2026年劇本殺運營公司現(xiàn)金管理與備用金制度第一章總則第一條制定目的為規(guī)范公司現(xiàn)金與備用金的管理工作，保障公司資金安全，明確現(xiàn)金收支、備用金領(lǐng)用與核銷的流程及責任，防范資金挪用、遺失、坐支等風險，提升資金使用效率，同時確保現(xiàn)金管理工作符合相關(guān)法律法規(guī)要求，結(jié)合劇本殺行業(yè)門店分散收款、日常小額支出頻繁等經(jīng)營特性，制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司所有現(xiàn)金與備用金管理相關(guān)工作，涵蓋現(xiàn)金收款、現(xiàn)金付款、庫存現(xiàn)金管控、現(xiàn)金盤點、備用金申請、領(lǐng)用、使用、核銷、補足、收回及監(jiān)督檢查等全流程；適用于公司所有涉及現(xiàn)金收支的部門與環(huán)節(jié)，包括各門店收銀、財務(wù)部門資金管理、業(yè)務(wù)部門小額費用支出等；適用于公司財務(wù)人員、各門店收銀人員、備用金領(lǐng)用人員及其他涉及現(xiàn)金管理的相關(guān)員工，各相關(guān)方需嚴格遵照本制度執(zhí)行。第三條核心定義（一）現(xiàn)金。指公司的庫存現(xiàn)金，包括人民幣現(xiàn)金、外幣現(xiàn)金（如有），以及用于日常零星支付的現(xiàn)金等價物。（二）備用金。指公司為保障各門店、各部門日常零星支出需求，預(yù)先撥付給指定責任人保管、周轉(zhuǎn)使用的定額現(xiàn)金，分為定額備用金和臨時備用金兩類。（三）定額備用金。指為滿足各門店日常固定小額支出（如道具耗材零星采購、小額水電費、臨時雜費等）需求，核定固定金額、長期周轉(zhuǎn)使用的備用金。（四）臨時備用金。指為滿足特定臨時業(yè)務(wù)（如臨時營銷活動零星支出、異地出差費用等）需求，按實際需求核定金額、使用后及時核銷的一次性備用金。（五）坐支現(xiàn)金。指未經(jīng)財務(wù)部門批準，各部門或個人將收取的現(xiàn)金直接用于自身支出，未按規(guī)定繳存公司指定賬戶的行為。第四條基本原則（一）合法合規(guī)原則。嚴格遵守《中華人民共和國現(xiàn)金管理暫行條例》等相關(guān)法律法規(guī)，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，確?，F(xiàn)金管理全程合規(guī)。（二）安全保障原則。建立嚴格的現(xiàn)金保管、存放、交接機制，落實安全防護措施，嚴防現(xiàn)金遺失、被盜、挪用等風險。（三）權(quán)責分離原則。實行“收款與記賬分離、保管與使用分離、審批與操作分離”的管控機制，形成相互制約、相互監(jiān)督的管理體系。（四）限額管控原則。嚴格設(shè)定庫存現(xiàn)金限額和備用金定額，超出限額的現(xiàn)金及時繳存銀行，嚴禁超額留存現(xiàn)金。（五）全程追溯原則。建立完整的現(xiàn)金收支臺賬和備用金使用登記臺賬，詳細記錄現(xiàn)金流動軌跡和備用金使用情況，確保全程可追溯。（六）高效適配原則。結(jié)合行業(yè)門店分散經(jīng)營、小額支出頻繁的特性，在規(guī)范管控的基礎(chǔ)上優(yōu)化流程，保障日常經(jīng)營活動高效推進。（七）禁止坐支原則。嚴格禁止任何部門或個人坐支現(xiàn)金，所有收款必須及時繳存公司指定賬戶，支出從公司賬戶或核定備用金中列支。第二章組織架構(gòu)與職責第五條組織架構(gòu)公司建立“財務(wù)部門牽頭統(tǒng)籌、各部門分工負責、現(xiàn)金/備用金責任人專項管理、管理層審批決策、內(nèi)部審計監(jiān)督檢查”的現(xiàn)金與備用金管理機制，形成分工明確、管控有效的管理體系。第六條各部門及人員職責（一）財務(wù)部門。