2026年劇本殺運營公司連鎖財務人員崗位職責管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司連鎖運營體系下財務人員的崗位職責與工作流程，強化總部與各連鎖門店的財務協(xié)同管控，保障公司資金資產安全、財務數據真實準確，提升財務管控效率與決策支撐能力，降低連鎖運營財務風險，依據《中華人民共和國會計法》《企業(yè)會計準則》等相關法律法規(guī)及公司連鎖發(fā)展戰(zhàn)略，結合劇本殺行業(yè)運營特性及連鎖門店實際經營需求，制定本制度。第二條本制度所稱連鎖財務人員，是指公司總部財務部門全體人員及各連鎖門店負責財務相關工作的專職人員、兼職對接人員，包括但不限于財務負責人、會計、出納、門店財務專員等。第三條本制度適用于公司總部及所有連鎖門店的財務人員，明確了連鎖財務體系的層級職責、協(xié)同要求及管控標準，全體財務人員需嚴格遵守并踐行本制度規(guī)定，各連鎖門店負責人需配合財務人員開展工作，保障財務管控規(guī)范落地。第四條連鎖財務工作遵循以下核心原則：統(tǒng)籌管控原則：總部財務部門統(tǒng)籌規(guī)劃全公司財務工作，統(tǒng)一財務制度、核算標準與管控流程，各門店財務人員落實具體執(zhí)行工作；分級負責原則：明確總部與門店財務人員的崗位職責邊界，做到權責清晰、層層把關，確保財務工作有序推進；合規(guī)精準原則：嚴格遵守財務法律法規(guī)及公司制度，保障財務核算、資金管理、稅務處理等工作合規(guī)合法，財務數據真實精準；協(xié)同高效原則：強化總部與門店、財務部門與其他業(yè)務部門的協(xié)同配合，提升財務工作效率，為連鎖運營提供及時的財務支撐；保密安全原則：財務人員需嚴格保守公司財務機密，包括資金狀況、營收數據、稅務信息等，保障財務數據與資金資產安全。第五條公司成立財務管控專項小組（以下簡稱“專項小組”），由公司財務負責人擔任組長，總部財務部門核心人員擔任副組長，各連鎖門店負責人、門店財務專員擔任組員。專項小組統(tǒng)籌推進連鎖財務規(guī)范落地，負責制度修訂、標準制定、資源協(xié)調、財務監(jiān)督、爭議處理等工作；各連鎖門店負責人為門店財務工作第一責任人，負責監(jiān)督門店財務人員履行崗位職責，保障門店財務工作合規(guī)開展。第二章核心崗位職責第六條總部財務人員核心職責：財務統(tǒng)籌規(guī)劃：制定公司年度財務工作計劃與預算方案，統(tǒng)籌全公司財務資源配置；結合連鎖運營戰(zhàn)略，優(yōu)化財務管控流程與制度體系，提升連鎖財務管控水平；預算管理：組織各連鎖門店編制年度、季度、月度財務預算，審核匯總形成公司整體預算；跟蹤預算執(zhí)行情況，分析預算差異，提出預算調整建議，確保預算目標達成；資金管理：統(tǒng)籌管理公司資金池，合理調度資金，保障總部及各門店運營資金需求；監(jiān)控各門店資金繳存、使用情況，防范資金風險；審核大額資金支出，確保資金使用合規(guī)高效；賬務核算：統(tǒng)一制定公司會計核算標準與科目體系，指導各門店開展基礎賬務工作；負責公司整體財務報表編制，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等，確保報表真實準確、編制及時；稅務管理：負責公司整體稅務籌劃與管理工作，辦理稅務登記、納稅申報、發(fā)票管理等事宜；指導各門店規(guī)范開展稅務相關工作，確保稅務合規(guī)；關注稅收政策變化，及時調整稅務策略；財務分析：定期開展公司整體及各門店財務數據分析，包括營收狀況、成本費用、盈利能力、現金流等，形成財務分析報告，為公司管理層及門店運營決策提供數據支撐；監(jiān)督管控：監(jiān)督各門店財務制度執(zhí)行情況、賬務處理規(guī)范性、資金使用合規(guī)性；定期開展財務專項檢查，及時發(fā)現并整改財務風險隱患；協(xié)同指導：為各門店財務人員提供專業(yè)指導與培訓，解答財務工作疑問；協(xié)調解決連鎖財務協(xié)同過程中的各類問題，提升整體財務工作效率。