自的職責(zé)并有效地連接操作風(fēng)險(xiǎn)管理。(2)履行操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)不單單限于某個(gè)部門或工作人員。首先為了確保操作風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，明確H銀行各個(gè)單位，每位員工的責(zé)任，防止出現(xiàn)責(zé)任不明，員工相互推諉的現(xiàn)象。其次，確保自己的負(fù)責(zé)人是第一負(fù)責(zé)人，各分行、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和部門都有分管行長(zhǎng)，即主管行長(zhǎng)是其管理范圍內(nèi)各分行、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理的第一負(fù)責(zé)人。此外，各責(zé)任部門必須嚴(yán)格考核分管的操作風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量，將責(zé)任付諸實(shí)踐并完成工作。(3)強(qiáng)化建設(shè)內(nèi)部控制體系建立內(nèi)部控制合規(guī)體系，要求所有在職員工必須充分理解操作風(fēng)險(xiǎn)管理，有意識(shí)地提高自己辨別風(fēng)險(xiǎn)的能力，從而提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平。對(duì)H銀行所有工作員工和管理人員進(jìn)行正確的宣傳和培養(yǎng)，使他們認(rèn)識(shí)到由于操作風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的損失，已經(jīng)明顯大于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)，并能通過制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)則和相關(guān)規(guī)定使所有人重視自己的工作。在面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)要積極采取措施化解風(fēng)險(xiǎn)，這樣才能推動(dòng)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的構(gòu)建。實(shí)施內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系應(yīng)該與銀行的發(fā)展聯(lián)系起來，并跟上時(shí)代的步伐，不斷完善內(nèi)部控制體系。將理論運(yùn)用到實(shí)踐中去，發(fā)現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，健全內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系，做好防患于未然的工作，避免風(fēng)險(xiǎn)再次發(fā)生。5.2重視銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的外部環(huán)境效應(yīng)(1)加強(qiáng)與監(jiān)管機(jī)構(gòu)的交流監(jiān)管機(jī)構(gòu)是防范操作風(fēng)險(xiǎn)的重要角色，憑借其對(duì)國(guó)家金融政策的了解，可以第一時(shí)間對(duì)銀行進(jìn)行監(jiān)控和執(zhí)行。例如，2019年中國(guó)人民銀行頒布取消單位賬戶的開戶許可證制度，加大了監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行的檢查和處罰力度，因此，H銀行要積極與監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通，借鑒其他部門的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合本部門或者本行的風(fēng)險(xiǎn)特征，提出有效的風(fēng)險(xiǎn)防范計(jì)劃，及時(shí)按計(jì)劃執(zhí)行，不斷提高自身抵御操作風(fēng)險(xiǎn)的水平。另外要依據(jù)監(jiān)管狀況，及時(shí)完善H銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，避免由于風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)不明和監(jiān)管失誤的原因，給銀行造成損失。(2)注重外部審計(jì)的效用外部審計(jì)不僅是加強(qiáng)外部風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段，還是改善銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)信息披露的主要渠道。外部審計(jì)具有內(nèi)部審計(jì)不能相提并論的優(yōu)勢(shì)，在對(duì)銀行的評(píng)估方面，外部審計(jì)更為客觀、合理，可以充分突顯出銀行內(nèi)部所潛藏的風(fēng)險(xiǎn)。外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督可以起到及時(shí)發(fā)現(xiàn)并有效解決操作風(fēng)險(xiǎn)的作用，從而有效避免操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。5.3深化操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化與隊(duì)伍建設(shè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化是企業(yè)文化的重要組成部分，其中，風(fēng)險(xiǎn)文化又必不可少，風(fēng)險(xiǎn)文化能起到鞭策、約束和凝聚的作用。企業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)文化決定了企業(yè)的內(nèi)部管理環(huán)境，包含制度文化和思想文化。制度文化是指在日常工作中形成的規(guī)章制度，有助于規(guī)范操作流程，提高防范操作風(fēng)險(xiǎn)的能力。思想文化主要是指貫穿所有工作的正確的價(jià)值觀。在防范操作風(fēng)險(xiǎn)的具體過程中，每個(gè)銀行員工都扮演著重要角色。在一定程度上，操作風(fēng)險(xiǎn)管理和人員管理可以說是沒有差異的。如果每個(gè)員工都能恪盡職守，那么整個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)將大大降低。這確保了風(fēng)險(xiǎn)管理體系的正常運(yùn)行。簡(jiǎn)而言之，良好的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化對(duì)公司非常重要，它不僅可以增強(qiáng)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任感，還能增強(qiáng)員工的認(rèn)同感并加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范工作。(1)提高員工對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和管理意識(shí)要想使銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)平穩(wěn)有序地進(jìn)行，首先要增強(qiáng)H銀行高級(jí)管理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹立好的管理才能創(chuàng)造更多的效益等理念。其次，不斷對(duì)管理人員進(jìn)行選拔和培訓(xùn)，強(qiáng)化預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，再將操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力作為日常評(píng)估的一項(xiàng)重要指標(biāo)。然后對(duì)中層管理人員樹立操作風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)理念，增強(qiáng)員工對(duì)日常經(jīng)營(yíng)管理的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和責(zé)任意識(shí)。