作為現(xiàn)金與備用金管理的牽頭部門，主要職責包括：1.負責本制度的制定、修訂及解釋，統(tǒng)籌現(xiàn)金與備用金全流程管理工作；2.制定現(xiàn)金收支、備用金領(lǐng)用核銷的具體流程和操作標準；3.核定各門店、各部門的庫存現(xiàn)金限額和備用金定額；4.負責公司現(xiàn)金的集中管理、收付核算、賬務(wù)處理，確保資金安全與賬實相符；5.監(jiān)督各門店、各部門現(xiàn)金收支行為和備用金使用情況，對違規(guī)行為提出整改要求；6.組織開展現(xiàn)金盤點和備用金核查工作，定期形成核查報告；7.建立現(xiàn)金管理和備用金管理相關(guān)檔案，整理留存臺賬、憑證、審批文件等資料；8.組織開展現(xiàn)金與備用金管理相關(guān)培訓，提升相關(guān)人員的規(guī)范意識和風險防控能力；9.協(xié)調(diào)處理現(xiàn)金與備用金管理過程中的各類問題，包括現(xiàn)金遺失、挪用、備用金使用糾紛等。（二）各門店。主要職責包括：1.嚴格執(zhí)行現(xiàn)金收款、繳存流程，及時將門店收銀現(xiàn)金繳存公司指定賬戶，嚴禁坐支現(xiàn)金；2.按核定標準保管庫存現(xiàn)金和備用金，落實安全保管措施；3.建立門店現(xiàn)金收支臺賬和備用金使用登記臺賬，詳細記錄收支明細和備用金使用情況，定期向財務(wù)部門報送臺賬及相關(guān)憑證；4.配合財務(wù)部門開展現(xiàn)金盤點和備用金核查工作，提供相關(guān)資料；5.對門店現(xiàn)金管理和備用金使用過程中的異常情況及時向財務(wù)部門匯報；6.組織門店相關(guān)人員學習本制度，提升規(guī)范操作意識。（三）現(xiàn)金/備用金責任人。指負責現(xiàn)金保管、備用金領(lǐng)用與管理的指定人員，主要職責包括：1.嚴格遵守本制度要求，妥善保管現(xiàn)金和備用金，確保資金安全；2.按規(guī)定流程辦理現(xiàn)金收支和備用金使用、核銷手續(xù)，確保手續(xù)齊全、憑證完整；3.及時登記現(xiàn)金收支臺賬和備用金使用臺賬，確保記錄真實、準確、完整；4.定期核對庫存現(xiàn)金和備用金余額，確保賬實相符；5.嚴禁私自挪用現(xiàn)金、借用備用金，嚴禁白條抵庫；6.崗位變動或離職時，按規(guī)定辦理現(xiàn)金和備用金交接手續(xù)；7.配合財務(wù)部門和內(nèi)部審計部門的檢查工作。（四）各業(yè)務(wù)部門。主要職責包括：1.按規(guī)定流程申請和使用臨時備用金，確保備用金用于指定業(yè)務(wù)用途；2.及時整理備用金使用憑證，按要求辦理核銷手續(xù)；3.配合財務(wù)部門開展備用金核查工作，提供相關(guān)業(yè)務(wù)資料；4.監(jiān)督本部門備用金領(lǐng)用人員的規(guī)范使用行為，避免違規(guī)操作。（五）內(nèi)部審計部門（如無專職審計則由財務(wù)部門牽頭，管理層指定人員參與）。主要職責包括：1.定期對公司現(xiàn)金管理和備用金使用情況開展監(jiān)督檢查，核查流程執(zhí)行的規(guī)范性、資金使用的合規(guī)性；2.排查現(xiàn)金管理和備用金管理過程中的風險點和違規(guī)行為，提出審計意見和整改建議；3.監(jiān)督各部門整改措施的落實情況，確保問題整改到位；4.向管理層提交專項審計報告，反映管理現(xiàn)狀和改進建議。（六）公司管理層。主要職責包括：1.審批本制度、庫存現(xiàn)金限額、備用金定額及重大現(xiàn)金支出、備用金申請事項；2.保障現(xiàn)金與備用金管理工作所需資源（安全設(shè)施、人員等）的投入；3.監(jiān)督各部門現(xiàn)金與備用金管理工作的推進情況，協(xié)調(diào)解決重大問題；4.審批違規(guī)行為的處理方案。第三章現(xiàn)金管理第七條現(xiàn)金收款管理（一）收款范圍。