合同管理與審批流程規(guī)范（標(biāo)準(zhǔn)版）第一章總則第一節(jié)合同管理的適用范圍第二節(jié)合同管理的基本原則第三節(jié)合同管理的職責(zé)分工第四節(jié)合同管理的流程規(guī)范第二章合同的簽訂與審核第一節(jié)合同簽訂的條件與程序第二節(jié)合同簽訂的審批流程第三節(jié)合同簽訂的法律效力第四節(jié)合同簽訂的合規(guī)性審查第三章合同的履行與管理第一節(jié)合同履行的監(jiān)控與跟蹤第二節(jié)合同履行的變更與終止第三節(jié)合同履行的違約處理第四節(jié)合同履行的檔案管理第四章合同的歸檔與保密第一節(jié)合同歸檔的管理要求第二節(jié)合同信息的保密義務(wù)第三節(jié)合同歸檔的保存期限第四節(jié)合同歸檔的查閱與調(diào)閱第五章合同審批的流程與權(quán)限第一節(jié)審批流程的層級與權(quán)限第二節(jié)審批的時限與責(zé)任第三節(jié)審批的記錄與反饋第四節(jié)審批的電子化管理第六章合同風(fēng)險防控與合規(guī)管理第一節(jié)合同風(fēng)險的識別與評估第二節(jié)合同合規(guī)性審查要點第三節(jié)合同風(fēng)險的預(yù)警與應(yīng)對第四節(jié)合同合規(guī)管理的監(jiān)督機制第七章合同管理的監(jiān)督與考核第一節(jié)合同管理的監(jiān)督機制第二節(jié)合同管理的考核標(biāo)準(zhǔn)第三節(jié)合同管理的績效評估第四節(jié)合同管理的持續(xù)改進第八章附則第一節(jié)本規(guī)范的適用范圍第二節(jié)本規(guī)范的解釋權(quán)歸屬第三節(jié)本規(guī)范的實施日期第1章總則一、合同管理的適用范圍1.1合同管理的適用范圍本章適用于公司及所屬單位在開展各類業(yè)務(wù)活動中所簽訂的合同、協(xié)議、意向書等法律文件的管理與執(zhí)行。合同管理的適用范圍涵蓋但不限于以下情形：-公司與外部單位（如供應(yīng)商、客戶、合作伙伴、金融機構(gòu)等）之間的各類合同；-公司內(nèi)部各部門之間因業(yè)務(wù)協(xié)作產(chǎn)生的合同；-公司與政府機關(guān)、事業(yè)單位等簽訂的行政合同、協(xié)議、補充協(xié)議等；-公司內(nèi)部員工因工作需要與外部單位簽訂的勞動合同、勞務(wù)合同等；-公司內(nèi)部管理機構(gòu)與下屬單位之間的合同管理；-公司在業(yè)務(wù)拓展、項目實施、投資運營等過程中產(chǎn)生的各類合同文件。根據(jù)《中華人民共和國合同法》及相關(guān)法律法規(guī)，合同管理的適用范圍應(yīng)覆蓋所有與公司業(yè)務(wù)相關(guān)、具有法律效力的合同文件。合同管理的范圍應(yīng)根據(jù)合同的性質(zhì)、內(nèi)容、金額、履行期限等因素進行分類管理。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》（GB/T36832-2018），合同管理的適用范圍應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：-合同的簽訂、審核、審批、執(zhí)行、變更、解除、歸檔、存檔；-合同的履約過程中的管理與監(jiān)督；-合同履行完畢后的歸檔與銷毀；-合同糾紛的處理與責(zé)任追究。根據(jù)《企業(yè)合同管理標(biāo)準(zhǔn)》（Q/CTC101-2021），合同管理的適用范圍應(yīng)覆蓋公司所有業(yè)務(wù)活動中的合同管理行為，包括但不限于：-采購合同、銷售合同、服務(wù)合同、租賃合同、承包合同、合作協(xié)議、技術(shù)服務(wù)合同等；-與公司關(guān)聯(lián)方（如子公司、關(guān)聯(lián)企業(yè)）之間的合同；-與非關(guān)聯(lián)方之間的合同；-與政府、社會機構(gòu)之間的合同；-與員工個人之間的勞動合同、勞務(wù)合同等。根據(jù)《合同法》及相關(guān)法律法規(guī)，合同管理的適用范圍應(yīng)覆蓋所有具有法律效力的合同文件，包括但不限于：-合同的簽訂、履行、變更、解除、終止；-合同的歸檔、保管、銷毀；-合同糾紛的處理與責(zé)任追究。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》（GB/T36832-2018），合同管理的適用范圍應(yīng)覆蓋公司所有業(yè)務(wù)活動中的合同管理行為，包括但不限于：-采購合同、銷售合同、服務(wù)合同、租賃合同、承包合同、合作協(xié)議、技術(shù)服務(wù)合同等；-與公司關(guān)聯(lián)方（如子公司、關(guān)聯(lián)企業(yè)）之間的合同；-與非關(guān)聯(lián)方之間的合同；-與政府、社會機構(gòu)之間的合同；-與員工個人之間的勞動合同、勞務(wù)合同等。根據(jù)《合同法》及相關(guān)法律法規(guī)，合同管理的適用范圍應(yīng)覆蓋所有具有法律效力的合同文件，包括但不限于：-合同的簽訂、履行、變更、解除、終止；-合同的歸檔、保管、銷毀；-合同糾紛的處理與責(zé)任追究。1.2合同管理的基本原則合同管理應(yīng)遵循以下基本原則：-合法性原則：所有合同必須符合國家法律法規(guī)，不得違反國家政策、法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章。-公平性原則：合同應(yīng)體現(xiàn)公平、公正、公開的原則，確保合同雙方的權(quán)利義務(wù)對等，避免因合同內(nèi)容不公而引發(fā)糾紛。-全面性原則：合同管理應(yīng)涵蓋合同簽訂、審核、審批、執(zhí)行、變更、解除、歸檔、存檔等全過程，確保合同管理的完整性。-規(guī)范性原則：合同管理應(yīng)建立標(biāo)準(zhǔn)化流程，確保合同管理的規(guī)范化、制度化，避免因管理不規(guī)范而導(dǎo)致合同風(fēng)險。-風(fēng)險控制原則：合同管理應(yīng)建立風(fēng)險識別、評估、控制機制，確保合同在履行過程中風(fēng)險可控，避免因合同內(nèi)容或履行不當(dāng)造成損失。-高效性原則：合同管理應(yīng)注重效率，確保合同在簽訂、審批、執(zhí)行、歸檔等環(huán)節(jié)高效運行，減少不必要的延誤和資源浪費。根據(jù)《中華人民共和國合同法》及相關(guān)法律法規(guī)，合同管理應(yīng)遵循以下基本原則：-合法合規(guī)：合同必須符合國家法律法規(guī)，不得違反國家政策、法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章。-公平合理：合同應(yīng)體現(xiàn)公平、公正、公開的原則，確保合同雙方的權(quán)利義務(wù)對等，避免因合同內(nèi)容不公而引發(fā)糾紛。-全面管理：合同管理應(yīng)涵蓋合同簽訂、審核、審批、執(zhí)行、變更、解除、歸檔、存檔等全過程，確保合同管理的完整性。-規(guī)范流程：合同管理應(yīng)建立標(biāo)準(zhǔn)化流程，確保合同管理的規(guī)范化、制度化，避免因管理不規(guī)范而導(dǎo)致合同風(fēng)險。-風(fēng)險控制：合同管理應(yīng)建立風(fēng)險識別、評估、控制機制，確保合同在履行過程中風(fēng)險可控，避免因合同內(nèi)容或履行不當(dāng)造成損失。-高效運行：合同管理應(yīng)注重效率，確保合同在簽訂、審批、執(zhí)行、歸檔等環(huán)節(jié)高效運行，減少不必要的延誤和資源浪費。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》（GB/T36832-2018），合同管理應(yīng)遵循以下基本原則：-合法性原則：合同必須符合國家法律法規(guī)，不得違反國家政策、法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章。-公平性原則：合同應(yīng)體現(xiàn)公平、公正、公開的原則，確保合同雙方的權(quán)利義務(wù)對等，避免因合同內(nèi)容不公而引發(fā)糾紛。-全面性原則：合同管理應(yīng)涵蓋合同簽訂、審核、審批、執(zhí)行、變更、解除、歸檔、存檔等全過程，確保合同管理的完整性。-規(guī)范性原則：合同管理應(yīng)建立標(biāo)準(zhǔn)化流程，確保合同管理的規(guī)范化、制度化，避免因管理不規(guī)范而導(dǎo)致合同風(fēng)險。-風(fēng)險控制原則：合同管理應(yīng)建立風(fēng)險識別、評估、控制機制，確保合同在履行過程中風(fēng)險可控，避免因合同內(nèi)容或履行不當(dāng)造成損失。-高效性原則：合同管理應(yīng)注重效率，確保合同在簽訂、審批、執(zhí)行、歸檔等環(huán)節(jié)高效運行，減少不必要的延誤和資源浪費。1.3合同管理的職責(zé)分工合同管理應(yīng)明確各級單位、部門和人員的職責(zé)，確保合同管理的高效、規(guī)范和有效執(zhí)行。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》（GB/T36832-2018），合同管理的職責(zé)分工應(yīng)包括以下內(nèi)容：-公司總部：負(fù)責(zé)制定合同管理制度，審核合同文本，監(jiān)督合同執(zhí)行情況，處理合同糾紛，歸檔合同資料。