最后，增強(qiáng)銀行內(nèi)部員工防范操作風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，鼓勵(lì)員工改善其業(yè)務(wù)主動(dòng)性，加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的熟練度，最大化地降低操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。通過這種方式，形成了一個(gè)自上而下的監(jiān)督管理系統(tǒng)。(2)完善員工績(jī)效評(píng)估體系H銀行的評(píng)估機(jī)制偏向于營(yíng)銷部，需要增強(qiáng)對(duì)內(nèi)控合規(guī)性管理的考核標(biāo)準(zhǔn)。有必要更新以前的評(píng)估系統(tǒng)，將員工的風(fēng)險(xiǎn)管理水平和工作質(zhì)量納入其中，以作為評(píng)估指標(biāo)。員工參與意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)非常重要，但也不能忽略員工的創(chuàng)新能力。使評(píng)估機(jī)制既科學(xué)恰當(dāng)，又獎(jiǎng)懲分明。參考風(fēng)管部門對(duì)H銀行分支機(jī)構(gòu)和部門的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等級(jí)結(jié)果，每月進(jìn)行分檔內(nèi)控合規(guī)管理獎(jiǎng)勵(lì)，并對(duì)表現(xiàn)突出、經(jīng)常違規(guī)的員工獎(jiǎng)罰分明。為了提高全體員工的工作積極性，可以對(duì)表現(xiàn)優(yōu)異者，尤其是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理有方法的員工，授予優(yōu)秀員工的職稱，增添其晉升途徑。并加以考核機(jī)制為有關(guān)部門提供指導(dǎo)，盡量避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，但要杜絕出現(xiàn)只關(guān)注利潤(rùn)而不顧風(fēng)險(xiǎn)的情況。(3)加強(qiáng)培訓(xùn)和教育傳播機(jī)制每個(gè)人都有不同的風(fēng)險(xiǎn)。提高H銀行員工對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)，要求風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行這樣的培訓(xùn)：將不同崗位的員工分開進(jìn)行培訓(xùn)。通過培訓(xùn)，將預(yù)防操作風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)滲透到每個(gè)員工的思想當(dāng)中讓每個(gè)員工都具有識(shí)別和應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)的基本能力。并且讓員工清楚地知曉與操作風(fēng)險(xiǎn)的壓力線相接觸產(chǎn)生的機(jī)會(huì)成本，這可以有效地防止操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。5.4建立操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵指標(biāo)度量體系操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵指標(biāo)的含義是當(dāng)某一業(yè)務(wù)部分的操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生轉(zhuǎn)變時(shí)，定期跟蹤并記錄數(shù)據(jù)，該指標(biāo)在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別進(jìn)程中起著決定性的作用?？茖W(xué)合理地使用操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵指標(biāo)，能根據(jù)關(guān)鍵指標(biāo)的變動(dòng)判別操作風(fēng)險(xiǎn)的變化，從而為預(yù)防操作風(fēng)險(xiǎn)提供了強(qiáng)有力的數(shù)據(jù)依據(jù)。(1)重要操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)測(cè)必須高度重視操作風(fēng)險(xiǎn)三大類風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，并加以監(jiān)測(cè)，以充分了解操作風(fēng)險(xiǎn)的變化發(fā)展，并在必要時(shí)采用科學(xué)合理的防范舉措。同時(shí)，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，有關(guān)人員要及時(shí)報(bào)告，風(fēng)管人員及時(shí)把風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)錄入系統(tǒng)。風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)事人要及時(shí)替換，其職位要及時(shí)更改。此外，應(yīng)定期或不定期地抽查風(fēng)險(xiǎn)管理人員的工作完成質(zhì)量，對(duì)工作完成優(yōu)異者予以獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)工作懶散、進(jìn)度拖沓者予以批評(píng)。及時(shí)糾正關(guān)鍵指標(biāo)輸入不正確的人為失誤，確保關(guān)鍵的操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)為業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)提供了堅(jiān)實(shí)的保障。(2)風(fēng)險(xiǎn)管理部門和紀(jì)檢監(jiān)察部門監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門和紀(jì)檢監(jiān)察部門從內(nèi)部監(jiān)管部門和外部相關(guān)部門獲取信息，并進(jìn)行檢查和分析，以使監(jiān)督職能充分發(fā)揮作用，并盡力避免發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)需要采取強(qiáng)制措施加以遏制。(3)各業(yè)務(wù)條線管理部門監(jiān)測(cè)在商業(yè)銀行的日常業(yè)務(wù)中，發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的可能性相對(duì)較高，而離操作風(fēng)險(xiǎn)最近的部門是營(yíng)業(yè)部門。因此，業(yè)務(wù)管理層必須行使其監(jiān)督和管理職能，以避免出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)時(shí)管理和監(jiān)視所有操作風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)。同時(shí)，應(yīng)盡可能利用一切監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，來逐一驗(yàn)證監(jiān)測(cè)系統(tǒng)發(fā)出的警示信號(hào)。對(duì)于在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告上級(jí)風(fēng)管部門，防止同一條業(yè)務(wù)線出現(xiàn)類似操作風(fēng)險(xiǎn)事件。6結(jié)論經(jīng)濟(jì)全球化的進(jìn)程不斷進(jìn)行，商業(yè)銀行新產(chǎn)品和新的業(yè)務(wù)類型層出不窮。傳統(tǒng)商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn)日益增多，由于產(chǎn)