公司現(xiàn)金收款主要包括：各門店劇本殺場次收費、客戶定金、零星道具銷售收款等；除上述明確范圍外，其他大額收款應(yīng)優(yōu)先通過銀行轉(zhuǎn)賬、線上支付等非現(xiàn)金方式收取，確需收取現(xiàn)金的，需經(jīng)財務(wù)部門批準。（二）收款流程。1.各門店收銀人員收取現(xiàn)金時，需向付款方開具合法合規(guī)的收款憑證（發(fā)票或收據(jù)），確保憑證信息真實、完整，加蓋相應(yīng)收款印章；2.收銀人員每日下班前，對當日收取的現(xiàn)金進行清點核對，與收款憑證、收銀系統(tǒng)記錄進行核對，確認無誤后填寫《每日現(xiàn)金收款匯總表》；3.各門店需在收款當日或次日上午將收取的現(xiàn)金全額繳存公司指定銀行賬戶，嚴禁截留、坐支現(xiàn)金；4.繳存現(xiàn)金后，門店收銀人員需將銀行存款憑證、《每日現(xiàn)金收款匯總表》、收款憑證存根等資料提交財務(wù)部門審核；5.財務(wù)部門對相關(guān)資料進行審核，確認無誤后進行賬務(wù)處理，并登記現(xiàn)金收款臺賬。（三）收款規(guī)范。1.嚴禁收銀人員私自截留、挪用收款現(xiàn)金，嚴禁虛開發(fā)票或收據(jù)套取現(xiàn)金；2.收款憑證需按編號順序使用，嚴禁跳號、缺號，作廢憑證需加蓋“作廢”印章并完整留存；3.各門店需安裝監(jiān)控設(shè)備對收銀臺進行實時監(jiān)控，監(jiān)控記錄至少留存30天，以備核查。第八條現(xiàn)金付款管理（一）付款范圍。公司現(xiàn)金付款嚴格限定為以下零星支出，超出范圍的支出必須通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付：1.職工工資、津貼（零星補發(fā)現(xiàn)金部分）；2.個人勞務(wù)報酬；3.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金；4.各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；5.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款（如有）；6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費；7.結(jié)算起點以下的零星支出（結(jié)算起點按國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，公司內(nèi)部設(shè)定為1000元）；8.中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。（二）付款流程。1.現(xiàn)金付款申請人需填寫《現(xiàn)金付款申請單》，注明付款事由、付款金額、收款單位（或個人）、相關(guān)業(yè)務(wù)憑證編號等信息，附上完整的業(yè)務(wù)憑證（如費用報銷單、采購合同、驗收單等），經(jīng)部門負責人審核后提交財務(wù)部門；2.財務(wù)部門對《現(xiàn)金付款申請單》及相關(guān)業(yè)務(wù)憑證進行審核，核查付款事由的真實性、憑證的完整性、金額的準確性，確認符合付款范圍和標準后，報財務(wù)部門負責人審批；3.大額現(xiàn)金付款（超過5000元）需經(jīng)財務(wù)部門負責人審核后，報管理層終審；4.審批手續(xù)齊全后，財務(wù)部門現(xiàn)金管理人員核對相關(guān)信息，向申請人支付現(xiàn)金，并要求申請人在《現(xiàn)金付款申請單》上簽字確認；5.財務(wù)部門及時登記現(xiàn)金付款臺賬，進行賬務(wù)處理。（三）付款規(guī)范。1.嚴禁無審批、無憑證支付現(xiàn)金，嚴禁超范圍、超金額支付現(xiàn)金；2.