企業(yè)風險控制手冊

第1章企業(yè)風險控制概述..........................................................4

1.1風險與風險控制的概念....................................................4

1.2企業(yè)風險控制的重要性.....................................................4

1.3企業(yè)風險控制的基本流程...................................................4

第2章風險識別與評估............................................................5

2.1風險識別.................................................................5

2.1.1文獻分析：通過查閱相關法律法規(guī)、行業(yè)標準、企業(yè)歷史案例等資料，識別企業(yè)

可能面臨的風險。.............................................................5

2.1.2專家訪談：邀請企業(yè)內(nèi)部和外部專家，針對企業(yè)業(yè)務、管理、技術(shù)等方面進行訪

談，了解潛在風險。..........................................................5

2.1.3工作流程分析：對企業(yè)各項工作流程進行梳理，分析流程中可能出現(xiàn)的風險點。

..........................................................................................................................................................5

2.1.4情景分析：構(gòu)建可能發(fā)生的風險情景，分析在各種情景下企業(yè)的應對能力。…5

2.1.5數(shù)據(jù)挖掘與分析：運用大數(shù)據(jù)技術(shù)，對企業(yè)內(nèi)外部數(shù)據(jù)進行挖掘和分析，發(fā)覺潛

在風險。.....................................................................5

2.2風險評估方法...........................................................5

2.2.1概率與影響矩陣：結(jié)合風險發(fā)生的概率和影響程度，對風險進行分類和評估。5

2.2.2故障樹分析（FTA）：通過構(gòu)建故障樹，分析風險因素之間的邏輯關系，評估風險

的可能性和影響程度，........................................................6

2.2.3蒙特卡洛模擬：運用概率模型，模擬風險因素在不同情景下的變化，評估風險的

可能性和影響程度。...........................................................6

2.2.4風險矩陣：將風險因素按照影響程度和可能性進行矩陣排列，以便「企業(yè)對風險

進行優(yōu)先級排序。.............................................................6

2.3風險分類與排序...........................................................6

2.3.1風險類別劃分：根據(jù)風險的性質(zhì)、來源、影響范圍等因素，將風險劃分為若干類

別，如市場風險、信用風險、操作風險等。......................................6

2.3.2風險等級劃分：根據(jù)風險的影響程度、可能性等因素，將風險劃分為不同等級，

如高、中、低等。............................................................6

2.3.3風險排序：結(jié)合風險類別和等級，對風險進行排序，優(yōu)先關注對企業(yè)影響較大、

可能性較高的風險。..........................................................6

2.3.4風險監(jiān)測與更新：定期對風險進行監(jiān)測和評估，根據(jù)風險變化情況，調(diào)整風險分

類與排序，以保證風險控制措施的有效性。......................................6

第3章風險控制策略..............................................................6

3.1風險規(guī)避.................................................................6

3.1.1定義與原則............................................................6

3.1.2方法與措施............................................................6

3.2風險減輕.................................................................7

3.2.1定義與原則............................................................7

3.2.2方法與措施............................................................7

3.3風險轉(zhuǎn)移與承擔..........................................................7

3.3.1定義與原則............................................................7

3.3.2方法與措施............................................................7

3.3.3風險轉(zhuǎn)移與承擔的注意事項.............................................7

第4章內(nèi)部控制系統(tǒng)構(gòu)建..........................................................7

4.1內(nèi)部控制基本框架........................................................7

4.1.1內(nèi)部控制環(huán)境..........................................................8

