PAGE生產(chǎn)備用金管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司生產(chǎn)備用金的管理，確保生產(chǎn)經(jīng)營活動的順利進行，提高資金使用效率，保障資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)涉及生產(chǎn)備用金使用的各部門及相關人員。（三）基本原則1.?？顚Ｓ迷瓌t：生產(chǎn)備用金必須專項用于生產(chǎn)相關的緊急支出，不得挪作他用。2.預算控制原則：備用金的使用應納入年度生產(chǎn)預算管理，嚴格控制額度和使用范圍。3.審批規(guī)范原則：所有備用金的支取和使用必須經(jīng)過規(guī)定的審批流程，確保合規(guī)性。4.及時核銷原則：備用金使用后應及時辦理核銷手續(xù)，不得長期掛賬。二、管理職責（一）財務部門1.負責制定和完善生產(chǎn)備用金管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。2.審核備用金的申請、支取、報銷及核銷等相關憑證，辦理資金收付業(yè)務。3.定期對備用金的使用情況進行清查和統(tǒng)計分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。（二）生產(chǎn)部門1.提出生產(chǎn)備用金的使用需求，負責備用金的具體使用和管理。2.按照審批后的用途使用備用金，確保資金用于生產(chǎn)相關的緊急事項。3.及時向財務部門反饋備用金的使用情況，配合財務部門進行清查和核銷工作。（三）審批部門根據(jù)公司授權，對生產(chǎn)備用金的申請進行審批，確保資金使用的合理性和必要性。三、備用金的申請與審批（一）申請條件及范圍1.因生產(chǎn)過程中出現(xiàn)突發(fā)設備故障、原材料短缺等緊急情況，需要立即支付費用以保障生產(chǎn)連續(xù)性的。2.用于支付與生產(chǎn)相關的臨時性、小額的緊急采購支出，如急需的生產(chǎn)工具、配件等。（二）申請流程1.由生產(chǎn)部門相關人員填寫《生產(chǎn)備用金申請表》，詳細說明申請備用金的原因、金額、預計使用時間等信息。2.將申請表提交至部門負責人審核，部門負責人應根據(jù)實際情況進行核實，簽署審核意見。3.審核通過后，申請表依次提交至財務部門和審批部門進行審批。財務部門重點審核資金的合理性和與預算的匹配性，審批部門根據(jù)授權進行最終審批。（三）審批權限1.備用金申請金額在[X]元以下的，由部門負責人審批。2.申請金額在[X]元至[X]元之間的，由財務部門負責人審批。3.申請金額超過[X]元的，需經(jīng)公司主管領導審批。四、備用金的支?。ㄒ唬┲》绞?.備用金原則上采用現(xiàn)金支取方式，特殊情況可通過銀行轉賬支付。2.支取現(xiàn)金時，需由申請人填寫現(xiàn)金支票或借據(jù)，并按照財務部門要求提供相關證明材料。（二）支取流程1.申請人持經(jīng)審批后的《生產(chǎn)備用金申請表》到財務部門辦理支取手續(xù)。2.財務人員核對申請表及相關審批文件，確認無誤后，按照規(guī)定支付現(xiàn)金或進行銀行轉賬操作。3.支取現(xiàn)金時，申請人應在現(xiàn)金支票存根或借據(jù)上簽字確認。五、備用金的使用（一）使用要求1.備用金必須按照申請用途使用，不得擅自改變用途或挪作他用。2.使用過程中應取得合法、有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，并及時交財務部門審核。（二）報銷流程1.備用金使用完畢后，申請人應及時整理相關報銷憑證，填寫《生產(chǎn)備用金報銷單》。2.將報銷單及原始憑證提交至部門負責人審核，部門負責人應核實費用的真實性和合理性，簽署審核意見。3.審核通過后，報銷單依次提交至財務部門和審批部門進行審批。財務部門重點審核憑證的合法性、合規(guī)性及金額準確性，審批部門根據(jù)授權進行最終審批。4.審批通過后，財務部門按照規(guī)定辦理報銷手續(xù)，沖減備用金。六、備用金的清查與盤點（一）清查周期1.財務部門定期對生產(chǎn)備用金進行清查，每月至少一次。2.在年度終了時，應對備用金進行全面清查盤點。（二）清查內(nèi)容1.核對備用金的賬面余額與實際庫存現(xiàn)金或銀行存款余額是否一致。2.檢查備用金的使用情況是否符合規(guī)定用途，有無違規(guī)挪用、超支等情況。3.審查備用金報銷憑證的真實性、合法性和完整性。（三）清查結果處理1.如發(fā)現(xiàn)備用金賬實不符，應及時查明原因，并編制《生產(chǎn)備用金清查報告》。2.對于盤盈或盤虧的備用金，應按照公司財務制度進行相應的賬務處理。3.對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，應及時進行糾正，并追究相關人員的責任。七、備用金的核銷（一）核銷條件1.備用金使用完畢，且相關費用已報銷并經(jīng)審批通過。2.因特殊原因導致備用金不再需要使用，經(jīng)審批后可辦理核銷手續(xù)。（二）核銷流程1.申請人填寫《生產(chǎn)備用金核銷申請表》，說明備用金使用情況及申請核銷原因。2.將申請表提交至部門負責人審核，部門負責人應核實備用金使用情況，簽署審核意見。3.審核通過后，申請表依次提交至財務部門和審批部門進行審批。財務部門重點審核備用金的使用及報銷情況，審批部門根據(jù)授權進行最終審批。4.審批通過后，財務部門辦理備用金核銷手續(xù)，注銷相關賬戶。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對生產(chǎn)備用金的管理情況進行審計監(jiān)督，檢查制度執(zhí)行情況、資金使用的合規(guī)性和效益性等。（二）日常監(jiān)督檢查財務部門在日常工作中應加強對備用金的監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題。對于違反本制度的行為，應及時提出整改意見，并按照公司規(guī)定進行處理。九、罰則（一）對違反備用金管理制度的行為，視情節(jié)輕重給予相應處罰：1.對于未經(jīng)審批擅自支取備用金的，責令其立即歸還，并給予警告處分。2.對于挪用備用金或改變用途的，除責令其歸還挪用款項外，給予記過處分；情節(jié)嚴重的，解除勞動合同。3.對于備用金使用后未及時報銷或核銷的，責令其限期辦理；逾期未辦理的，暫停其備用金申請