財務(wù)部門支付現(xiàn)金時，需嚴格核對收款方身份信息，確?，F(xiàn)金支付給指定收款對象；3.嚴禁為其他單位或個人代收代付現(xiàn)金，嚴禁用現(xiàn)金支付不符合規(guī)定的款項。第九條庫存現(xiàn)金管理（一）限額設(shè)定。財務(wù)部門根據(jù)公司經(jīng)營規(guī)模、各門店業(yè)務(wù)量大小，分別核定公司總部和各門店的庫存現(xiàn)金限額：1.公司總部庫存現(xiàn)金限額不超過5000元；2.各門店庫存現(xiàn)金限額根據(jù)日均零星支出規(guī)模核定，一般不超過3000元，業(yè)務(wù)量較大的門店可適當提高，但最高不超過5000元；3.庫存現(xiàn)金限額需報管理層審批后執(zhí)行，財務(wù)部門定期根據(jù)經(jīng)營情況調(diào)整限額。（二）存放規(guī)范。1.庫存現(xiàn)金需存放于指定的安全設(shè)施（帶密碼鎖的保險柜）中，保險柜需放置在安全、不易被外人接觸的位置；2.保險柜密碼由現(xiàn)金保管人專人設(shè)置和保管，嚴禁向他人泄露，鑰匙需隨身攜帶或妥善保管，嚴禁隨意放置；3.每日下班前，現(xiàn)金保管人需將庫存現(xiàn)金清點核對后存入保險柜，鎖閉保險柜并確認安全；4.節(jié)假日期間，需將超出限額的現(xiàn)金繳存銀行，剩余現(xiàn)金由指定值班人員負責保管，辦理交接手續(xù)并記錄。（三）禁止事項。1.嚴禁用白條、借條、收據(jù)等非現(xiàn)金憑證抵充庫存現(xiàn)金；2.嚴禁將公司現(xiàn)金存入私人賬戶，嚴禁私人挪用公司現(xiàn)金；3.嚴禁在非工作場所存放公司現(xiàn)金，嚴禁攜帶現(xiàn)金外出（除出差、繳存銀行等經(jīng)批準的情況外）；4.嚴禁擅自調(diào)整庫存現(xiàn)金限額，嚴禁超額留存現(xiàn)金。第十條現(xiàn)金盤點管理（一）盤點頻率。1.公司總部和各門店現(xiàn)金保管人每日下班前需對庫存現(xiàn)金進行自查盤點，核對庫存現(xiàn)金余額與現(xiàn)金日記賬余額，確保賬實相符，填寫《每日現(xiàn)金盤點表》并簽字確認；2.財務(wù)部門每周至少開展一次對各門店庫存現(xiàn)金的抽查盤點，每月開展一次全面盤點；3.年末終了前，財務(wù)部門組織開展年度現(xiàn)金全面盤點，確保年度財務(wù)數(shù)據(jù)真實準確。（二）盤點流程。1.盤點人員需由兩人及以上組成，其中至少有一名財務(wù)部門人員，現(xiàn)金保管人必須在場；2.盤點時，需逐額清點庫存現(xiàn)金，核對現(xiàn)金日記賬、收款憑證、付款憑證等資料，確認庫存現(xiàn)金金額與賬面金額是否一致；3.對盤點過程中發(fā)現(xiàn)的現(xiàn)金短缺、溢余等情況，需立即查明原因，填寫《現(xiàn)金盤點差異處理表》，詳細記錄差異金額、原因分析、責任人員等信息；4.盤點完成后，盤點人員、現(xiàn)金保管人共同在《現(xiàn)金盤點表》上簽字確認，盤點表及相關(guān)差異處理表提交財務(wù)部門存檔。（三）差異處理。1.發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺的，需立即追查責任，屬于個人原因造成的，由相關(guān)責任人承擔賠償責任；屬于不可抗力或無法查明原因的，需報管理層審批后處理；2.發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金溢余的，需查明原因，屬于應(yīng)支付給相關(guān)單位或個人的，及時支付；屬于無法查明原因的，計入營業(yè)外收入；3.所有現(xiàn)金盤點差異必須在盤點當日上報財務(wù)部門，嚴禁隱瞞不報或拖延處理。第四章備用金管理第十一條備用金申請與核定（一）定額備用金申請與核定。1.