-各業(yè)務(wù)部門：負(fù)責(zé)合同的起草、審核、簽訂、執(zhí)行、變更、解除等業(yè)務(wù)操作，確保合同內(nèi)容符合業(yè)務(wù)需求，履行合同義務(wù)。-法務(wù)部門：負(fù)責(zé)合同的合法性審查，確保合同內(nèi)容符合法律法規(guī)，防范法律風(fēng)險，處理合同糾紛。-財務(wù)部門：負(fù)責(zé)合同的財務(wù)審核，確保合同金額、付款方式、付款時間等符合財務(wù)規(guī)定，防范財務(wù)風(fēng)險。-審計部門：負(fù)責(zé)合同執(zhí)行情況的審計，確保合同執(zhí)行符合公司制度，防范舞弊和違規(guī)行為。-檔案管理部門：負(fù)責(zé)合同的歸檔、保管、銷毀，確保合同資料的完整性和安全性。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》（GB/T36832-2018），合同管理的職責(zé)分工應(yīng)包括以下內(nèi)容：-公司總部：負(fù)責(zé)制定合同管理制度，審核合同文本，監(jiān)督合同執(zhí)行情況，處理合同糾紛，歸檔合同資料。-各業(yè)務(wù)部門：負(fù)責(zé)合同的起草、審核、簽訂、執(zhí)行、變更、解除等業(yè)務(wù)操作，確保合同內(nèi)容符合業(yè)務(wù)需求，履行合同義務(wù)。-法務(wù)部門：負(fù)責(zé)合同的合法性審查，確保合同內(nèi)容符合法律法規(guī)，防范法律風(fēng)險，處理合同糾紛。-財務(wù)部門：負(fù)責(zé)合同的財務(wù)審核，確保合同金額、付款方式、付款時間等符合財務(wù)規(guī)定，防范財務(wù)風(fēng)險。-審計部門：負(fù)責(zé)合同執(zhí)行情況的審計，確保合同執(zhí)行符合公司制度，防范舞弊和違規(guī)行為。-檔案管理部門：負(fù)責(zé)合同的歸檔、保管、銷毀，確保合同資料的完整性和安全性。根據(jù)《合同法》及相關(guān)法律法規(guī)，合同管理的職責(zé)分工應(yīng)包括以下內(nèi)容：-公司總部：負(fù)責(zé)制定合同管理制度，審核合同文本，監(jiān)督合同執(zhí)行情況，處理合同糾紛，歸檔合同資料。-各業(yè)務(wù)部門：負(fù)責(zé)合同的起草、審核、簽訂、執(zhí)行、變更、解除等業(yè)務(wù)操作，確保合同內(nèi)容符合業(yè)務(wù)需求，履行合同義務(wù)。-法務(wù)部門：負(fù)責(zé)合同的合法性審查，確保合同內(nèi)容符合法律法規(guī)，防范法律風(fēng)險，處理合同糾紛。-財務(wù)部門：負(fù)責(zé)合同的財務(wù)審核，確保合同金額、付款方式、付款時間等符合財務(wù)規(guī)定，防范財務(wù)風(fēng)險。-審計部門：負(fù)責(zé)合同執(zhí)行情況的審計，確保合同執(zhí)行符合公司制度，防范舞弊和違規(guī)行為。-檔案管理部門：負(fù)責(zé)合同的歸檔、保管、銷毀，確保合同資料的完整性和安全性。1.4合同管理的流程規(guī)范合同管理的流程規(guī)范應(yīng)涵蓋合同的簽訂、審核、審批、執(zhí)行、變更、解除、歸檔等環(huán)節(jié)，確保合同管理的規(guī)范性和高效性。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》（GB/T36832-2018），合同管理的流程規(guī)范應(yīng)包括以下內(nèi)容：-合同起草與審核：由業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求起草合同文本，經(jīng)法務(wù)部門審核，確保合同內(nèi)容合法、合規(guī)、合理，符合公司制度。-合同審批：合同經(jīng)審核后，由相關(guān)部門或負(fù)責(zé)人進行審批，確保合同內(nèi)容符合公司政策和業(yè)務(wù)需求。-合同簽訂：合同經(jīng)審批后，由相關(guān)責(zé)任人簽署合同，確保合同簽署的合法性和有效性。-合同執(zhí)行：合同簽訂后，由相關(guān)責(zé)任人負(fù)責(zé)合同的執(zhí)行，確保合同內(nèi)容得到履行。-合同變更與解除：合同在履行過程中如需變更或解除，應(yīng)按照合同約定或相關(guān)法律法規(guī)進行變更或解除，確保變更或解除的合法性和有效性。-合同歸檔：合同履行完畢后，由檔案管理部門歸檔保存，確保合同資料的完整性和安全性。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》（GB/T36832-2018），合同管理的流程規(guī)范應(yīng)包括以下內(nèi)容：-合同起草與審核：由業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求起草合同文本，經(jīng)法務(wù)部門審核，確保合同內(nèi)容合法、合規(guī)、合理，符合公司制度。-合同審批：合同經(jīng)審核后，由相關(guān)部門或負(fù)責(zé)人進行審批，確保合同內(nèi)容符合公司政策和業(yè)務(wù)需求。-合同簽訂：合同經(jīng)審批后，由相關(guān)責(zé)任人簽署合同，確保合同簽署的合法性和有效性。-合同執(zhí)行：合同簽訂后，由相關(guān)責(zé)任人負(fù)責(zé)合同的執(zhí)行，確保合同內(nèi)容得到履行。-合同變更與解除：合同在履行過程中如需變更或解除，應(yīng)按照合同約定或相關(guān)法律法規(guī)進行變更或解除，確保變更或解除的合法性和有效性。-合同歸檔：合同履行完畢后，由檔案管理部門歸檔保存，確保合同資料的完整性和安全性。根據(jù)《合同法》及相關(guān)法律法規(guī)，合同管理的流程規(guī)范應(yīng)包括以下內(nèi)容：-合同起草與審核：由業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求起草合同文本，經(jīng)法務(wù)部門審核，確保合同內(nèi)容合法、合規(guī)、合理，符合公司制度。-合同審批：合同經(jīng)審核后，由相關(guān)部門或負(fù)責(zé)人進行審批，確保合同內(nèi)容符合公司政策和業(yè)務(wù)需求。-合同簽訂：合同經(jīng)審批后，由相關(guān)責(zé)任人簽署合同，確保合同簽署的合法性和有效性。-合同執(zhí)行：合同簽訂后，由相關(guān)責(zé)任人負(fù)責(zé)合同的執(zhí)行，確保合同內(nèi)容得到履行。-合同變更與解除：合同在履行過程中如需變更或解除，應(yīng)按照合同約定或相關(guān)法律法規(guī)進行變更或解除，確保變更或解除的合法性和有效性。-合同歸檔：合同履行完畢后，由檔案管理部門歸檔保存，確保合同資料的完整性和安全性。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》（GB/T36832-2018），合同管理的流程規(guī)范應(yīng)包括以下內(nèi)容：-合同起草與審核：由業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求起草合同文本，經(jīng)法務(wù)部門審核，確保合同內(nèi)容合法、合規(guī)、合理，符合公司制度。-合同審批：合同經(jīng)審核后，由相關(guān)部門或負(fù)責(zé)人進行審批，確保合同內(nèi)容符合公司政策和業(yè)務(wù)需求。-合同簽訂：合同經(jīng)審批后，由相關(guān)責(zé)任人簽署合同，確保合同簽署的合法性和有效性。-合同執(zhí)行：合同簽訂后，由相關(guān)責(zé)任人負(fù)責(zé)合同的執(zhí)行，確保合同內(nèi)容得到履行。-合同變更與解除：合同在履行過程中如需變更或解除，應(yīng)按照合同約定或相關(guān)法律法規(guī)進行變更或解除，確保變更或解除的合法性和有效性。-合同歸檔：合同履行完畢后，由檔案管理部門歸檔保存，確保合同資料的完整性和安全性。第2章合同的簽訂與審核一、合同簽訂的條件與程序1.1合同簽訂的基本條件合同的簽訂是企業(yè)開展業(yè)務(wù)活動的重要環(huán)節(jié)，其合法性、合規(guī)性及有效性直接關(guān)系到企業(yè)的經(jīng)濟利益和法律風(fēng)險。根據(jù)《中華人民共和國民法典》及相關(guān)法律法規(guī)，合同簽訂需滿足以下基本條件：1.當(dāng)事人具有相應(yīng)的民事行為能力：合同雙方必須具備完全民事行為能力，即自然人須年滿18周歲，具備完全民事行為能力；法人或其他組織須依法成立，具備相應(yīng)的民事權(quán)利能力和民事行為能力。2.意思表示真實：合同雙方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)真實、自愿地達(dá)成合意，不得存在欺詐、脅迫、乘人之危等情形，亦不得違背公序良俗。3.合同內(nèi)容合法：合同內(nèi)容必須符合法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定，不得違反公序良俗，且不得損害社會公共利益。