企業(yè)印章管理及借用審批流程制度在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，印章作為承載法人意志、具有法律效力的核心憑證，其管理規(guī)范程度直接關(guān)系到企業(yè)的合規(guī)運(yùn)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)防控?，F(xiàn)實(shí)中，因印章使用失控引發(fā)的合同糾紛、越權(quán)用印導(dǎo)致的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等案例頻發(fā)，凸顯了建立科學(xué)印章管理制度的必要性。為切實(shí)保障企業(yè)權(quán)益、明確用印權(quán)責(zé)邊界，結(jié)合企業(yè)實(shí)際運(yùn)營(yíng)需求，現(xiàn)制定本制度，對(duì)印章分類管理、日常規(guī)范及借用審批流程予以明確，為企業(yè)印章使用提供清晰指引。一、印章分類與管理職責(zé)企業(yè)印章按用途與效力分為公章、合同專用章、財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、法人章、部門章六大類，各類印章的管理職責(zé)與使用范圍如下：（一）公章使用范圍：企業(yè)對(duì)外發(fā)布公告、簽署戰(zhàn)略協(xié)議、辦理工商稅務(wù)等行政事務(wù)，代表企業(yè)法人意志的核心用印場(chǎng)景。管理職責(zé)：由行政部指定專人保管（需無(wú)重大債務(wù)糾紛、職業(yè)信用良好），保管人需簽訂《印章保管責(zé)任書》，明確保管責(zé)任與保密義務(wù)；用印前需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人+分管領(lǐng)導(dǎo)雙審，確保事項(xiàng)合規(guī)性。（二）合同專用章使用范圍：僅限各類經(jīng)濟(jì)合同（如買賣合同、服務(wù)協(xié)議、合作框架）的簽署，聚焦商事交易場(chǎng)景，區(qū)分合同類與行政類文件的用印責(zé)任。管理職責(zé)：由法務(wù)部或業(yè)務(wù)主管部門牽頭管理，保管人需具備基礎(chǔ)法律知識(shí)，用印前需對(duì)合同條款的合法性、合規(guī)性進(jìn)行初步審核；重大合同（如標(biāo)的額較大或涉外合同）需法務(wù)總監(jiān)終審。（三）財(cái)務(wù)類印章（財(cái)務(wù)章、發(fā)票章、法人章）使用范圍：財(cái)務(wù)章用于銀行結(jié)算、票據(jù)出具、財(cái)務(wù)報(bào)表簽章；發(fā)票章用于開具發(fā)票、辦理稅務(wù)事項(xiàng)；法人章用于銀行支付指令、法定代表人文件的補(bǔ)充確認(rèn)。管理職責(zé)：由財(cái)務(wù)部指定不同人員分崗保管（如財(cái)務(wù)章由財(cái)務(wù)經(jīng)理、法人章由出納以外人員），嚴(yán)格執(zhí)行“印、章、人”分離原則；用印需經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，嚴(yán)禁單人掌控資金支付全流程。（四）部門章使用范圍：僅限部門內(nèi)部或與其他部門間的非對(duì)外正式文件（如內(nèi)部通知、工作聯(lián)絡(luò)單），對(duì)外不具備公章的法律效力。管理職責(zé)：由各部門負(fù)責(zé)人指定本部門人員保管，保管人需定期向行政部報(bào)備用印臺(tái)賬，接受監(jiān)督；對(duì)外使用需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批，嚴(yán)禁超范圍用印。二、印章日常管理規(guī)范（一）保管要求印章需存放于具備防盜、防火、防潮功能的保險(xiǎn)柜，鑰匙與密碼由不同人員分管（重要印章）；非工作時(shí)間需封存，嚴(yán)禁帶離辦公場(chǎng)所（特殊外勤用印需按借用流程審批）。