會計事務所審計質量與合規(guī)性績效評定表員工姓名：輸入姓名 直接上級：輸入姓名所在部門：輸入部門 崗位編制：全職編制員工職位：輸入職位 考核周期：輸入周期考核維度指標名稱權重目標值評分標準得分審計計劃質量審計計劃完整性20%100%根據審計計劃是否涵蓋所有重大風險領域、審計程序是否完整進行評分，完整覆蓋且無遺漏得滿分，每遺漏一項重大風險領域扣5分。審計計劃合理性與可行性90%根據審計計劃與被審計單位實際情況的匹配度、資源分配的合理性進行評分，完全匹配且資源合理得滿分，每不匹配或資源不合理扣3分。前期溝通有效性100%根據與被審計單位的溝通記錄、需求理解程度進行評分，完全理解并有效溝通得滿分，每理解偏差或溝通不暢扣4分。風險識別準確率95%根據審計計劃中識別出的重大風險與實際審計發(fā)現(xiàn)的風險匹配度進行評分，完全匹配得滿分，每錯失或誤判重大風險扣5分。計劃文檔規(guī)范性98%根據審計計劃文檔的格式、內容是否符合事務所規(guī)范及監(jiān)管要求進行評分，完全符合得滿分，每不符合項扣2分。審計執(zhí)行質量審計程序執(zhí)行率35%100%根據計劃審計程序的實際執(zhí)行比例進行評分，100%執(zhí)行得滿分，每未執(zhí)行或替代程序不合理扣5分。審計證據充分性90%根據審計證據的數量、質量、相關性及獲取途徑是否可靠進行評分，完全滿足要求得滿分，每不足項扣4分。重大錯報風險評估準確性92%根據對被審計單位財務報表重大錯報風險評估的準確度進行評分，完全準確得滿分，每評估偏差扣5分。審計工作底稿完整性95%根據審計工作底稿的記錄是否完整、清晰、可追溯進行評分，完全符合要求得滿分，每缺失或模糊項扣3分。審計過程控制合規(guī)性98%根據審計過程中是否嚴格遵守事務所內部規(guī)程及監(jiān)管要求進行評分，完全合規(guī)得滿分，每違規(guī)項扣2分。審計報告質量審計報告客觀性25%100%根據審計報告是否如實反映審計發(fā)現(xiàn)、結論是否中立客觀進行評分，完全客觀得滿分，每主觀臆斷或遺漏重要發(fā)現(xiàn)扣5分。審計報告準確性95%根據審計報告對財務報表整體公允性的判斷是否準確進行評分，完全準確得滿分，每判斷偏差扣4分。審計報告完整性98%根據審計報告是否包含所有必需要素（如管理層聲明、審計意見類型等）進行評分，完全完整得滿分，每缺失要素扣3分。審計報告及時性90%根據審計報告提交時間是否符合約定或法規(guī)要求進行評分，完全及時得滿分，每延遲1天扣2分，最多扣10分。審計報告溝通效果92%根據審計報告結論是否被管理層及財務報表使用者清晰理解進行評分，完全理解得滿分，每理解偏差扣4分。合規(guī)與職業(yè)道德法律法規(guī)遵循度20%100%根據審計過程中是否嚴格遵守相關會計準則、審計準則及法律法規(guī)進行評分，完全合規(guī)得滿分，每違規(guī)項扣5分。職業(yè)道德遵守情況100%根據是否保持獨立性、客觀性、專業(yè)勝任能力及應有的勤勉盡責進行評分，完全遵守得滿分，每違反項扣5分?？蛻絷P系處理合規(guī)性95%根據與客戶溝通、收費、利益沖突處理是否合規(guī)進行評分，完全合規(guī)得滿分，每不合規(guī)項扣3分。內部監(jiān)管體系符合度98%根據是否完全符合事務所內部質量控制和合規(guī)要求進行評分，完全符合得滿分，每不符合項扣2分。持續(xù)專業(yè)發(fā)展參與度90%根據參與專業(yè)培訓、考試、知識更新的頻率和效果進行評分，完全達標得滿分，每不足項扣3分。本表格用于對會計事務所審計人員的審計質量與合規(guī)性進行績效評定。請根據每位審計人員在不同維度下的實際表現(xiàn)，對照指標目標值和評分標準進行打分，最終計算各維度得分及總得分。權重分配為：審計計劃質量20%、審計執(zhí)行質量35%、審計報告質量25%、合規(guī)與職業(yè)道德20%，總分100%。評分（分）維度一維度二維度三維度四維度五員工評分合計上級評分合計最終得分獎金系數=(員工評分合計*30%)+(上級評分合計*70%)=績效面談直接主管簽名：