第七條連鎖門店財務人員核心職責：日常收支管理：負責門店日常營業(yè)款收取、核對與繳存工作，確保營業(yè)款及時足額繳存至公司指定賬戶；審核門店日常費用支出，包括道具采購、物料消耗、人員薪酬、場地租賃等，確保支出合規(guī)、票據真實完整；基礎賬務處理：按照公司統(tǒng)一的會計核算標準，及時、準確記錄門店日常賬務，包括營業(yè)收入、成本費用、資產負債等；整理并保管門店財務憑證、票據等原始資料，確保賬務資料完整可追溯；庫存與資產核對：定期與門店道具管理專員核對道具、物料等資產的購入、消耗、庫存情況，確保賬實相符；協(xié)助開展門店固定資產盤點，記錄資產變動情況；財務數據上報：按照總部要求，定期上報門店月度、季度、年度財務數據，包括營收報表、費用明細表、資金收支表等，確保數據真實準確、上報及時；預算執(zhí)行：嚴格按照總部審批的門店預算執(zhí)行各項收支，控制成本費用；跟蹤預算執(zhí)行進度，及時向總部及門店負責人反饋預算執(zhí)行差異；稅務協(xié)助：負責門店日常發(fā)票領用、開具、保管工作；配合總部完成稅務申報、稅務檢查等相關工作，提供門店相關稅務資料；財務檔案管理：分類整理門店財務憑證、報表、票據、合同等資料，按照公司規(guī)定妥善保管；定期將歸檔資料移交總部財務部門統(tǒng)一管理；協(xié)同配合：配合總部財務部門開展財務檢查、數據分析、預算編制等工作；及時向總部反饋門店財務工作中遇到的問題，主動對接解決；協(xié)助門店負責人開展成本控制、營收提升等工作。第三章連鎖財務管控規(guī)范第八條預算管理規(guī)范：預算編制：各門店需在每年12月15日前完成下一年度財務預算編制，結合門店運營計劃、歷史財務數據、市場環(huán)境等因素，合理預估營收、成本、費用等指標，上報總部財務部門；總部財務部門審核匯總后，形成公司整體預算方案，報公司管理層審批；預算執(zhí)行：各門店需嚴格按照審批后的預算執(zhí)行收支，嚴禁超預算支出；確需調整預算的，需提交預算調整申請，說明調整原因、調整金額及影響，經門店負責人簽字后報總部財務部門審核，審批通過后方可調整；預算監(jiān)控：總部財務部門每月跟蹤各門店預算執(zhí)行情況，分析預算差異原因，形成預算執(zhí)行分析報告；對預算執(zhí)行偏差較大的門店，督促其制定整改措施，確保預算目標有序達成。第九條資金管理規(guī)范：資金繳存：各門店每日營業(yè)結束后，需核對當日營業(yè)款金額，填寫營業(yè)款繳存記錄表，在次日12:00前將營業(yè)款足額繳存至公司指定賬戶；嚴禁截留、挪用、坐支營業(yè)款；總部財務部門每日核查門店營業(yè)款繳存情況，發(fā)現未及時繳存或繳存不足的，及時督促整改；備用金管理：門店可申請一定額度的備用金，用于日常零星支出，備用金額度由總部根據門店規(guī)模、運營需求核定；備用金需專人保管、?？顚Ｓ?，定期核對備用金余額，確保賬實相符；備用金不足時，憑合法票據向總部申請補足；費用支出審核：門店日常費用支出需遵循“先審批后支出”原則，金額較小的零星支出由門店負責人審批，大額支出（單次支出超過XX元）需報總部財務部門及管理層審批；支出時需審核票據的真實性、完整性、合規(guī)性，無合法票據的支出不得報銷；資金監(jiān)控：總部財務部門實時監(jiān)控各門店資金收支情況，建立資金預警機制，對資金異常流動及時核查；定期開展資金專項檢查，防范資金風險。