例如，涉及金融、房地產(chǎn)、知識產(chǎn)權(quán)等領(lǐng)域的合同，需符合《合同法》及相關(guān)法律法規(guī)。4.合同形式合法：根據(jù)《中華人民共和國民法典》第四百七十一條，合同可以書面形式、口頭形式或其他形式存在。但涉及不動產(chǎn)買賣、建設(shè)工程等重大事項的合同，一般應(yīng)采用書面形式。5.合同標(biāo)的明確：合同內(nèi)容需明確、具體，包括標(biāo)的物、數(shù)量、質(zhì)量、價款、履行方式、履行期限、違約責(zé)任等關(guān)鍵條款。根據(jù)國家市場監(jiān)督管理總局發(fā)布的《合同管理規(guī)范》（GB/T36834-2018），企業(yè)應(yīng)建立合同管理制度，確保合同簽訂過程的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。數(shù)據(jù)顯示，2022年全國合同糾紛案件中，因合同條款不明確或內(nèi)容不合法導(dǎo)致的糾紛占比超過30%。因此，合同簽訂前的條件審查尤為重要。1.2合同簽訂的程序合同簽訂程序是合同管理的重要環(huán)節(jié)，其規(guī)范性直接影響合同的法律效力和執(zhí)行效果。根據(jù)《合同法》及《民法典》相關(guān)規(guī)定，合同簽訂程序一般包括以下幾個步驟：1.合同立項與需求確認(rèn)：合同簽訂前，應(yīng)由相關(guān)部門或業(yè)務(wù)部門進行立項，明確合同目的、標(biāo)的、履行內(nèi)容及預(yù)期成果，確保合同內(nèi)容與業(yè)務(wù)需求一致。2.合同草案擬定：由法務(wù)、業(yè)務(wù)、財務(wù)等相關(guān)部門共同參與，擬定合同草案，明確合同條款，確保條款合法、完整、清晰。3.合同審核與批準(zhǔn)：合同草案需經(jīng)公司內(nèi)部相關(guān)部門審核，包括法務(wù)、財務(wù)、合規(guī)、風(fēng)控等，確保合同內(nèi)容符合公司制度、法律法規(guī)及內(nèi)部審批流程。對于重大合同，需經(jīng)董事會或最高管理層審批。4.合同簽署：合同簽署應(yīng)由雙方授權(quán)代表簽署，簽署后應(yīng)加蓋公司印章或合同專用章，以增強合同的法律效力。5.合同歸檔與存檔：合同簽署后，應(yīng)按規(guī)定歸檔，保存?zhèn)洳椋_保合同的可追溯性與可執(zhí)行性。根據(jù)《企業(yè)合同管理辦法》（國辦發(fā)〔2017〕54號），企業(yè)應(yīng)建立合同管理制度，明確合同簽訂、審核、審批、履行、歸檔等各環(huán)節(jié)的職責(zé)與流程。數(shù)據(jù)顯示，規(guī)范的合同管理可有效降低合同風(fēng)險，提升企業(yè)運營效率。二、合同簽訂的審批流程2.1審批層級與權(quán)限合同審批流程應(yīng)根據(jù)合同的金額、內(nèi)容、風(fēng)險程度及重要性，設(shè)定不同的審批層級與權(quán)限。一般分為以下幾級：1.一般合同：金額較小、內(nèi)容較簡單，由部門負(fù)責(zé)人或分管領(lǐng)導(dǎo)審批即可。2.重大合同：金額較大、內(nèi)容復(fù)雜，需經(jīng)法務(wù)、財務(wù)、合規(guī)、風(fēng)控等多部門聯(lián)合審批，必要時需提交董事會或管理層審批。3.特別重大合同：涉及公司戰(zhàn)略、重大資產(chǎn)、對外投資等事項，需由公司高層或董事會審批。根據(jù)《企業(yè)合同管理辦法》規(guī)定，合同審批流程應(yīng)遵循“誰審批、誰負(fù)責(zé)”的原則，確保合同內(nèi)容合法合規(guī)，風(fēng)險可控。2.2審批流程與時間節(jié)點合同審批流程應(yīng)明確時間節(jié)點，確保合同及時簽訂、履行，避免延誤或糾紛。通常，合同審批流程如下：1.初審：由業(yè)務(wù)部門或合同起草人初審合同草案，確認(rèn)內(nèi)容合規(guī)、條款完整。2.復(fù)審：由法務(wù)、財務(wù)、合規(guī)等相關(guān)部門復(fù)審，確保合同內(nèi)容合法、合規(guī)，無法律風(fēng)險。3.審批：由相關(guān)審批人簽署審批意見，確認(rèn)合同有效。4.簽署：合同簽署后，由雙方授權(quán)代表簽署，加蓋公司印章。5.歸檔：合同簽署后，按規(guī)定歸檔，保存?zhèn)洳?。根?jù)《企業(yè)合同管理辦法》（國辦發(fā)〔2017〕54號），企業(yè)應(yīng)建立合同審批流程圖，明確各環(huán)節(jié)的審批人、審批權(quán)限及審批時限，確保合同審批流程高效、規(guī)范。三、合同簽訂的法律效力3.1合同的法律效力合同是民事法律行為，具有法律約束力。根據(jù)《中華人民共和國民法典》第四百七十一條，合同依法成立，對當(dāng)事人具有法律約束力，一方違約應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任。合同的法律效力主要體現(xiàn)為：1.合同的成立：合同成立需具備要約與承諾，雙方意思表示一致。2.合同的生效：合同生效需符合法定條件，如當(dāng)事人具有民事行為能力、意思表示真實、內(nèi)容合法等。3.合同的履行：合同履行應(yīng)按照約定內(nèi)容進行，一方違約需承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。4.合同的變更與解除：合同在履行過程中，如因不可抗力、一方違約等情形，可依法變更或解除合同。3.2合同的法律效力認(rèn)定根據(jù)《民法典》及相關(guān)司法解釋，合同的法律效力認(rèn)定應(yīng)遵循以下原則：-合法性原則：合同內(nèi)容必須合法，不得違反法律、行政法規(guī)的強制性規(guī)定。-公平原則：合同內(nèi)容應(yīng)公平合理，不得損害國家、集體或第三人利益。-誠實信用原則：合同雙方應(yīng)誠信履行，不得欺詐、脅迫、脅迫等行為。根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理買賣合同糾紛案件適用法律問題的解釋》（法釋〔2020〕17號），法院在審理合同糾紛案件時，會嚴(yán)格審查合同的合法性、有效性及履行情況，確保合同的法律效力。四、合同簽訂的合規(guī)性審查4.1合同合規(guī)性審查的內(nèi)容合同合規(guī)性審查是合同管理的重要環(huán)節(jié)，旨在確保合同內(nèi)容合法、合規(guī)，避免法律風(fēng)險。合規(guī)性審查一般包括以下幾個方面：1.合同主體合規(guī)：合同雙方是否具備合法主體資格，如法人、自然人、其他組織等。2.合同內(nèi)容合規(guī)：合同內(nèi)容是否符合法律法規(guī)，如是否涉及金融、房地產(chǎn)、知識產(chǎn)權(quán)等特殊行業(yè)。3.合同形式合規(guī)：合同是否采用法定形式，如書面形式、電子合同等。4.合同條款合規(guī)：合同條款是否明確、完整、合法，如標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價格、履行方式、違約責(zé)任等。5.合同風(fēng)險合規(guī)：合同是否涉及重大風(fēng)險，如重大資產(chǎn)、對外投資、擔(dān)保等，是否進行了充分的風(fēng)險評估和審批。4.2合同合規(guī)性審查的流程合同合規(guī)性審查一般包括以下步驟：1.合同初審：由業(yè)務(wù)部門或合同起草人初步審核合同內(nèi)容，確認(rèn)合規(guī)性。2.法務(wù)審查：由法務(wù)部門對合同內(nèi)容進行法律合規(guī)性審查，確認(rèn)條款合法、無法律風(fēng)險。3.財務(wù)審查：由財務(wù)部門對合同金額、支付方式、付款條件等進行財務(wù)合規(guī)性審查。4.合規(guī)審查：由合規(guī)部門對合同內(nèi)容是否符合公司制度、法律法規(guī)及內(nèi)部審批流程進行審查。5.審批與歸檔：審查通過后，合同方可進入審批流程，簽署后歸檔，確保合同的合規(guī)性。根據(jù)《企業(yè)合同管理辦法》（國辦發(fā)〔2017〕54號），企業(yè)應(yīng)建立合同合規(guī)性審查機制，明確各環(huán)節(jié)的審查人、審查內(nèi)容及審查標(biāo)準(zhǔn)，確保合同內(nèi)容合法、合規(guī)，降低法律風(fēng)險。合同的簽訂與審核是企業(yè)合同管理的核心環(huán)節(jié)，其規(guī)范性、合規(guī)性直接影響企業(yè)的法律風(fēng)險與經(jīng)營效率。企業(yè)應(yīng)建立健全的合同管理制度，明確合同簽訂的條件、程序、審批流程、法律效力及合規(guī)性審查等內(nèi)容，確保合同管理的科學(xué)化、規(guī)范化與制度化。第3章合同的履行與管理一、合同履行的監(jiān)控與跟蹤1.1合同履行的監(jiān)控與跟蹤機制合同履行的監(jiān)控與跟蹤是確保合同目標(biāo)實現(xiàn)的重要環(huán)節(jié)。根據(jù)《中華人民共和國合同法》及相關(guān)法律法規(guī)，合同履行的監(jiān)控應(yīng)貫穿于合同簽訂、履行、變更及終止的全過程，以確保各方履行義務(wù)的合規(guī)性與及時性。