4.1.2風險評估..............................................................8

4.1.3控制活動..............................................................8

4.1.4信息與溝通............................................................8

4.1.5監(jiān)督與評價............................................................8

4.2內(nèi)部控制制度設計........................................................8

4.2.1制定內(nèi)部控制攻策.....................................................8

4.2.2設計內(nèi)部控制流程......................................................8

4.2.3制定內(nèi)部控制手冊......................................................8

4.2.4建立內(nèi)部控制制度執(zhí)行機制.............................................9

4.3內(nèi)部控制有效性評估......................................................9

4.3.1評估標準..............................................................9

4.3.2評估方法..............................................................9

4.3.3評估程序..............................................................9

4.3.4持續(xù)改進..............................................................9

第5章財務風險管理..............................................................9

5.1財務報表風險.............................................................9

5.1.1財務報表風險識別.......................................................9

5.1.2財務報表風險評估......................................................10

5.1.3財務報表風險控制......................................................10

5.2現(xiàn)金流風險..............................................................10

5.2.1現(xiàn)金流風險識別........................................................10

5.2.2現(xiàn)金流風險評估........................................................10

5.2.3現(xiàn)金流風險控制........................................................11

5.3財務杠桿風險............................................................11

5.3.1財務杠桿風險識別......................................................11

5.3.2財務杠桿風險評估......................................................11

5.3.3財務杠桿風險控制......................................................11

第6章法律合規(guī)風險管理.........................................................12

6.1法律法規(guī)識別與評估......................................................12

6.1.1法律法規(guī)收集..........................................................12

6.1.2法律法規(guī)評估..........................................................12

6.1.3法律法規(guī)更新..........................................................12

6.2合規(guī)風險控制策略........................................................12

6.2.1制定合規(guī)政策和程序....................................................12

6.2.2建立合規(guī)組織架構(gòu)......................................................12

6.2.3合規(guī)培訓與宣傳........................................................12

6.3法律合規(guī)風險應對措施....................................................12

6.3.1風險預防..............................................................13

6.3.2風險識別..............................................................13

6.3.3風險應對.............................................................13

6.3.4風險處置.............................................................13

第7章市場風險管理.............................................................13

7.1市場風險識別與評估.....................................................13

7.1.1風險識別..............................................................13

7.1.2風險評估..............................................................13

7.2市場風險控制策略.......................................................13

7.2.1風險規(guī)避.............................................................13

7.2.2風險分散.............................................................13

7.2.3風險轉(zhuǎn)移.............................................................14

7.2.4風險承受.............................................................14

7.3市場風險監(jiān)測與預警......................................................14

7.3.1風險監(jiān)測..............................................................14

7.3.2預警指標設置......................................................14

7.3.3預警機制..............................................................14

7.3.4預警信息傳遞..........................................................14

第8章信用風險管理.............................................................14

8.1信用風險識別與評估.....................................................14

8.1.1信用風險識別.........................................................14

8.1.2信用風險評估.........................................................15

8.2信用風險控制策略........................................................15

8.2.1信用政策制定.........................................................15

8.2.2信用審批流程.........................................................15

8.2.3信用保險..............................................................15

8.3信用風險監(jiān)測與催收.....................................................15

8.3.1信用風險監(jiān)測.........................................................16

8.3.2信用催收..............................................................16

第9章操作風險管理.............................................................16

9.1操作風險識別與評估.....................................................16

9.1.1操作風險識別..........................................................16

9.1.2操作風險評估..........................................................16

9.2操作風險控制策略........................................................17

9.2.1風險規(guī)避..............................................................17

9.2.2風險分散..............................................................17

9.2.3風險轉(zhuǎn)移..............................................................17

9.2.4風險控制..............................................................17

9.3操作風險應急處理........................................................17

9.3.1應急預案制定..........................................................17

9.3.2應急演練..............................................................17

9.3.3應急處理..............................................................17

9.3.4信息報告與披露........................................................17

第10章信息風險管理............................................................18

10.1信息安全風險...........................................................18

10.1.1信息泄露風險.........................................................18

10.1.2信息篡改風險.........................................................18

10.1.3服務中斷風險.........................................................18

10.2數(shù)據(jù)質(zhì)量風險...........................................................18

10.2.1數(shù)據(jù)準確性風險.......................................................18

10.2.2數(shù)據(jù)完整性風險.......................................................18

10.2.3數(shù)據(jù)一致性風險.......................................................18

10.3系統(tǒng)運行風險...........................................................18

10.3.1系統(tǒng)功能風險.........................................................19

10.3.2系統(tǒng)故障風險.........................................................19

10.3.3系統(tǒng)中斷風險.........................................................19

10.4信息風險管理策略與措施.................................................19

10.4.1信息安全策略.........................................................19

10.4.2數(shù)據(jù)質(zhì)量控制措施.....................................................19