各門店需申請定額備用金的，由門店負責人填寫《定額備用金申請單》，注明申請部門、申請金額、用途、使用周期等信息，提交財務(wù)部門審核；2.財務(wù)部門根據(jù)門店日均零星支出規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍等因素進行審核，提出核定金額建議，報管理層審批；3.管理層審批通過后，財務(wù)部門向門店撥付核定金額的備用金，門店指定專人作為備用金責任人，負責備用金的保管與使用。（二）臨時備用金申請與核定。1.各部門因臨時業(yè)務(wù)需求申請臨時備用金的，由部門負責人或申請人填寫《臨時備用金申請單》，注明申請部門、申請金額、具體用途、使用期限等信息，附上相關(guān)業(yè)務(wù)審批文件，提交財務(wù)部門審核；2.財務(wù)部門審核申請事由的真實性、金額的合理性后，報財務(wù)部門負責人審批；大額臨時備用金（超過3000元）需報管理層終審；3.審批通過后，財務(wù)部門向申請人撥付備用金，申請人作為備用金責任人，負責備用金的專項使用與核銷。（三）核定標準。1.定額備用金核定標準：單門店定額備用金一般為2000-5000元，具體根據(jù)門店業(yè)務(wù)量大小調(diào)整；2.臨時備用金核定標準：根據(jù)臨時業(yè)務(wù)的實際需求核定，原則上不超過10000元，特殊情況需超額申請的，需提供詳細的費用預(yù)算，報管理層專項審批。第十二條備用金領(lǐng)用與保管（一）領(lǐng)用流程。1.備用金責任人憑審批通過的《定額備用金申請單》或《臨時備用金申請單》，到財務(wù)部門辦理領(lǐng)用手續(xù)；2.財務(wù)部門核對申請單信息，確認審批手續(xù)齊全后，向責任人撥付備用金；3.責任人需在申請單上簽字確認，明確領(lǐng)用責任；4.財務(wù)部門登記《備用金領(lǐng)用臺賬》，記錄領(lǐng)用日期、責任人、部門、金額、類型、用途等信息。（二）保管規(guī)范。1.備用金責任人需將備用金與個人現(xiàn)金嚴格區(qū)分，單獨存放于指定保險柜中，妥善保管；2.建立《備用金使用登記臺賬》，詳細記錄每筆備用金支出的日期、金額、用途、收款單位（或個人）、相關(guān)憑證編號等信息，確保支出可追溯；3.備用金責任人崗位變動或離職時，需辦理備用金交接手續(xù)，由財務(wù)部門人員監(jiān)交，核對備用金余額與使用臺賬、相關(guān)憑證，確認無誤后填寫《備用金交接記錄表》，交接人、接手人、監(jiān)交人共同簽字確認；4.嚴禁備用金責任人私自挪用備用金、轉(zhuǎn)借他人使用，嚴禁用備用金支付不符合規(guī)定的支出。第十三條備用金使用與核銷（一）使用規(guī)范。1.備用金必須用于申請核定的用途，嚴禁挪作他用；2.使用備用金支付時，需取得合法合規(guī)的原始憑證（發(fā)票、收據(jù)、驗收單等），憑證需注明支出事由、金額、收款方信息，由相關(guān)負責人簽字確認；3.定額備用金實行“定額管理、定期核銷、補足定額”的管理方式，各門店每月至少辦理一次核銷手續(xù)；4.臨時備用金實行“?？顚Ｓ?、使用后及時核銷”的管理方式，使用期限一般不超過30天，特殊情況需延長的，需提前向財務(wù)部門申請，經(jīng)審批后可延長，但最長不超過60天。（二）核銷流程。1.備用金責任人整理備用金使用的原始憑證，填寫《備用金核銷申請表》，注明核銷部門、責任人、備用金類型、核銷金額、使用明細等信息，附上相關(guān)原始憑證，經(jīng)部門負責人審核后提交財務(wù)部門；2.財務(wù)部門對《備用金核銷申請表》及原始憑證進行審核，核查支出的真實性、憑證的完整性、金額的準確性，確認符合使用規(guī)范后，辦理核銷手續(xù)；3.定額備用金核銷后，財務(wù)部門按核定定額補足備用金，確保備用金余額維持核定標準；4.臨時備用金核銷后，如有結(jié)余，責任人需將結(jié)余資金退回財務(wù)部門；如存在超支，需按公司費用報銷流程辦理補付手續(xù)；5.