第十條賬務核算規(guī)范：核算標準統(tǒng)一：公司采用統(tǒng)一的會計制度、會計科目及核算方法，各門店財務人員需嚴格按照統(tǒng)一標準開展賬務處理，確保財務數據口徑一致；憑證管理：財務憑證需真實、完整、規(guī)范，原始憑證需有合法簽章、清晰金額及業(yè)務說明；門店財務人員需及時整理原始憑證，填制記賬憑證，每月5日前完成上月賬務處理；賬實核對：各門店每月開展一次賬務與實物核對，包括營業(yè)款、備用金、道具物料、固定資產等，確保賬實相符；核對發(fā)現差異的，及時查明原因并整改，同時上報總部財務部門；報表編制：總部財務部門每月10日前完成公司整體財務報表編制，各門店每月8日前完成門店財務報表編制并上報總部；報表編制需真實準確、邏輯清晰，嚴禁虛報、瞞報財務數據。第十一條稅務管理規(guī)范：發(fā)票管理：各門店需嚴格按照稅務規(guī)定領用、開具、保管發(fā)票，確保發(fā)票開具信息真實準確、字跡清晰；發(fā)票存根需妥善保管，定期移交總部財務部門歸檔；嚴禁虛開發(fā)票、轉借發(fā)票等違規(guī)行為；納稅申報：總部財務部門負責公司整體納稅申報工作，各門店需及時提供納稅申報所需的門店財務數據、發(fā)票信息等資料；確保納稅申報及時、準確，無漏報、錯報情況；稅務合規(guī)：財務人員需學習掌握最新稅收政策，確保公司稅務工作合規(guī)；定期開展稅務自查，及時整改稅務風險隱患；配合稅務機關開展稅務檢查、納稅評估等工作。第十二條財務數據上報與檔案管理規(guī)范：數據上報：各門店需按照總部規(guī)定的時間、格式上報財務數據，包括每日營業(yè)款繳存記錄、每月財務報表、每季預算執(zhí)行情況等；數據上報前需經門店負責人審核簽字，確保數據真實準確；檔案管理：財務檔案包括財務憑證、賬簿、報表、合同、發(fā)票存根、稅務資料等，需分類整理、編號歸檔；門店財務檔案由門店財務人員暫時保管，每年年底移交總部財務部門統(tǒng)一保管，保管期限符合相關法律法規(guī)要求；檔案查閱：財務檔案查閱需履行審批手續(xù)，內部人員查閱需經財務負責人批準，外部單位查閱需憑有效證明并經公司管理層批準；查閱檔案時需做好記錄，嚴禁涂改、損毀、丟失檔案。第四章培訓與考核管理第十三條培訓管理：崗前培訓：新入職財務人員（含總部及門店）需參加崗前培訓，培訓內容包括本制度、連鎖財務管控流程、會計核算標準、資金管理規(guī)范、稅務政策、財務軟件操作等；培訓結束后需通過理論考核與實操考核方可上崗；在崗培訓：公司每季度組織一次全公司財務人員在崗輪訓，針對連鎖財務協(xié)同痛點、最新財務法規(guī)、稅務政策更新、財務軟件升級等內容開展專項培訓；總部財務人員定期到各門店開展現場指導培訓，提升門店財務人員專業(yè)能力；進階培訓：針對核心財務人員，組織開展進階培訓，如連鎖財務管控優(yōu)化、財務數據分析技巧、稅務籌劃實務等，提升專業(yè)素養(yǎng)；邀請行業(yè)專家、資深會計師開展專題講座，分享先進財務管理經驗；培訓記錄：人力資源部聯(lián)合總部財務部門建立財務人員培訓檔案，詳細記錄培訓時間、內容、參與人員、考核結果等信息，作為崗位調整、評優(yōu)晉升的參考依據。第十四條考核管理：考核方式：采用日?？