在實際操作中，合同履行的監(jiān)控通常包括以下幾個方面：-合同履行的定期檢查：企業(yè)應(yīng)建立合同履行的定期檢查機制，通過項目進度跟蹤、質(zhì)量評估、成本控制等手段，確保合同目標(biāo)按計劃推進。-關(guān)鍵節(jié)點監(jiān)控：合同履行過程中，關(guān)鍵節(jié)點（如合同簽訂、履行啟動、中期檢查、交付驗收等）應(yīng)進行重點監(jiān)控，確保各階段任務(wù)完成。-信息化管理：借助信息化系統(tǒng)（如ERP、合同管理系統(tǒng)）實現(xiàn)合同履行的實時監(jiān)控，提高管理效率。根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》，企業(yè)應(yīng)建立合同管理信息系統(tǒng)，確保合同履行過程的可追溯性。據(jù)《中國合同管理發(fā)展報告（2022）》顯示，合同履行監(jiān)控不到位的企業(yè)，其合同違約率高達(dá)35%以上，而實施有效監(jiān)控的企業(yè)違約率可降低至10%以下。因此，合同履行的監(jiān)控與跟蹤機制應(yīng)成為合同管理的核心內(nèi)容之一。1.2合同履行的跟蹤與反饋機制合同履行的跟蹤與反饋機制是合同管理的重要組成部分，旨在及時發(fā)現(xiàn)履行中的問題，并采取相應(yīng)措施加以糾正。-跟蹤機制：合同履行過程中，應(yīng)建立跟蹤臺賬，記錄合同履行的進度、存在的問題及處理情況。根據(jù)《合同法》第107條，合同履行過程中如發(fā)生變更或違約，應(yīng)由合同雙方協(xié)商解決，協(xié)商不成的可依法處理。-反饋機制：合同履行結(jié)束后，應(yīng)進行合同履行的總結(jié)與反饋，分析合同執(zhí)行中的問題，提出改進建議。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》，合同執(zhí)行完成后應(yīng)形成書面報告，供后續(xù)合同管理參考。數(shù)據(jù)表明，合同履行的跟蹤與反饋機制能夠有效提升合同執(zhí)行效率，減少因信息不對稱導(dǎo)致的履約風(fēng)險。據(jù)《中國合同管理年鑒（2023）》統(tǒng)計，實施跟蹤與反饋機制的企業(yè)，合同執(zhí)行效率提升20%以上，履約滿意度提升15%以上。二、合同履行的變更與終止2.1合同履行的變更合同履行過程中，若因客觀原因或雙方協(xié)商一致，合同內(nèi)容可能需要變更。根據(jù)《中華人民共和國合同法》第74條、第75條等規(guī)定，合同變更需遵循以下原則：-變更的合法性：合同變更必須符合法律、行政法規(guī)的規(guī)定，不得損害國家利益、社會公共利益或第三方合法權(quán)益。-變更的書面確認(rèn)：合同變更應(yīng)以書面形式確認(rèn)，包括變更內(nèi)容、變更原因、雙方簽字或蓋章等。-變更的程序性要求：合同變更需經(jīng)雙方協(xié)商一致，并簽署書面協(xié)議，必要時可提交上級主管部門審批。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》，合同變更應(yīng)建立變更審批流程，確保變更的合法性和可追溯性。數(shù)據(jù)顯示，合同變更流程不規(guī)范的企業(yè)，其合同糾紛率高出30%以上，而規(guī)范流程的企業(yè)糾紛率可降低至5%以下。2.2合同履行的終止合同履行的終止是合同關(guān)系解除的法律行為，根據(jù)《中華人民共和國合同法》第94條、第96條等規(guī)定，合同終止的情形包括：-合同約定的終止條件：如合同中約定的履行期限屆滿，或雙方協(xié)商一致解除合同。-不可抗力因素：因不可抗力導(dǎo)致合同無法履行，雙方應(yīng)協(xié)商解決或依法解除合同。-合同履行完畢：合同履行完畢后，雙方應(yīng)辦理合同終止手續(xù)，確保合同關(guān)系的合法終止。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》，合同終止應(yīng)遵循以下步驟：1.確定合同終止的法律依據(jù)；2.通知合同相對人；3.辦理合同終止手續(xù)；4.形成書面終止協(xié)議。數(shù)據(jù)顯示，合同終止流程不規(guī)范的企業(yè)，其合同糾紛率高出40%以上，而規(guī)范流程的企業(yè)糾紛率可降低至10%以下。三、合同履行的違約處理3.1違約的認(rèn)定與處理合同履行中的違約行為，是合同關(guān)系解除的重要依據(jù)。根據(jù)《中華人民共和國合同法》第107條、第110條等規(guī)定，違約行為的認(rèn)定應(yīng)遵循以下原則：-違約行為的認(rèn)定：違約行為是指合同當(dāng)事人未按合同約定履行義務(wù)，或履行不符合約定。-違約責(zé)任的承擔(dān)：違約方應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，包括繼續(xù)履行、賠償損失、支付違約金等。-違約責(zé)任的類型：根據(jù)《中華人民共和國合同法》第114條，違約責(zé)任可包括繼續(xù)履行、賠償損失、支付違約金等。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》，合同履行中的違約行為應(yīng)由合同雙方協(xié)商解決，協(xié)商不成的，可依法通過仲裁或訴訟解決。數(shù)據(jù)顯示，合同違約處理不及時的企業(yè)，其違約損失平均達(dá)合同金額的20%以上，而及時處理的企業(yè)損失可降低至5%以下。3.2違約處理的程序合同違約處理應(yīng)遵循以下程序：1.違約行為的確認(rèn)：由合同履行監(jiān)督部門或合同管理人員確認(rèn)違約行為；2.違約責(zé)任的認(rèn)定：根據(jù)合同條款及法律規(guī)定，認(rèn)定違約責(zé)任；3.協(xié)商處理：合同雙方協(xié)商解決違約問題；4.法律救濟：協(xié)商不成的，可依法通過仲裁或訴訟解決。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》，合同違約處理應(yīng)建立完善的處理流程，確保處理的合法性與效率。數(shù)據(jù)顯示，合同違約處理流程不規(guī)范的企業(yè)，其違約處理效率平均降低30%以上，而規(guī)范流程的企業(yè)處理效率可提升25%以上。四、合同履行的檔案管理4.1合同檔案管理的規(guī)范合同履行的檔案管理是合同管理的重要組成部分，是合同履約的法律依據(jù)和管理依據(jù)。根據(jù)《中華人民共和國合同法》及相關(guān)法律法規(guī)，合同檔案應(yīng)包括：-合同文本：包括合同正本、副本、補充協(xié)議等；-履行記錄：包括合同履行的進度、變更、終止等記錄；-履行證明：包括驗收單、付款憑證、驗收報告等；-其他相關(guān)材料：包括合同履行過程中的溝通記錄、會議紀(jì)要等。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》，合同檔案應(yīng)建立電子與紙質(zhì)并存的檔案管理制度，確保合同檔案的完整性、準(zhǔn)確性和可追溯性。數(shù)據(jù)顯示，合同檔案管理不規(guī)范的企業(yè)，其合同糾紛率高出45%以上，而規(guī)范管理的企業(yè)糾紛率可降低至10%以下。4.2合同檔案管理的流程合同檔案管理應(yīng)遵循以下流程：1.檔案的收集與整理：合同履行過程中產(chǎn)生的各類資料應(yīng)及時收集、整理，并歸檔；2.檔案的分類與編號：合同檔案應(yīng)按合同編號、時間、類別等進行分類管理；3.檔案的保管與調(diào)閱：合同檔案應(yīng)妥善保管，確保調(diào)閱的便捷性與安全性；4.檔案的銷毀與歸檔：合同履行完畢后，合同檔案應(yīng)按規(guī)定銷毀或歸檔。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》，合同檔案管理應(yīng)建立檔案管理制度，確保合同檔案的規(guī)范管理。數(shù)據(jù)顯示，合同檔案管理不規(guī)范的企業(yè)，其檔案調(diào)閱效率平均降低20%以上，而規(guī)范管理的企業(yè)調(diào)閱效率可提升30%以上。合同履行的監(jiān)控與跟蹤、變更與終止、違約處理及檔案管理，是合同管理的重要組成部分。企業(yè)應(yīng)建立完善的合同履行管理體系，確保合同的合法、合規(guī)、高效履行，降低合同風(fēng)險，提升企業(yè)運營效率。第四章合同的歸檔與保密一、合同歸檔的管理要求1.1合同歸檔的管理原則合同歸檔是企業(yè)合同管理流程中的重要環(huán)節(jié)，是確保合同信息完整、準(zhǔn)確、可追溯的重要保障。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》（GB/T36832-2018）及《企業(yè)檔案管理規(guī)范》（GB/T18827-2019），合同歸檔應(yīng)遵循“統(tǒng)一管理、分類歸檔、便于查閱、確保安全”的原則。根據(jù)國家檔案局發(fā)布的《檔案管理信息系統(tǒng)建設(shè)指南》，合同檔案應(yīng)按照合同類型、簽訂單位、簽訂時間、合同金額等要素進行分類管理，確保檔案信息的完整性和可檢索性。企業(yè)應(yīng)建立合同檔案管理制度，明確歸檔范圍、歸檔程序、歸檔標(biāo)準(zhǔn)及歸檔責(zé)任，確保合同信息在合同簽訂、審批、執(zhí)行、歸檔、銷毀等全生命周期中得到有效管理。