PAGE公款存放制度規(guī)范要求一、總則（一）目的為了進(jìn)一步加強(qiáng)公款存放管理，規(guī)范公款存放行為，防范資金存放風(fēng)險，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)管理制度，結(jié)合本公司/組織實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織及其所屬各部門、各分支機(jī)構(gòu)的公款存放管理。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：公款存放應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)制度規(guī)定，確保資金安全。2.公正透明原則：公款存放應(yīng)當(dāng)遵循公正、公平、公開原則，實行集體決策，防止利益輸送。3.安全優(yōu)先原則：公款存放應(yīng)當(dāng)優(yōu)先保障資金安全，防止出現(xiàn)資金損失風(fēng)險。4.效益兼顧原則：在確保資金安全的前提下，注重提高資金使用效益，實現(xiàn)保值增值。二、公款存放管理職責(zé)（一）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善公款存放管理制度，并組織實施。2.負(fù)責(zé)公款存放的日常管理工作，包括賬戶開設(shè)、資金收付、賬務(wù)處理等。3.負(fù)責(zé)對公款存放情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。4.負(fù)責(zé)定期向公司/組織管理層報告公款存放管理情況。（二）審計部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)對公款存放管理制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查制度的合規(guī)性和有效性。2.負(fù)責(zé)對公款存放業(yè)務(wù)進(jìn)行審計，檢查資金存放的安全性、效益性和合規(guī)性。3.負(fù)責(zé)對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（三）其他部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)配合財務(wù)部門做好公款存放管理工作，提供相關(guān)信息和資料。2.負(fù)責(zé)按照規(guī)定使用公款，確保資金使用合法合規(guī)、安全有效。三、公款存放銀行選擇（一）基本條件1.依法設(shè)立并持有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)許可證的國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、郵政儲蓄銀行、農(nóng)村信用社等銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。2.內(nèi)部管理健全，具有較強(qiáng)的風(fēng)險控制能力，近3年內(nèi)未發(fā)生重大違法違規(guī)行為。3.經(jīng)營狀況良好，資產(chǎn)質(zhì)量較高，資本充足率、不良貸款率等指標(biāo)符合監(jiān)管要求。4.服務(wù)水平較高，能夠提供優(yōu)質(zhì)、高效、便捷的金融服務(wù)。（二）選擇方式1.競爭性存放公司/組織應(yīng)當(dāng)根據(jù)公款存放金額、期限等因素，選擇不少于3家符合基本條件的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為參與競爭性存放的銀行。競爭性存放應(yīng)當(dāng)采用綜合評分法進(jìn)行評審，評審指標(biāo)包括利率水平、服務(wù)水平、風(fēng)險狀況、對公司/組織貢獻(xiàn)度等。公司/組織應(yīng)當(dāng)成立公款存放評審委員會，負(fù)責(zé)競爭性存放的評審工作。評審委員會成員應(yīng)當(dāng)包括財務(wù)部門、審計部門、相關(guān)業(yè)務(wù)部門等人員，并實行回避制度。2.集體決策競爭性存放評審結(jié)果應(yīng)當(dāng)提交公司/組織管理層進(jìn)行集體決策，確定最終存放銀行。集體決策應(yīng)當(dāng)形成會議紀(jì)要，記錄決策過程和結(jié)果，并由參會人員簽字確認(rèn)。（三）禁止性規(guī)定1.公款存放不得將公款存放在與公司/組織有直接利益關(guān)系的銀行。2.公款存放不得將公款以個人名義存入銀行。3.公款存放不得將公款用于購買理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品等金融產(chǎn)品。四、公款存放賬戶管理（一）賬戶開設(shè)1.公款存放應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定開設(shè)銀行賬戶，嚴(yán)禁多頭開戶。2.開設(shè)公款存放賬戶應(yīng)當(dāng)報經(jīng)公司/組織管理層批準(zhǔn)，并按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。