己恕⒍ㄆ诳己伺c專項考核相結合的方式；日常考核由總部財務部門及門店負責人共同負責，記錄財務人員日常工作表現；定期考核每季度開展一次，總部財務人員考核由財務負責人組織，門店財務人員考核由總部財務部門與門店負責人聯(lián)合組織；專項考核針對預算執(zhí)行、資金管理、稅務合規(guī)等關鍵工作開展；考核指標：核心考核指標包括財務數據準確性、賬務處理規(guī)范性、資金繳存及時性、預算執(zhí)行率、稅務合規(guī)性、報表上報及時性、問題整改效率等；總部財務人員額外考核財務分析質量、監(jiān)督管控成效、協(xié)同指導能力等；考核標準：考核結果分為優(yōu)秀、合格、不合格三個等級；優(yōu)秀：考核得分≥90分，財務工作無違規(guī)失誤，數據準確及時，能主動提出財務優(yōu)化建議；合格：60分≤考核得分＜90分，基本遵守財務制度，工作無重大失誤，偶有小問題能及時整改；不合格：考核得分＜60分，多次違反財務制度，出現賬務錯誤、資金管理漏洞等重大問題，影響公司財務安全；結果應用：考核結果與薪酬、獎金直接掛鉤，優(yōu)秀財務人員可獲得績效加分、獎金或“優(yōu)秀財務工作者”等評優(yōu)資格；不合格財務人員需參加補訓補考，補訓后仍不合格的，按公司相關規(guī)定進行崗位調整或解聘；考核結果作為財務人員評優(yōu)晉升、崗位調動的重要依據。第五章監(jiān)督與獎懲第十五條監(jiān)督機制：日常監(jiān)督：總部財務部門每日監(jiān)控各門店資金繳存情況，每月核查門店賬務處理規(guī)范性；門店負責人每日監(jiān)督門店財務人員日常收支管理、票據審核等工作，及時糾正不規(guī)范行為；專項監(jiān)督：專項小組每季度開展一次連鎖財務專項檢查，覆蓋所有門店，通過現場核查賬務、查閱檔案、核對資金等方式評估財務管控質量，形成檢查報告并通報全公司；內部監(jiān)督：鼓勵員工對財務違規(guī)行為進行舉報，舉報情況經查證屬實的，給予舉報人員適當獎勵；財務人員相互監(jiān)督，發(fā)現同事違規(guī)行為及時提醒，必要時上報；外部監(jiān)督：接受稅務機關、審計機構等外部單位的監(jiān)督檢查，積極配合提供財務資料，及時整改檢查發(fā)現的問題。第十六條獎勵措施：季度評選“優(yōu)秀財務工作者”，授予榮譽證書并發(fā)放現金獎勵500-800元；年度評選“連鎖財務管控優(yōu)秀團隊”，授予錦旗并給予團隊現金獎勵1000-2000元；財務人員因工作認真負責，實現財務數據零差錯、資金繳存零延遲、稅務合規(guī)零違規(guī)的，給予現金獎勵200-500元；提出財務管控合理化建議并被采納，降低運營成本、提升財務效率的，額外給予獎金300-600元；總部財務人員在連鎖財務協(xié)同、指導門店財務工作中表現突出，有效提升整體財務管控水平的；門店財務人員積極配合總部工作，助力公司財務目標達成的，在評優(yōu)晉升中優(yōu)先考慮。第十七條處罰措施：首次違反財務制度，情節(jié)較輕的（如報表上報延遲、票據整理不規(guī)范等），給予口頭警告，責令立即整改，并記錄在案；多次違反財務制度，或情節(jié)較重的（如賬務處理錯誤、資金繳存延遲、違規(guī)支出未審核等），給予書面警告，績效扣5-10分，并處200-500元罰款；出現重大違規(guī)行為，給公司造成經濟損失或品牌影響的（如截留、挪用營業(yè)款；虛開發(fā)票、偷稅漏稅；財務數據造假；泄露財務機密；違規(guī)處置財務檔案等），給予記過處分，績效扣15-20分，并處500-1000元罰款；造成公司經濟損失的，需承擔相應賠償責任；情節(jié)特別嚴重的，解除勞動合同；涉嫌違法的，移交司法機關處理；門店負責人未履行監(jiān)督職責，導致門店財務工作多次出現問題或發(fā)生重大財務違規(guī)的，給予書面警告，