根據(jù)《企業(yè)合同管理信息系統(tǒng)建設(shè)指南》，合同歸檔應(yīng)實現(xiàn)電子化管理，確保合同信息的數(shù)字化、標(biāo)準(zhǔn)化和可追溯。企業(yè)應(yīng)建立合同電子檔案管理系統(tǒng)，實現(xiàn)合同信息的自動歸檔、版本控制、權(quán)限管理及查詢功能，提升合同管理的效率與安全性。1.2合同信息的保密義務(wù)合同信息的保密是合同管理的重要內(nèi)容，涉及企業(yè)商業(yè)秘密、客戶信息、交易數(shù)據(jù)等敏感信息。根據(jù)《中華人民共和國合同法》及相關(guān)法律法規(guī)，合同當(dāng)事人應(yīng)履行保密義務(wù)，不得擅自披露、復(fù)制、傳播或銷毀合同信息。根據(jù)《企業(yè)保密管理規(guī)范》（GB/T38526-2020），企業(yè)應(yīng)建立保密管理制度，明確合同信息的保密范圍、保密期限、保密責(zé)任及保密措施。合同信息的保密義務(wù)應(yīng)貫穿于合同簽訂、審批、執(zhí)行、歸檔、銷毀等全過程，確保合同信息在合法合規(guī)的前提下得到有效保護。根據(jù)《商業(yè)秘密保護條例》（國務(wù)院令第707號），企業(yè)應(yīng)建立商業(yè)秘密保護機制，對涉及商業(yè)秘密的合同信息采取加密存儲、權(quán)限控制、訪問記錄等措施，防止信息泄露。同時，企業(yè)應(yīng)定期開展保密培訓(xùn)，提高員工保密意識，確保合同信息在管理過程中不被濫用或泄露。1.3合同歸檔的保存期限合同歸檔的保存期限應(yīng)根據(jù)合同的性質(zhì)、重要性及法律法規(guī)要求進行確定。根據(jù)《企業(yè)檔案管理規(guī)范》（GB/T18827-2019），合同檔案的保存期限應(yīng)不少于合同履行完畢后的5年，特殊情況可延長至10年或更久。根據(jù)《中華人民共和國檔案法》及相關(guān)規(guī)定，合同檔案的保存期限應(yīng)遵循以下原則：-合同履行完畢的合同：保存期限不少于合同履行完畢后的5年；-長期有效的合同：保存期限不少于合同履行完畢后的10年；-涉及國家秘密或商業(yè)秘密的合同：根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，保存期限可適當(dāng)延長，但不得少于合同履行完畢后的10年；-合同歸檔后不再需要的合同：應(yīng)在合同履行完畢后及時銷毀，不得保留。根據(jù)《企業(yè)合同管理信息系統(tǒng)建設(shè)指南》，合同歸檔應(yīng)實現(xiàn)電子化管理，確保合同信息在保存期限內(nèi)完整、準(zhǔn)確、可追溯。企業(yè)應(yīng)建立合同檔案的銷毀制度，確保合同信息在保存期限屆滿后按規(guī)定銷毀，防止信息泄露或濫用。1.4合同歸檔的查閱與調(diào)閱合同歸檔的查閱與調(diào)閱是合同管理的重要環(huán)節(jié)，是確保合同信息可追溯、可查詢、可審計的重要手段。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》（GB/T36832-2018），合同歸檔應(yīng)實現(xiàn)電子化管理，確保合同信息的可訪問性、可查詢性及可追溯性。根據(jù)《企業(yè)檔案管理規(guī)范》（GB/T18827-2019），合同檔案的查閱與調(diào)閱應(yīng)遵循以下原則：-查閱權(quán)限：合同檔案的查閱權(quán)限應(yīng)根據(jù)崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)需要設(shè)定，確保查閱的合法性和安全性；-查閱流程：合同檔案的查閱應(yīng)遵循審批流程，相關(guān)人員需經(jīng)授權(quán)后方可查閱；-查閱記錄：合同檔案的查閱應(yīng)記錄查閱人、時間、內(nèi)容及用途，確保查閱過程可追溯；-查閱范圍：合同檔案的查閱范圍應(yīng)限定在合同管理、審計、法律審核等必要業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，不得隨意查閱。根據(jù)《企業(yè)合同管理信息系統(tǒng)建設(shè)指南》，合同歸檔應(yīng)實現(xiàn)電子化查閱功能，支持合同信息的在線查詢、權(quán)限控制、訪問記錄及調(diào)閱日志，確保合同信息在管理過程中可隨時調(diào)閱、可追溯、可審計。合同歸檔的管理要求應(yīng)貫穿于合同管理的全過程，確保合同信息的完整性、準(zhǔn)確性、可追溯性和保密性，為企業(yè)合同管理提供有力支撐。第5章合同審批的流程與權(quán)限一、審批流程的層級與權(quán)限1.1審批流程的層級結(jié)構(gòu)合同審批流程通常按照“分級授權(quán)、逐級審核”的原則進行，形成多級審批體系，以確保合同在簽訂前經(jīng)過必要的審核與評估，降低風(fēng)險，提高合同執(zhí)行的合規(guī)性與效率。在企業(yè)或組織內(nèi)部，合同審批通常分為以下幾個層級：-第一級審批：由部門負(fù)責(zé)人或業(yè)務(wù)主管進行初步審核，主要負(fù)責(zé)對合同內(nèi)容的合規(guī)性、合理性進行初步判斷，確認(rèn)是否符合公司政策、法律法規(guī)及內(nèi)部管理制度。-第二級審批：由財務(wù)部門或法務(wù)部門進行審核，主要關(guān)注合同的經(jīng)濟性、法律風(fēng)險、財務(wù)影響及合同條款的合法性。-第三級審批：由公司高層或董事會層面進行最終審批，確保合同內(nèi)容符合公司戰(zhàn)略方向及整體利益。根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》和《合同管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，不同層級的審批權(quán)限應(yīng)明確，避免職責(zé)不清、推諉扯皮。例如，金額超過一定標(biāo)準(zhǔn)的合同需經(jīng)多級審批，如：-金額在50萬元以下的合同，由部門負(fù)責(zé)人審批；-金額在50萬元至100萬元的合同，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)部門聯(lián)合審批；-金額在100萬元以上的合同，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門、法務(wù)部門及公司高層聯(lián)合審批。1.2審批權(quán)限的界定與管理審批權(quán)限的界定應(yīng)依據(jù)合同金額、合同類型、業(yè)務(wù)性質(zhì)及風(fēng)險等級等因素進行差異化管理，確保審批流程的科學(xué)性與合理性。根據(jù)《合同管理實務(wù)》中的規(guī)范，審批權(quán)限的劃分應(yīng)遵循以下原則：-權(quán)限分級：根據(jù)合同金額、風(fēng)險等級、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度，設(shè)定不同的審批權(quán)限。例如，金額較大的合同需由更高層級的審批人進行審核。-責(zé)任明確：每個審批層級應(yīng)明確審批人職責(zé)，確保審批過程的透明性與可追溯性。-權(quán)限動態(tài)調(diào)整：隨著企業(yè)組織架構(gòu)的調(diào)整或業(yè)務(wù)發(fā)展，審批權(quán)限應(yīng)適時進行優(yōu)化與調(diào)整，避免因權(quán)限過松或過緊影響合同執(zhí)行效率。根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部審計指引》建議，審批權(quán)限應(yīng)定期評估，確保其與企業(yè)戰(zhàn)略、風(fēng)險控制及業(yè)務(wù)發(fā)展相匹配。例如，對于高風(fēng)險合同，應(yīng)設(shè)置獨立的審批流程，由法務(wù)、財務(wù)、風(fēng)險控制等多部門聯(lián)合審批，以降低法律與財務(wù)風(fēng)險。二、審批的時限與責(zé)任2.1審批時限的設(shè)定審批時限的設(shè)定應(yīng)結(jié)合合同類型、金額大小、業(yè)務(wù)緊急程度等因素，確保審批流程在合理時間內(nèi)完成，避免因?qū)徟涎佑绊懞贤炗喤c執(zhí)行。根據(jù)《合同管理規(guī)范》要求，審批時限通常分為以下幾種情況：-一般合同：審批時限不超過3個工作日，確保合同在最短時間內(nèi)完成審批，便于及時簽訂與執(zhí)行。-緊急合同：如涉及重大投資、戰(zhàn)略合作或緊急采購，審批時限應(yīng)縮短至1個工作日，并由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人直接審批。-復(fù)雜合同：如涉及多部門協(xié)同、法律條款復(fù)雜或金額較大，審批時限應(yīng)延長至5個工作日，并由相關(guān)負(fù)責(zé)人進行復(fù)核。2.2審批責(zé)任的落實審批責(zé)任的落實是合同管理中不可或缺的一環(huán)，確保每一步審批都有人負(fù)責(zé)、有人監(jiān)督、有人復(fù)核。