10.4.3系統(tǒng)運行保障措施.....................................................19

10.4.4信息風險監(jiān)測與評估...................................................19

第1章企業(yè)風險控制概述

1.1風險與風險控制的概念

風險是指在一定的環(huán)境和條件下，由于不確定性的存在，可能導致企業(yè)目標

無法實現(xiàn)的可能性。風險存在于企業(yè)經(jīng)營的各個層面，包括但不限于市場風險、

信用風險、操作風險、法律風險等。風險控制則是指企業(yè)通過一系列措施和方法,

對潛在風險進行識別、評估、監(jiān)控和應對，以降低風險對企業(yè)目標實現(xiàn)的負面影

響，保障企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。

1.2企業(yè)風險控制的重要性

企業(yè)風險控制對于企業(yè)的生存和發(fā)展具有重要意義。風險控制有助于企業(yè)識

別和防范潛在風險，避免或減少風險事件對企業(yè)造成的損失。通過有效的風險控

制，企業(yè)可以優(yōu)化資源配置，提高經(jīng)營效率，降低經(jīng)營成本。企業(yè)風險控制還有

助于增強企業(yè)核心競爭力，提升企業(yè)形象，為企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展奠定基礎。

1.3企業(yè)風險控制的基本流程

企業(yè)風險控制的基本流程包括以下五個環(huán)節(jié)：

(1)風險識別：企業(yè)應通過收集相關信息，運用專業(yè)方法和工具，全面、

系統(tǒng)地識別企業(yè)面臨的風險，保證風險識別的全面性和準確性。

(2)風險評估：企業(yè)應對已識別的風險進行評估，分析風險的可能性和影

響程度，確定風險優(yōu)先級，為后續(xù)的風險應對提供依據(jù)。

(3)風險監(jiān)測：企業(yè)應建立健全風險監(jiān)測機制，對風險進行持續(xù)、動態(tài)的

監(jiān)控，以便及時發(fā)覺風險變化，為風險應對提供實時支持。

(4)風險應對：企業(yè)應根據(jù)風險評估結(jié)果，制定相應的風險應對策略和措

施，降低風險對企業(yè)目標實現(xiàn)的負面影響。

(5)風險溝通與報告：企業(yè)應建立有效的風險溝通與報告機制，保證相關

信息在企業(yè)內(nèi)部及與外部利益相關者之間的傳遞，提高風險管理的透明度和效

率。

通過以上五個環(huán)節(jié)，企業(yè)可以實現(xiàn)對風險的全方位、全過程管理，為企業(yè)持

續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展提供有力保障。

第2章風險識別與評估

2.1風險識別

風險識別是企業(yè)風險控制的首要環(huán)節(jié)，涉及到對企業(yè)內(nèi)部和外部環(huán)境中潛在

風險的全面梳理。本節(jié)主要介紹以下風險識別方法：

2.1.1文獻分析：通過查閱相關法律法規(guī)、行業(yè)標準、企業(yè)歷史案例等資

料，識別企業(yè)可能面臨的風險。

2.1.2專家訪談：邀請企業(yè)內(nèi)部和外部專家，針對企業(yè)業(yè)務、管理、技術(shù)

