PAGE生產(chǎn)結(jié)算制度一、總則（一）目的本生產(chǎn)結(jié)算制度旨在規(guī)范公司生產(chǎn)過(guò)程中的各項(xiàng)結(jié)算活動(dòng)，確保生產(chǎn)活動(dòng)的順利進(jìn)行，明確各方的權(quán)利和義務(wù)，保障公司的經(jīng)濟(jì)利益，維護(hù)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)秩序。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及生產(chǎn)活動(dòng)的各個(gè)部門(mén)，包括但不限于生產(chǎn)部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)、銷(xiāo)售部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等，以及與公司生產(chǎn)活動(dòng)相關(guān)的外部供應(yīng)商、客戶(hù)等。（三）基本原則1.合法性原則：生產(chǎn)結(jié)算活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)以及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保各項(xiàng)結(jié)算行為合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：結(jié)算數(shù)據(jù)應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，能夠客觀反映生產(chǎn)活動(dòng)的實(shí)際情況，避免虛假或錯(cuò)誤的結(jié)算信息。3.及時(shí)性原則：各部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)及時(shí)完成結(jié)算工作，保證資金的及時(shí)流轉(zhuǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常開(kāi)展。4.公正性原則：在結(jié)算過(guò)程中，應(yīng)公平對(duì)待各方利益，避免偏袒或歧視，確保結(jié)算結(jié)果公正合理。二、生產(chǎn)結(jié)算流程（一）生產(chǎn)計(jì)劃與訂單確認(rèn)1.生產(chǎn)部門(mén)根據(jù)銷(xiāo)售訂單或市場(chǎng)需求制定生產(chǎn)計(jì)劃，明確產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、交貨日期等詳細(xì)信息。2.將生產(chǎn)計(jì)劃提交給銷(xiāo)售部門(mén)進(jìn)行確認(rèn)，銷(xiāo)售部門(mén)核對(duì)訂單信息與客戶(hù)需求是否一致，如有問(wèn)題及時(shí)與生產(chǎn)部門(mén)溝通協(xié)調(diào)。3.銷(xiāo)售部門(mén)確認(rèn)無(wú)誤后，雙方簽字確認(rèn)生產(chǎn)計(jì)劃，作為后續(xù)生產(chǎn)結(jié)算的依據(jù)之一。（二）原材料采購(gòu)與結(jié)算1.采購(gòu)部門(mén)根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃制定原材料采購(gòu)計(jì)劃，選擇合格的供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)。2.與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確原材料的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等條款。3.原材料到貨后，采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)組織驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后填寫(xiě)驗(yàn)收單。4.采購(gòu)部門(mén)根據(jù)驗(yàn)收單和采購(gòu)合同，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)與供應(yīng)商進(jìn)行結(jié)算。結(jié)算方式可根據(jù)合同約定選擇銀行轉(zhuǎn)賬、支票等方式。5.采購(gòu)部門(mén)將結(jié)算憑證（如發(fā)票、付款憑證等）提交給財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)處理。（三）生產(chǎn)過(guò)程中的成本核算與結(jié)算1.生產(chǎn)部門(mén)在生產(chǎn)過(guò)程中，應(yīng)及時(shí)記錄各項(xiàng)生產(chǎn)成本，包括原材料消耗、人工費(fèi)用、設(shè)備折舊、水電費(fèi)等。2.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)生產(chǎn)部門(mén)的成本核算情況進(jìn)行審核，確保成本數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。3.根據(jù)成本核算結(jié)果，計(jì)算產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，并按照一定的方法進(jìn)行分?jǐn)偂?.生產(chǎn)部門(mén)根據(jù)產(chǎn)品入庫(kù)情況，填寫(xiě)產(chǎn)品入庫(kù)單，注明產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、生產(chǎn)成本等信息。5.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)產(chǎn)品入庫(kù)單和生產(chǎn)成本核算結(jié)果，進(jìn)行產(chǎn)品成本的結(jié)算，并將相關(guān)數(shù)據(jù)反饋給生產(chǎn)部門(mén)。（四）產(chǎn)品銷(xiāo)售與結(jié)算1.銷(xiāo)售部門(mén)按照銷(xiāo)售合同的約定，組織產(chǎn)品發(fā)貨，并填寫(xiě)發(fā)貨單。2.發(fā)貨單應(yīng)注明產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、客戶(hù)名稱(chēng)、發(fā)貨日期等信息，作為產(chǎn)品銷(xiāo)售的依據(jù)。