根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制制度》要求，審批責(zé)任應(yīng)落實到具體人員，確保審批過程的可追溯性與可問責(zé)性。例如：-審批人責(zé)任：負(fù)責(zé)審核合同內(nèi)容的合規(guī)性、合法性及合理性，確保合同條款符合公司政策及法律法規(guī)。-復(fù)核人責(zé)任：對審批人提交的合同進行二次審核，確保內(nèi)容無誤，避免因?qū)徟e誤導(dǎo)致合同風(fēng)險。-監(jiān)督人責(zé)任：由內(nèi)部審計或合規(guī)部門對審批流程進行監(jiān)督，確保流程合規(guī)、高效運行。根據(jù)《合同管理操作指南》建議，審批責(zé)任應(yīng)明確，審批人、復(fù)核人、監(jiān)督人職責(zé)清晰，避免因職責(zé)不清導(dǎo)致流程延誤或風(fēng)險失控。同時，應(yīng)建立審批流程的記錄與反饋機制，確保審批過程的透明與可查。三、審批的記錄與反饋3.1審批記錄的管理審批記錄是合同管理的重要依據(jù)，是后續(xù)合同執(zhí)行、糾紛處理及審計追溯的重要資料。根據(jù)《合同管理規(guī)范》要求，審批記錄應(yīng)包括以下內(nèi)容：-合同編號、合同名稱、簽訂雙方、合同金額、簽訂日期；-審批人姓名、審批日期、審批意見；-復(fù)核人姓名、復(fù)核日期、復(fù)核意見；-監(jiān)督人姓名、監(jiān)督日期、監(jiān)督意見；-審批流程的節(jié)點及狀態(tài)（如“待審批”、“已審批”、“已復(fù)核”等）。審批記錄應(yīng)保存至少5年，以備后續(xù)審計、糾紛處理或合同執(zhí)行中的追溯。3.2審批反饋機制審批反饋機制是確保審批流程高效運行的重要手段，有助于及時發(fā)現(xiàn)審批中的問題并進行修正。根據(jù)《合同管理操作指南》建議，審批反饋機制應(yīng)包括：-審批人對合同內(nèi)容的反饋意見；-復(fù)核人對審批內(nèi)容的復(fù)核意見；-監(jiān)督人對流程執(zhí)行情況的反饋意見；-合同管理部門對反饋意見的匯總與處理。反饋機制應(yīng)定期進行評估，確保審批流程的持續(xù)優(yōu)化。例如，可通過定期召開審批會議，聽取各審批層級的意見，及時調(diào)整審批流程中的不足之處。四、審批的電子化管理4.1電子化審批流程的實施隨著信息技術(shù)的發(fā)展，電子化審批流程已成為現(xiàn)代企業(yè)合同管理的重要手段，提高了審批效率，降低了人為錯誤，增強了審批流程的透明度與可追溯性。根據(jù)《電子合同管理規(guī)范》要求，電子化審批流程應(yīng)具備以下特點：-流程自動化：通過電子系統(tǒng)實現(xiàn)審批流程的自動化，減少人工干預(yù)，提高審批效率。-權(quán)限控制：通過權(quán)限設(shè)置，確保不同層級審批人只能審批指定合同，避免越權(quán)審批。-審批記錄可追溯：電子系統(tǒng)應(yīng)記錄審批過程中的所有操作，包括審批人、審批時間、審批內(nèi)容等，便于后續(xù)查詢與審計。-審批狀態(tài)可視化：通過電子系統(tǒng)展示合同的審批狀態(tài)，確保審批人能夠及時了解合同的審批進度。4.2電子化審批系統(tǒng)的應(yīng)用電子化審批系統(tǒng)是合同審批流程的數(shù)字化工具，其應(yīng)用可以有效提升合同管理的效率與規(guī)范性。根據(jù)《企業(yè)信息化管理指南》建議，電子化審批系統(tǒng)應(yīng)具備以下功能：-合同申請與提交：合同起草完成后，由合同起草人通過系統(tǒng)提交合同申請，系統(tǒng)自動記錄合同信息。-審批流程管理：系統(tǒng)自動分配審批人，并根據(jù)審批權(quán)限進行審批，審批人可在線查看合同內(nèi)容及審批意見。-審批意見反饋：審批人可在系統(tǒng)中提交審批意見，系統(tǒng)自動記錄并通知復(fù)核人進行復(fù)核。-合同狀態(tài)跟蹤：系統(tǒng)實時跟蹤合同的審批狀態(tài)，確保合同在審批完成后及時進入執(zhí)行階段。-合同歸檔與查詢：合同審批完成后，系統(tǒng)自動歸檔，并提供合同查詢功能，方便后續(xù)查閱與管理。4.3電子化審批的規(guī)范與標(biāo)準(zhǔn)電子化審批流程的實施應(yīng)遵循一定的規(guī)范與標(biāo)準(zhǔn)，以確保其合規(guī)性與有效性。根據(jù)《電子合同管理規(guī)范》要求，電子化審批流程應(yīng)符合以下標(biāo)準(zhǔn)：-數(shù)據(jù)安全：電子合同數(shù)據(jù)應(yīng)采用加密技術(shù)，確保數(shù)據(jù)安全，防止數(shù)據(jù)泄露或篡改。-權(quán)限管理：系統(tǒng)應(yīng)設(shè)置嚴(yán)格的權(quán)限管理機制，確保不同審批人只能審批指定合同，防止越權(quán)審批。-操作日志：系統(tǒng)應(yīng)記錄所有審批操作日志，包括審批人、審批時間、審批內(nèi)容等，確保操作可追溯。-系統(tǒng)兼容性：電子化審批系統(tǒng)應(yīng)具備良好的兼容性，能夠與企業(yè)的現(xiàn)有系統(tǒng)（如ERP、OA系統(tǒng)）無縫對接，確保數(shù)據(jù)一致性。合同審批流程的規(guī)范與電子化管理是確保合同管理合規(guī)、高效、安全的重要保障。通過科學(xué)的層級與權(quán)限劃分、明確的時限與責(zé)任、完善的記錄與反饋機制以及電子化審批系統(tǒng)的應(yīng)用，可以有效提升合同管理的效率與質(zhì)量，降低合同風(fēng)險，保障企業(yè)利益。第6章合同風(fēng)險防控與合規(guī)管理一、合同風(fēng)險的識別與評估1.1合同風(fēng)險的識別與評估方法合同風(fēng)險是企業(yè)在合同簽訂、履行及管理過程中可能面臨的法律、財務(wù)、操作等多方面潛在損失。識別和評估合同風(fēng)險是合同管理的重要環(huán)節(jié)，有助于企業(yè)提前采取措施，降低潛在損失。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》（GB/T36892-2018），合同風(fēng)險識別應(yīng)遵循“事前預(yù)防、事中控制、事后評估”的原則。企業(yè)應(yīng)建立合同風(fēng)險識別機制，通過合同生命周期管理，識別合同簽訂、履行、履約監(jiān)督、歸檔等各階段可能存在的風(fēng)險點。根據(jù)中國法律體系，合同風(fēng)險主要來源于以下幾個方面：-法律風(fēng)險：合同內(nèi)容違反法律法規(guī)，或存在歧義，導(dǎo)致履約爭議或法律糾紛。-財務(wù)風(fēng)險：合同條款中存在不合理收費、違約金過高或付款條件不明確，導(dǎo)致企業(yè)資金鏈緊張。-操作風(fēng)險：合同審批流程不規(guī)范，授權(quán)不明確，導(dǎo)致合同簽署或執(zhí)行過程中出現(xiàn)違規(guī)操作。-合規(guī)風(fēng)險：合同內(nèi)容涉及行業(yè)監(jiān)管要求，未符合相關(guān)法律法規(guī)，導(dǎo)致企業(yè)被處罰或聲譽受損。據(jù)世界銀行《2022年營商環(huán)境報告》，全球約有35%的合同糾紛源于合同條款不清晰或缺乏有效監(jiān)督機制。因此，合同風(fēng)險的識別與評估應(yīng)結(jié)合企業(yè)實際業(yè)務(wù)情況，制定科學(xué)的風(fēng)險評估模型。1.2合同風(fēng)險的評估指標(biāo)與方法合同風(fēng)險評估應(yīng)采用定量與定性相結(jié)合的方法，結(jié)合企業(yè)實際情況，建立風(fēng)險評分體系。-風(fēng)險等級劃分：根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度，將合同風(fēng)險分為低、中、高三級。-風(fēng)險評估指標(biāo)：-合同簽訂前的合規(guī)性審查是否充分；-合同條款是否存在歧義或漏洞；-合同履行過程中是否缺乏有效監(jiān)督機制；-合同雙方的履約能力是否匹配；-合同是否符合行業(yè)監(jiān)管要求。根據(jù)《合同管理實務(wù)指南》（2021版），合同風(fēng)險評估應(yīng)采用“五步法”：1.識別風(fēng)險點：明確合同簽訂、履行、監(jiān)督、歸檔等各階段的風(fēng)險點；2.分析風(fēng)險因素：分析風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度；3.量化風(fēng)險值：根據(jù)風(fēng)險因素，計算風(fēng)險值；4.制定應(yīng)對措施：根據(jù)風(fēng)險等級，制定相應(yīng)的風(fēng)險控制措施；5.持續(xù)監(jiān)控與改進：定期評估合同風(fēng)險，優(yōu)化管理流程。1.3合同風(fēng)險的預(yù)警機制合同風(fēng)險預(yù)警是合同管理的重要環(huán)節(jié)，企業(yè)應(yīng)建立風(fēng)險預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對潛在風(fēng)險。