等方面進行訪談，了解潛在風險。

2.1.3工作流程分析：對企業(yè)各項工作流程進行梳理，分析流程中可能出

現(xiàn)的風險點。

2.1.4情景分析：構(gòu)建可能發(fā)生的風險情景，分析在各種情景下企業(yè)的應

對能力。

2.1.5數(shù)據(jù)挖掘與分析：運用大數(shù)據(jù)技術(shù)，對企業(yè)內(nèi)外部數(shù)據(jù)進行挖掘和

分析，發(fā)覺潛在風險。

2.2風險評估方法

風險評估是在風險識別的基礎上，對識別出的風險進行量化分析，以確定風

險的影響程度和可能性。以下為常用的風險評估方法：

2.2.1概率與影響矩陣：結(jié)合風險發(fā)生的概率和影響程度，對風險進行分

類和評估。

2.2.2故障樹分析(FTA)：通過構(gòu)建故障樹，分析風險因素之間的邏輯關

系，評估風險的可能性和影響程度。

2.2.3蒙特卡洛模擬：運用概率模型，模擬風險因素在不同情景下的變化,

評估風險的可能性和影響程度。

2.2.4風險矩陣：將風險因素按照影響程度和可能性進行矩陣排列，以便

于企業(yè)對風險進行優(yōu)先級排序。

2.3風險分類與排序

在完成風險評估后，應對識別出的風險進行分類與排序，以便于企業(yè)制定相

應的風險應對措施。以下為風險分類與排序的方法：

2.3.1風險類別劃分：根據(jù)風險的性質(zhì)、來源、影響范圍等因素，將風險

劃分為若干類別，如市場風險、信用風險、操作風險等。

2.3.2風險等級劃分：根據(jù)風險的影響程度、可能性等因素，將風險劃分

為不同等級，如高、中、低等。

2.3.3風險排序：結(jié)合風險類別和等級，對風險進行排序，優(yōu)先關注對企

業(yè)影響較大、可能性較高的風險。

2.3.4風險監(jiān)測與更新：定期對風險進行監(jiān)測和評估，根據(jù)風險變化情況,

調(diào)整風險分類與排序，以保證風險控制措施的有效性。

第3章風險控制策略

3.1風險規(guī)避

3.1.1定義與原則

風險規(guī)避是指企業(yè)在識別潛在風險后，采取措施主動避免或退出可能導致?lián)p

失的活動、決策或環(huán)境。其核心原則是保證企業(yè)免受重大風險影響，保障企業(yè)持

續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

3.1.2方法與措施

(1)建立風險規(guī)避機制，明確企業(yè)禁止從事的業(yè)務領域和投資范圍；

(2)加強合規(guī)管理，保證企業(yè)在法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范及企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度

方面得到有效遵循；

(3)建立風險預警系統(tǒng)，對企業(yè)可能面臨的風險進行實時監(jiān)控，及時采取

規(guī)避措施;

（4）加強風險評估，對擬開展的項目或業(yè)務進行全面風險評估，必要時予

以調(diào)整或放棄。

3.2風險減輕

3.2.1定義與原則

風險減輕是指企業(yè)在面臨不可避免的風險時，采取措施降低風險的可能性和

影響程度。其原則是通過合理的風險分散、風險降低等手段，減輕企業(yè)風險負擔。

3.2.2方法與措施

（1）優(yōu)化業(yè)務結(jié)陶和投資組合，實現(xiàn)風險分散；

（2）加強內(nèi)部控制，提高企業(yè)運營效率和風險防范能力；

（3）建立應急預案，對可能發(fā)生的風險事件進行預防和應對；

（4）加強員工培訓，提高員工風險意識，降低人為失誤導致的風險。

3.3風險轉(zhuǎn)移與承擔

3.3.1定義與原則

風險轉(zhuǎn)移與承擔是指企業(yè)通過購買保險、簽訂合同等方式，將部分風險轉(zhuǎn)移

給第三方，或?qū)L險保留在企業(yè)內(nèi)部進行自我承擔。其原則是合理分配風險，降

低企業(yè)風險損失。

3.3.2方法與措施

（1）合理選擇保險產(chǎn)品，將企業(yè)面臨的可保風險進行轉(zhuǎn)移；

（2）在合同中明確風險分擔條款，將部分風險轉(zhuǎn)移給合作方；

（3）設立風險準備金，對可能發(fā)生的風險進行內(nèi)部承擔；

（4）建立風險管理體系，對企業(yè)內(nèi)部風險進行有效識別、評估和控制。

3.3.3風險轉(zhuǎn)移與承擔的注意事項

（1）保證風險轉(zhuǎn)移的合法性、合規(guī)性；

（2）充分了解風險轉(zhuǎn)移方的信譽和實力，保證其具備承擔風險的能力；

（3）定期評估風險轉(zhuǎn)移和承擔的效果，及時調(diào)整風險管理策略。

第4章內(nèi)部控制系統(tǒng)構(gòu)建

4.1內(nèi)部控制基本框架

企業(yè)內(nèi)部控制基本框架是保證企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)營目標、提高經(jīng)營效率、保障財務