3.銷(xiāo)售部門(mén)根據(jù)發(fā)貨單和銷(xiāo)售合同，與客戶(hù)進(jìn)行結(jié)算。結(jié)算方式可根據(jù)合同約定選擇銀行轉(zhuǎn)賬、支票、現(xiàn)金等方式。4.銷(xiāo)售部門(mén)將結(jié)算憑證（如發(fā)票、收款憑證等）提交給財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行賬務(wù)處理。（五）生產(chǎn)結(jié)算的審核與監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)生產(chǎn)結(jié)算的全過(guò)程進(jìn)行審核，確保結(jié)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合法性。2.審核內(nèi)容包括生產(chǎn)計(jì)劃、采購(gòu)合同、驗(yàn)收單、發(fā)票、付款憑證、收款憑證等相關(guān)資料。3.定期對(duì)生產(chǎn)結(jié)算情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改，防止出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和違規(guī)行為。三、生產(chǎn)結(jié)算的具體規(guī)定（一）原材料采購(gòu)結(jié)算1.采購(gòu)價(jià)格應(yīng)按照采購(gòu)合同約定執(zhí)行，如有價(jià)格調(diào)整，需經(jīng)相關(guān)部門(mén)審批后執(zhí)行。2.采購(gòu)結(jié)算時(shí)，供應(yīng)商應(yīng)提供合法有效的發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與采購(gòu)合同一致。3.對(duì)于貨到票未到的情況，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)催促供應(yīng)商開(kāi)具發(fā)票，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行暫估入賬，待發(fā)票到達(dá)后進(jìn)行調(diào)整。4.采購(gòu)結(jié)算的付款期限應(yīng)符合合同約定，如有逾期付款情況，需按照合同約定支付逾期利息。（二）生產(chǎn)過(guò)程成本結(jié)算1.生產(chǎn)成本的核算方法應(yīng)符合公司的財(cái)務(wù)制度和相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，保持一致性和穩(wěn)定性。2.人工費(fèi)用應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生額進(jìn)行核算，包括工資、獎(jiǎng)金、福利等。3.設(shè)備折舊應(yīng)按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限進(jìn)行計(jì)算。4.水電費(fèi)等間接費(fèi)用應(yīng)按照合理的分配方法分?jǐn)偟疆a(chǎn)品成本中。（三）產(chǎn)品銷(xiāo)售結(jié)算1.銷(xiāo)售價(jià)格應(yīng)按照銷(xiāo)售合同約定執(zhí)行，如有價(jià)格調(diào)整，需經(jīng)相關(guān)部門(mén)審批后執(zhí)行。2.銷(xiāo)售結(jié)算時(shí)，應(yīng)及時(shí)開(kāi)具發(fā)票，并按照規(guī)定的稅率計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額。3.對(duì)于賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)，應(yīng)建立客戶(hù)信用評(píng)估制度，合理確定信用額度和信用期限，并加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理。4.銷(xiāo)售部門(mén)應(yīng)定期與客戶(hù)核對(duì)往來(lái)賬目，及時(shí)催收應(yīng)收賬款，避免壞賬損失。四、生產(chǎn)結(jié)算的爭(zhēng)議處理（一）爭(zhēng)議提出在生產(chǎn)結(jié)算過(guò)程中，如各方對(duì)結(jié)算金額、結(jié)算方式、結(jié)算時(shí)間等存在爭(zhēng)議，應(yīng)及時(shí)提出書(shū)面異議。（二）爭(zhēng)議協(xié)商各方應(yīng)首先通過(guò)友好協(xié)商解決爭(zhēng)議，協(xié)商過(guò)程中應(yīng)充分溝通，提供相關(guān)證據(jù)和資料，尋求達(dá)成一致意見(jiàn)。（三）爭(zhēng)議調(diào)解如協(xié)商不成，可由公司內(nèi)部的調(diào)解機(jī)構(gòu)或指定專(zhuān)人進(jìn)行調(diào)解。調(diào)解機(jī)構(gòu)或調(diào)解人應(yīng)公正、客觀地進(jìn)行調(diào)解，提出合理的解決方案。（四）爭(zhēng)議仲裁或訴訟如調(diào)解仍無(wú)法解決爭(zhēng)議，可根據(jù)合同約定或相關(guān)法律法規(guī)，選擇仲裁或訴訟方式解決。在仲裁或訴訟過(guò)程中，各方應(yīng)積極配合，提供相關(guān)證據(jù)和資料，維護(hù)自身合法權(quán)益。五、生產(chǎn)結(jié)算的檔案管理（一）檔案范圍生產(chǎn)結(jié)算過(guò)程中產(chǎn)生的各類(lèi)文件、合同、憑證、報(bào)表等資料均屬于檔案管理范圍。（二）檔案整理各部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和要求，將本部門(mén)涉及生產(chǎn)結(jié)算的檔案資料進(jìn)行整理、分類(lèi)、編號(hào)。（三）檔案保管檔案資料應(yīng)妥善保管，存放于安全、防火、防潮、防蟲(chóng)的檔案柜中。檔案保管期限應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。（四）檔案查閱如需查閱生產(chǎn)結(jié)算檔案資料，應(yīng)填寫(xiě)查閱申請(qǐng)表，經(jīng)相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可查閱。查閱過(guò)程中應(yīng)注意保護(hù)檔案資料的安全和完整，不得擅