保管人臨時(shí)離崗（如休假、出差）時(shí)，需填寫《印章移交登記表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后移交指定代保管人，移交時(shí)需清點(diǎn)印章數(shù)量、檢查印模狀態(tài)。（二）用印登記企業(yè)統(tǒng)一制定《印章使用登記臺(tái)賬》，臺(tái)賬需包含用印日期、文件名稱、用印事由、申請(qǐng)人、審批人、保管人、文件份數(shù)等要素；電子臺(tái)賬定期備份，紙質(zhì)臺(tái)賬妥善存檔，保存期限不低于文件有效期。（三）用印審核用印前需審核文件的合法性、合規(guī)性（如合同需經(jīng)法務(wù)審核、財(cái)務(wù)文件需經(jīng)財(cái)務(wù)確認(rèn)），確保文件內(nèi)容與企業(yè)利益一致，嚴(yán)禁在空白文件上用印（確需預(yù)填的，需分管領(lǐng)導(dǎo)書面審批并限時(shí)補(bǔ)全）。三、印章借用審批流程印章原則上“不借不外帶”，確因業(yè)務(wù)需要（如現(xiàn)場(chǎng)簽約、異地辦理手續(xù)）需借用的，需嚴(yán)格遵循以下流程：（一）借用申請(qǐng)申請(qǐng)人填寫《印章借用申請(qǐng)表》，注明借用印章類型、用印文件名稱及版本、用印場(chǎng)景、預(yù)計(jì)借用時(shí)長(zhǎng)、歸還時(shí)間承諾；若涉及合同，需附法務(wù)《合同審核意見書》；涉及財(cái)務(wù)支付，需附《資金支付審批單》。（二）審批流程1.部門初審：申請(qǐng)人所在部門負(fù)責(zé)人核實(shí)事項(xiàng)真實(shí)性，確認(rèn)“是否屬于職責(zé)范圍”“文件是否合規(guī)”，簽署意見。2.跨部門聯(lián)審：涉及多部門協(xié)作的事項(xiàng)（如涉外合同），由牽頭部門組織法務(wù)、財(cái)務(wù)等部門聯(lián)審，1個(gè)工作日內(nèi)反饋意見。3.終審權(quán)限：公章借用：重大事項(xiàng)（如股權(quán)變更、重大投資）或金額較大的，需總經(jīng)理終審；合同章借用：標(biāo)的額較大或特殊行業(yè)合同，需分管副總+法務(wù)總監(jiān)雙簽；財(cái)務(wù)類印章借用：需財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；部門章借用：由部門負(fù)責(zé)人終審。（三）借用與使用領(lǐng)取：申請(qǐng)人憑“終審申請(qǐng)表”到保管人處領(lǐng)取印章，雙方核對(duì)文件內(nèi)容與申請(qǐng)事由，登記“借出時(shí)間、借用人、預(yù)計(jì)歸還時(shí)間”并簽字。使用監(jiān)督：外部場(chǎng)所用印時(shí)，保管人需陪同或要求借用人實(shí)時(shí)報(bào)備用印文件照片；嚴(yán)禁轉(zhuǎn)借他人或超范圍使用。歸還核銷：借用人需按時(shí)歸還印章，保管人檢查印章狀態(tài)、核對(duì)用印文件數(shù)量，確認(rèn)無(wú)誤后標(biāo)注“歸還時(shí)間、實(shí)際用印份數(shù)”并核銷；逾期未歸還的，立即啟動(dòng)“印章追回程序”并內(nèi)部通報(bào)。四、違規(guī)行為與責(zé)任追究（一）違規(guī)情形未經(jīng)審批擅自用印（含“先斬后奏”補(bǔ)簽審批）；在空白文件上用印且未按規(guī)定補(bǔ)全內(nèi)容；超范圍使用印章（如部門章簽署對(duì)外合同）；保管人未履行審核義務(wù)，導(dǎo)致無(wú)效文件用印；印章遺失后未及時(shí)報(bào)備、啟動(dòng)掛失程序；借用人擅自轉(zhuǎn)交印章或隱瞞真實(shí)用途。（二）責(zé)任追究情節(jié)輕微（首次違規(guī)、無(wú)損失）：口頭警告、書面檢討，扣減當(dāng)月績(jī)效若干分；情節(jié)較重（多次違規(guī)、聲譽(yù)損失）：記過、降職、調(diào)崗，扣發(fā)季度獎(jiǎng)金；情節(jié)嚴(yán)重（故意偽造、經(jīng)濟(jì)損失）：解除勞動(dòng)合同，要求賠償損失，移交司法機(jī)關(guān)。五、附則1.本制度自發(fā)布之日起施行，原《印章管理辦法》同時(shí)廢止；各部門需在規(guī)定工作日內(nèi)組