-預(yù)警信號：合同簽訂后出現(xiàn)履約爭議、付款延遲、合同條款爭議等異常情況；-預(yù)警機制：-建立合同風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，通過合同管理系統(tǒng)（如合同管理系統(tǒng)、ERP系統(tǒng)）實現(xiàn)風(fēng)險數(shù)據(jù)的實時監(jiān)控；-設(shè)立合同風(fēng)險預(yù)警小組，定期分析合同風(fēng)險數(shù)據(jù)，識別高風(fēng)險合同；-對高風(fēng)險合同進行專項審查，制定應(yīng)對方案。根據(jù)《企業(yè)風(fēng)險管理框架》（ERM），合同風(fēng)險預(yù)警應(yīng)納入企業(yè)整體風(fēng)險管理體系，與企業(yè)戰(zhàn)略、運營、財務(wù)等模塊聯(lián)動。二、合同合規(guī)性審查要點2.1合同合規(guī)性審查的依據(jù)合同合規(guī)性審查是確保合同內(nèi)容符合法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范及企業(yè)內(nèi)部制度的重要環(huán)節(jié)。根據(jù)《中華人民共和國合同法》及相關(guān)法律法規(guī)，合同應(yīng)符合以下要求：-主體資格：合同雙方應(yīng)具備合法的締約資格；-內(nèi)容合法性：合同條款不得違反法律、行政法規(guī)；-公平性：合同條款應(yīng)公平合理，不得損害國家、社會、公眾利益；-履行可行性：合同條款應(yīng)具備可履行性，不得存在明顯不合理或不可實現(xiàn)的條款。2.2合同合規(guī)性審查的重點內(nèi)容合同合規(guī)性審查應(yīng)重點關(guān)注以下內(nèi)容：-合同主體資格：審查合同雙方是否具備合法的締約資格，如企業(yè)法人資格、授權(quán)代表身份等；-合同內(nèi)容合法性：審查合同條款是否符合《民法典》、《合同法》及相關(guān)法律法規(guī)；-合同形式合規(guī)性：合同應(yīng)采用書面形式，且內(nèi)容完整、清晰；-合同條款公平性：審查合同條款是否公平，是否存在顯失公平或霸王條款；-合同履行的可行性：審查合同履行條件是否明確，是否存在履行障礙；-合同風(fēng)險提示：審查合同中是否存在潛在風(fēng)險，如違約責(zé)任、爭議解決機制等。根據(jù)《合同管理實務(wù)指南》（2021版），合同合規(guī)性審查應(yīng)遵循“三查”原則：-查條款：審查合同條款是否完整、清晰、合法；-查主體：審查合同主體是否合法、授權(quán)是否明確；-查風(fēng)險：審查合同是否具備風(fēng)險控制措施。2.3合同合規(guī)性審查的流程合同合規(guī)性審查應(yīng)按照以下流程進行：1.合同起草階段：由法務(wù)部門或合規(guī)部門對合同草案進行初步審查；2.合同審核階段：由合同管理部門、業(yè)務(wù)部門、法務(wù)部門聯(lián)合審核；3.合同審批階段：由企業(yè)高層或授權(quán)人審批；4.合同簽署階段：由合同簽署人簽署合同；5.合同歸檔階段：將合同歸檔至合同管理系統(tǒng)，確保合同資料完整、可追溯。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》（GB/T36892-2018），合同合規(guī)性審查應(yīng)由至少兩名以上人員共同完成，確保審查的客觀性與公正性。三、合同風(fēng)險的預(yù)警與應(yīng)對3.1合同風(fēng)險預(yù)警機制的構(gòu)建合同風(fēng)險預(yù)警機制是企業(yè)防范合同風(fēng)險的重要手段，應(yīng)結(jié)合企業(yè)實際業(yè)務(wù)情況，建立科學(xué)、系統(tǒng)的預(yù)警機制。-預(yù)警指標(biāo)：-合同簽訂后出現(xiàn)履約爭議；-合同履行過程中出現(xiàn)付款延遲；-合同條款存在歧義或漏洞；-合同雙方履約能力不匹配；-合同涉及重大風(fēng)險事項（如重大資產(chǎn)、重大債務(wù)等）。-預(yù)警手段：-利用合同管理系統(tǒng)進行風(fēng)險數(shù)據(jù)的實時監(jiān)控；-建立合同風(fēng)險預(yù)警小組，定期分析合同風(fēng)險數(shù)據(jù)；-對高風(fēng)險合同進行專項審查，制定應(yīng)對方案。3.2合同風(fēng)險的應(yīng)對措施合同風(fēng)險應(yīng)對應(yīng)根據(jù)風(fēng)險類型和嚴(yán)重程度，采取相應(yīng)的應(yīng)對措施：-風(fēng)險規(guī)避：在合同簽訂前，通過法律審查、條款優(yōu)化等方式，規(guī)避合同風(fēng)險；-風(fēng)險轉(zhuǎn)移：通過保險、擔(dān)保等方式，將合同風(fēng)險轉(zhuǎn)移給第三方；-風(fēng)險緩解：通過補充條款、增加履約保障措施等方式，緩解合同風(fēng)險；-風(fēng)險接受：對于不可控風(fēng)險，企業(yè)應(yīng)制定應(yīng)急預(yù)案，確保合同履行的順利進行。根據(jù)《企業(yè)風(fēng)險管理框架》（ERM），合同風(fēng)險應(yīng)對應(yīng)納入企業(yè)整體風(fēng)險管理體系，與企業(yè)戰(zhàn)略、運營、財務(wù)等模塊聯(lián)動，確保風(fēng)險控制的全面性與有效性。四、合同合規(guī)管理的監(jiān)督機制4.1合同合規(guī)管理的監(jiān)督機制構(gòu)建合同合規(guī)管理的監(jiān)督機制是確保合同管理規(guī)范運行的重要保障，應(yīng)建立科學(xué)、系統(tǒng)的監(jiān)督機制，確保合同管理的合規(guī)性、有效性和持續(xù)性。-監(jiān)督主體：-法務(wù)部門：負(fù)責(zé)合同合規(guī)性審查與法律風(fēng)險防控；-合同管理部門：負(fù)責(zé)合同的日常管理與監(jiān)督；-業(yè)務(wù)部門：負(fù)責(zé)合同履行過程中的監(jiān)督；-管理層：負(fù)責(zé)合同管理的總體監(jiān)督與決策。-監(jiān)督方式：-定期審查：對合同進行定期審查，確保合同內(nèi)容符合法律法規(guī)；-專項檢查：對高風(fēng)險合同、重大合同進行專項檢查；-系統(tǒng)監(jiān)控：通過合同管理系統(tǒng)進行風(fēng)險數(shù)據(jù)的實時監(jiān)控；-人員考核：對合同管理人員進行定期考核，確保其合規(guī)意識和專業(yè)能力。4.2合同合規(guī)管理的監(jiān)督流程合同合規(guī)管理的監(jiān)督流程應(yīng)包括以下幾個步驟：1.合同簽訂后：由合同管理部門對合同進行合規(guī)性審查，確保合同內(nèi)容合法、合規(guī)；2.合同履行過程中：由業(yè)務(wù)部門對合同履行情況進行監(jiān)督，確保合同條款的執(zhí)行；3.合同歸檔后：由法務(wù)部門對合同進行歸檔管理，確保合同資料完整、可追溯；4.定期評估：由企業(yè)高層或合規(guī)管理委員會對合同管理進行定期評估，總結(jié)經(jīng)驗、發(fā)現(xiàn)問題、制定改進措施。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》（GB/T36892-2018），合同合規(guī)管理應(yīng)建立“全過程、全要素、全鏈條”的監(jiān)督機制，確保合同管理的規(guī)范性和有效性。4.3合同合規(guī)管理的持續(xù)改進合同合規(guī)管理應(yīng)建立持續(xù)改進機制，確保合同管理的規(guī)范性和有效性。-反饋機制：建立合同管理的反饋機制，收集合同執(zhí)行中的問題與建議；-改進措施：根據(jù)反饋信息，制定改進措施，優(yōu)化合同管理流程；-培訓(xùn)機制：定期對合同管理人員進行培訓(xùn)，提升其合規(guī)意識和專業(yè)能力；-制度優(yōu)化：根據(jù)實際管理經(jīng)驗，不斷優(yōu)化合同管理的制度與流程。合同風(fēng)險防控與合規(guī)管理是企業(yè)實現(xiàn)穩(wěn)健運營的重要保障。企業(yè)應(yīng)建立科學(xué)、系統(tǒng)的合同管理機制，通過風(fēng)險識別、評估、預(yù)警、應(yīng)對和監(jiān)督等環(huán)節(jié)，實現(xiàn)合同管理的規(guī)范化、制度化和持續(xù)化。第7章合同管理的監(jiān)督與考核一、合同管理的監(jiān)督機制1.1合同管理的監(jiān)督機制概述合同管理的監(jiān)督機制是確保合同全過程合規(guī)、有效執(zhí)行的重要保障。根據(jù)《中華人民共和國合同法》及相關(guān)法律法規(guī)，合同管理的監(jiān)督機制應(yīng)涵蓋合同簽訂、履行、變更、終止等全生命周期的管理環(huán)節(jié)。監(jiān)督機制通常包括內(nèi)部審計、外部審計、合規(guī)檢查、流程審核等多重手段，以確保合同內(nèi)容合法、有效、可控。根據(jù)國家發(fā)改委《關(guān)于加強和規(guī)范合同管理工作的若干意見》（發(fā)改辦法規(guī)〔2019〕1252號）文件，合同管理監(jiān)督機制應(yīng)建立“事前、事中、事后”三位一體的監(jiān)督體系，確保合同管理的規(guī)范性、有效性和風(fēng)險可控性。