3.公款存放賬戶應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，不得出租、出借、轉(zhuǎn)讓賬戶。（二）賬戶變更1.因業(yè)務(wù)需要變更公款存放賬戶的，應(yīng)當(dāng)報經(jīng)公司/組織管理層批準(zhǔn)，并按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。2.變更公款存放賬戶應(yīng)當(dāng)進(jìn)行全面的資金清查和賬務(wù)核對，確保資金安全和賬務(wù)清晰。（三）賬戶撤銷1.因機(jī)構(gòu)撤銷、合并、分立等原因需要撤銷公款存放賬戶的，應(yīng)當(dāng)報經(jīng)公司/組織管理層批準(zhǔn)，并按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。2.撤銷公款存放賬戶應(yīng)當(dāng)進(jìn)行全面的資金清查和賬務(wù)核對，確保資金安全和賬務(wù)清晰。五、公款存放資金管理（一）資金收付1.公款存放資金收付應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定和財務(wù)制度執(zhí)行，確保資金收付合法合規(guī)、安全有效。2.公款存放資金收付應(yīng)當(dāng)通過公司/組織指定的銀行賬戶進(jìn)行，嚴(yán)禁通過其他賬戶或個人賬戶進(jìn)行資金收付。3.公款存放資金收付應(yīng)當(dāng)建立健全審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限，確保資金收付審批合規(guī)、有效。（二）資金結(jié)算1.公款存放資金結(jié)算應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定和財務(wù)制度執(zhí)行，確保資金結(jié)算合法合規(guī)、安全有效。2.公款存放資金結(jié)算應(yīng)當(dāng)采用銀行轉(zhuǎn)賬等安全、便捷的結(jié)算方式，嚴(yán)禁使用現(xiàn)金進(jìn)行結(jié)算。3.公款存放資金結(jié)算應(yīng)當(dāng)建立健全對賬制度，定期與銀行進(jìn)行對賬，確保資金結(jié)算準(zhǔn)確無誤。（三）資金核算1.公款存放資金應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定和財務(wù)制度進(jìn)行核算，確保資金核算準(zhǔn)確無誤、賬實相符。2.公款存放資金應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定設(shè)置會計科目，進(jìn)行明細(xì)核算，并定期編制財務(wù)報表。3.公款存放資金應(yīng)當(dāng)建立健全財務(wù)檔案管理制度，妥善保管財務(wù)檔案，確保財務(wù)檔案完整、安全。六、公款存放監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)定期對公款存放情況進(jìn)行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.審計部門應(yīng)當(dāng)定期對公款存放管理制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查制度的合規(guī)性和有效性。3.公司/組織應(yīng)當(dāng)建立健全公款存放內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對公款存放管理工作的監(jiān)督檢查，確保公款存放管理工作規(guī)范、有序。（二）外部監(jiān)督1.公司/組織應(yīng)當(dāng)主動接受財政、審計、紀(jì)檢監(jiān)察等部門的監(jiān)督檢查，及時整改存在的問題。2.公司/組織應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向財政、審計、紀(jì)檢監(jiān)察等部門報送公款存放管理情況，接受外部監(jiān)督。七、責(zé)任追究（一）違規(guī)行為1.違反公款存放管理制度規(guī)定，擅自將公款存放在不符合條件的銀行。2.違反公款存放管理制度規(guī)定，將公款以個人名義存入銀行。3.違反公款存放管理制度規(guī)定，將公款用于購買理財產(chǎn)品、信托產(chǎn)品等金融產(chǎn)品。4.違反公款存放管理制度規(guī)定，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自變更公款存放賬戶。5.違反公款存放管理制度規(guī)定，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自撤銷公款存放賬戶。6.違反公款存放管理制度規(guī)定，在公款存放管理工作中存在其他違規(guī)行為。（二）責(zé)任追究方式1.對違反公款存放管理制度規(guī)定的單位和個人，應(yīng)當(dāng)視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。2.對違反公款存放管理制度