財務(wù)部門及時更新《備用金使用登記臺賬》，進行賬務(wù)處理。（三）核銷要求。1.嚴禁用虛假憑證、無效憑證辦理備用金核銷；2.嚴禁拖延核銷，臨時備用金使用到期后未及時核銷的，財務(wù)部門將暫停該部門后續(xù)備用金申請；3.原始憑證丟失或不符合要求的，需由責任人說明情況，經(jīng)部門負責人簽字確認、財務(wù)部門審核、管理層審批后，方可辦理核銷手續(xù)，情節(jié)嚴重的追究相關(guān)責任人責任。第十四條備用金收回與注銷（一）收回情形。出現(xiàn)以下情況時，財務(wù)部門需收回備用金：1.定額備用金使用部門（門店）業(yè)務(wù)調(diào)整，不再需要備用金的；2.備用金責任人崗位變動或離職的；3.臨時備用金使用完畢并完成核銷的；4.發(fā)現(xiàn)備用金責任人存在違規(guī)使用、挪用備用金等行為的；5.公司調(diào)整備用金管理政策，需要收回重新核定的。（二）收回流程。1.財務(wù)部門向備用金責任人或所在部門發(fā)出《備用金收回通知》，明確收回原因、收回日期、金額等信息；2.備用金責任人整理備用金使用臺賬及相關(guān)憑證，核對備用金余額，確保賬實相符；3.責任人將備用金余額及相關(guān)臺賬、憑證提交財務(wù)部門，財務(wù)部門核對確認后，辦理收回手續(xù)，填寫《備用金收回記錄表》；4.如備用金存在短缺，需查明原因，由相關(guān)責任人承擔賠償責任。（三）注銷流程。備用金收回后，財務(wù)部門注銷該筆備用金的管理記錄，更新《備用金領(lǐng)用臺賬》，將相關(guān)申請、核銷、收回等資料納入備用金管理檔案留存。第五章監(jiān)督檢查與獎懲第十五條監(jiān)督檢查機制（一）日常監(jiān)督。1.財務(wù)部門每日對現(xiàn)金收支憑證、現(xiàn)金日記賬、備用金使用臺賬進行抽查，核查流程執(zhí)行的規(guī)范性；2.現(xiàn)金保管人、備用金責任人每日自查資金保管與使用情況，及時發(fā)現(xiàn)并糾正問題；3.各部門負責人定期對本部門現(xiàn)金收支、備用金使用情況進行監(jiān)督檢查，確保符合制度要求。（二）專項檢查。內(nèi)部審計部門每半年組織一次現(xiàn)金與備用金管理專項檢查，聯(lián)合財務(wù)部門開展，重點核查以下內(nèi)容：1.現(xiàn)金收支流程的合規(guī)性，是否存在坐支現(xiàn)金、超范圍收付現(xiàn)金等違規(guī)行為；2.庫存現(xiàn)金限額執(zhí)行情況，是否存在超額留存現(xiàn)金、白條抵庫等情況；3.備用金領(lǐng)用、使用、核銷流程的規(guī)范性，是否存在違規(guī)使用、挪用備用金等行為；4.現(xiàn)金盤點、備用金核查制度的落實情況；5.現(xiàn)金與備用金管理檔案的完整性、規(guī)范性。專項檢查完成后，形成《現(xiàn)金與備用金管理專項檢查報告》，上報管理層，明確存在的問題、整改建議及責任人員。（三）問題整改。對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，財務(wù)部門下達《整改通知書》，明確整改責任部門、整改內(nèi)容及整改時限；相關(guān)部門需按時完成整改，提交整改報告及相關(guān)證明材料；內(nèi)部審計部門跟蹤整改落實情況，確保問題整改到位；對無法立即整改的重大問題，需制定階段性整改計劃，報管理層審批后推進。（四）舉報機制。建立現(xiàn)金與備用金管理違規(guī)行為舉報機制，鼓勵員工對挪用現(xiàn)金、坐支現(xiàn)金、虛假核銷備用金、虛報備用金等違規(guī)行為進行舉報；財務(wù)部門、內(nèi)部審計部門對舉報線索及時核查，嚴肅處理違規(guī)人員，并為舉報人保密；對舉報屬實的，給予舉報人適當獎勵。第十六條獎懲措施（一）獎勵。對在現(xiàn)金與備用金管理工作中表現(xiàn)突