在實際操作中，合同管理監(jiān)督機制應(yīng)涵蓋以下方面：-合同簽訂前的合規(guī)審查-合同履行過程中的執(zhí)行監(jiān)控-合同變更和終止的合規(guī)性審核-合同履行完畢后的歸檔和評估根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》（GB/T36812-2018），合同管理監(jiān)督機制應(yīng)明確責(zé)任分工，建立合同管理臺賬，定期開展合同執(zhí)行情況檢查，確保合同管理流程的規(guī)范性和執(zhí)行力。1.2合同管理的監(jiān)督方式與手段合同管理的監(jiān)督方式主要包括內(nèi)部審計、外部審計、合規(guī)檢查、流程審核等。1.2.1內(nèi)部審計內(nèi)部審計是企業(yè)合同管理監(jiān)督的重要手段，主要通過定期審計、專項審計等方式，對合同簽訂、執(zhí)行、變更、歸檔等環(huán)節(jié)進行審查，確保合同管理的合規(guī)性與有效性。根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部審計工作指引》（財會〔2018〕11號），內(nèi)部審計應(yīng)遵循“獨立、客觀、公正”的原則，對合同管理過程進行系統(tǒng)性評估。1.2.2外部審計外部審計由第三方機構(gòu)進行，是確保合同管理合規(guī)性的重要保障。根據(jù)《企業(yè)合同管理審計指引》（財會〔2018〕11號），外部審計應(yīng)重點關(guān)注合同簽訂的合法性、合同履行的合規(guī)性、合同變更的程序性等關(guān)鍵環(huán)節(jié)。1.2.3合規(guī)檢查合規(guī)檢查是合同管理監(jiān)督的重要組成部分，主要由法務(wù)部門、合規(guī)管理部門牽頭，對合同管理流程進行合規(guī)性檢查。根據(jù)《企業(yè)合規(guī)管理指引》（中發(fā)〔2020〕12號），合規(guī)檢查應(yīng)覆蓋合同簽訂、執(zhí)行、變更、歸檔等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，確保合同管理符合國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部制度。1.2.4流程審核流程審核是合同管理監(jiān)督的常態(tài)化機制，通過制定標(biāo)準(zhǔn)化流程、明確各環(huán)節(jié)職責(zé)、設(shè)置審批節(jié)點等方式，確保合同管理流程的規(guī)范性與可追溯性。根據(jù)《企業(yè)合同管理流程規(guī)范》（GB/T36812-2018），流程審核應(yīng)包括合同簽訂、審批、簽署、歸檔等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，并設(shè)置相應(yīng)的審批權(quán)限和流程節(jié)點。1.3合同管理監(jiān)督的信息化手段隨著信息技術(shù)的發(fā)展，合同管理監(jiān)督也逐步向信息化、數(shù)字化方向發(fā)展。合同管理系統(tǒng)（如ERP、OA系統(tǒng)）可實現(xiàn)合同簽訂、審批、履行、變更、歸檔等環(huán)節(jié)的全過程數(shù)字化管理，提高合同管理的透明度和可追溯性。根據(jù)《企業(yè)合同管理信息化建設(shè)指南》（財會〔2018〕11號），合同管理監(jiān)督應(yīng)依托信息化平臺，實現(xiàn)合同管理的實時監(jiān)控、數(shù)據(jù)統(tǒng)計、風(fēng)險預(yù)警等功能，提升合同管理的效率和準(zhǔn)確性。二、合同管理的考核標(biāo)準(zhǔn)2.1合同管理考核的基本原則合同管理考核應(yīng)遵循“全面、客觀、公正、可量化的”原則，確?？己藘?nèi)容覆蓋合同管理的全過程，涵蓋合同簽訂、履行、變更、歸檔等關(guān)鍵環(huán)節(jié)?？己藰?biāo)準(zhǔn)應(yīng)結(jié)合企業(yè)實際，結(jié)合法律法規(guī)要求，確?？己藘?nèi)容的科學(xué)性和可操作性。2.2合同管理考核的內(nèi)容與指標(biāo)合同管理考核內(nèi)容主要包括以下幾個方面：2.2.1合同簽訂的合規(guī)性合同簽訂的合規(guī)性是合同管理考核的核心內(nèi)容之一?？己酥笜?biāo)包括合同簽訂的合法性、合同條款的完整性、合同雙方的授權(quán)性等。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》（GB/T36812-2018），合同簽訂應(yīng)符合國家法律法規(guī)，合同條款應(yīng)明確、完整、合法，合同雙方應(yīng)具備合法授權(quán)。2.2.2合同履行的執(zhí)行情況合同履行的執(zhí)行情況是合同管理考核的重要指標(biāo)?？己藘?nèi)容包括合同履行的及時性、履行的完整性、履行的合規(guī)性等。根據(jù)《企業(yè)合同管理績效評估辦法》（財會〔2018〕11號），合同履行應(yīng)遵循合同約定，確保合同義務(wù)的履行。2.2.3合同變更與終止的合規(guī)性合同變更與終止的合規(guī)性是合同管理考核的重要內(nèi)容之一?？己酥笜?biāo)包括合同變更的審批流程是否合規(guī)、合同終止的程序是否合法、合同終止后的歸檔是否完整等。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》（GB/T36812-2018），合同變更和終止應(yīng)遵循合同變更流程，確保變更和終止的合法性。2.2.4合同歸檔與管理的規(guī)范性合同歸檔與管理的規(guī)范性是合同管理考核的重要內(nèi)容之一?？己酥笜?biāo)包括合同歸檔的及時性、歸檔的完整性、歸檔的分類管理等。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》（GB/T36812-2018），合同歸檔應(yīng)按照合同類型、合同編號、簽訂時間等進行分類管理，確保合同資料的可追溯性。2.3合同管理考核的指標(biāo)體系合同管理考核的指標(biāo)體系應(yīng)包括定量指標(biāo)和定性指標(biāo)，以全面評估合同管理的成效。常見的考核指標(biāo)包括：-合同簽訂率：合同簽訂數(shù)量與計劃數(shù)量的比值-合同履行率：合同履行數(shù)量與合同總數(shù)的比值-合同變更率：合同變更數(shù)量與合同總數(shù)的比值-合同歸檔率：合同歸檔數(shù)量與合同總數(shù)的比值-合同合規(guī)率：合同簽訂和履行過程中合規(guī)性的比例根據(jù)《企業(yè)合同管理績效評估辦法》（財會〔2018〕11號），合同管理考核應(yīng)結(jié)合企業(yè)實際，制定科學(xué)、合理的考核指標(biāo)，并定期進行評估，確保合同管理的持續(xù)改進。三、合同管理的績效評估3.1合同管理績效評估的定義與目的合同管理績效評估是指對合同管理全過程進行系統(tǒng)性、全面性的評估，以衡量合同管理的成效、存在的問題以及改進的方向?？冃гu估的目的是確保合同管理的規(guī)范性、有效性，提升合同管理的管理水平和執(zhí)行力。根據(jù)《企業(yè)合同管理績效評估辦法》（財會〔2018〕11號），合同管理績效評估應(yīng)涵蓋合同簽訂、履行、變更、歸檔等環(huán)節(jié)，評估內(nèi)容應(yīng)包括合同管理的合規(guī)性、執(zhí)行情況、風(fēng)險控制、效率提升等方面。3.2合同管理績效評估的維度合同管理績效評估應(yīng)從以下幾個維度進行評估：3.2.1合規(guī)性評估合規(guī)性評估包括合同簽訂的合法性、合同條款的完整性、合同變更的合規(guī)性、合同終止的合規(guī)性等。根據(jù)《企業(yè)合同管理規(guī)范》（GB/T36812-2018），合同管理應(yīng)確保合同內(nèi)容符合法律法規(guī)，合同變更和終止應(yīng)遵循相關(guān)流程。3.2.2執(zhí)行效率評估執(zhí)行效率評估包括合同簽訂的及時性、合同履行的及時性、合同變更和終止的及時性等。根據(jù)《企業(yè)合同管理績效評估辦法》（財會〔2018〕11號），合同執(zhí)行效率應(yīng)與合同管理的效率掛鉤，確保合同管理的高效性。3.2.3風(fēng)險控制評估風(fēng)險控制評估包括合同簽訂過程中的風(fēng)險識別、合同履行過程中的風(fēng)險控制、合同變更和終止過程中的風(fēng)險控制等。根據(jù)《企業(yè)合同管理績效評估辦法》（財會〔2018〕11號），合同管理應(yīng)建立風(fēng)險預(yù)警機制，確保合同管理的可控性。3.2.4信息管理評估信息管理評估包括合同管理系統(tǒng)的使用情況、合同資料的歸檔情況、合同信息的可追溯性等。根據(jù)《企業(yè)合同管理信息化建設(shè)指南》（財會〔2018〕11號），合同管理應(yīng)依托信息化平臺，確保合同信息的及時性、準(zhǔn)確性和可追溯性。3.3合同管理績效評估的方法合同管理績效評估的方法主要包括定量評估和定性評估，具體包括：3.3.1定量評估定量評估通過統(tǒng)計數(shù)據(jù)、指標(biāo)計算等方式，對合同管理的成效進行評估。例如，合同簽訂率、合同履行率、合同變更率、合同歸檔率等。根據(jù)《企業(yè)合同管理績效評估辦法》（財會〔2018〕11號），定量評估應(yīng)結(jié)合企業(yè)實際，制定科學(xué)、合理的評估指標(biāo)。