報告可靠性、遵守法律法規(guī)的基礎。本節(jié)將從以下幾個方面構(gòu)建企業(yè)內(nèi)部控制基

本框架：

4.1.1內(nèi)部控制環(huán)境

建立良好的內(nèi)部控制環(huán)境是企業(yè)內(nèi)部控制體系的基礎。包括：確立企業(yè)文化、

組織結(jié)構(gòu)、職責分工、授權(quán)與審批機制等內(nèi)容。

4.1.2風險評估

企業(yè)應建立風險評估機制，對內(nèi)部和外部風險進行識別、評估和應對。風險

評估應包括：風險識別、風險分析、風險評價和風險應對策略。

4.1.3控制活動

根據(jù)風險評估結(jié)果，設計相應的控制活動，包括：業(yè)務流程控制、財務報告

控制、資產(chǎn)保護控制、信息技術(shù)控制等。

4.1.4信息與溝通

建立有效的信息與溝通機制，保證企業(yè)內(nèi)部信息傳遞暢通，提高決策效率。

包括：信息系統(tǒng)建設、內(nèi)部報告制度、溝通渠道的建立等。

4.1.5監(jiān)督與評價

設立獨立的監(jiān)督與評價機構(gòu)，定期對企業(yè)內(nèi)皆控制體系的運行情況進行檢查

和評價，以保證內(nèi)部控制的有效性。

4.2內(nèi)部控制制度設計

內(nèi)部控制制度設計是企業(yè)內(nèi)部控制體系構(gòu)建的關鍵環(huán)節(jié)。以下內(nèi)容將詳細闡

述如何設計企業(yè)內(nèi)部控制制度：

4.2.1制定內(nèi)部控制政策

根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和內(nèi)部控制目標，制定相應的內(nèi)部控制政策，明確內(nèi)部控

制的原則、范圍、方法和要求。

4.2.2設計內(nèi)部控制流程

結(jié)合企業(yè)業(yè)務特點和風險點，設計具體的內(nèi)部控制流程，包括：業(yè)務流程、

審批流程、財務流程等。

4.2.3制定內(nèi)部控制手冊

將內(nèi)部控制政策、流程、措施等內(nèi)容整理成手冊，為員工提供明確的操作指

南。

4.2.4建立內(nèi)部控制制度執(zhí)行機制

保證內(nèi)部控制制度在企業(yè)內(nèi)部得到有效執(zhí)行，包括：培訓、考核、激勵等手

段。

4.3內(nèi)部控制有效性評估

為保證內(nèi)部控制體系的有效性，企業(yè)應定期進行內(nèi)部控制有效性評估。以下

內(nèi)容將闡述評估的方法和步驟：

4.3.1評估標準

根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制目標和要求，制定相應的評估標準，包括：內(nèi)部控制設計

有效性、內(nèi)部控制執(zhí)行有效性、內(nèi)部控制監(jiān)督有效性等。

4.3.2評估方法

采用內(nèi)部審計、外部審計、自我評估等多種方法對企業(yè)內(nèi)部控制有效性進行

評估C

4.3.3評估程序

按照以下步驟進行內(nèi)部控制有效性評估：

（1）制定評估計劃；

（2）收集相關證據(jù)；

（3）分析內(nèi)部控制缺陷；

<4）提出改進措施；

（5）形成評估報告。

4.3.4持續(xù)改進

根據(jù)內(nèi)部控制有效性評估結(jié)果，對企業(yè)內(nèi)部控制體系進行持續(xù)改進，以提高

內(nèi)部控制水平。

第5章財務風險管理

5.1財務報表風險

財務報表是企業(yè)決策者了解企業(yè)財務狀況、評價企業(yè)績效及風險的重要依

據(jù)。本節(jié)主要闡述財務報表風險及其識別、評估與控制。

5.1.1財務報表風險識別

企業(yè)應關注以下財務報表風險：

（1）會計政策風險：企業(yè)采用的會計政策可能導致報表數(shù)據(jù)失真，影響企

業(yè)決策。

（2）信息披露風險：企業(yè)信息披露不充分、不及時，可能導致投資者、債

權(quán)人等利益相關者對企業(yè)狀況判斷失誤。

（3）報表編制風險：報表編制過程中出現(xiàn)錯誤或舞弊行為，導致報表數(shù)據(jù)

不準確。

5.1.2財務報表風險評估

企業(yè)應對以下方面進行財務報表風險評估：

（1）會計政策選擇：分析會計政策對企業(yè)報表數(shù)據(jù)的影響，評估是否存在

潛在風險。

（2）信息披露質(zhì)量：評估企業(yè)信息披露的充分性、及時性和真實性。

（3）報表編制過程：檢查報表編制過程中是否存在錯誤或舞弊行為。

5.1.3財務報表風險控制

企業(yè)應采取以下措施控制財務報表風險：

（1）制定合理的會計政策，保證報表數(shù)據(jù)真實可靠。

（2）加強信息披露管理，提高信息披露質(zhì)量。

（3）加強報表編制過程的內(nèi)部控制，防止錯誤和舞弊行為。

5.2現(xiàn)金流風險

現(xiàn)金流風險是指企業(yè)在經(jīng)營活動中，由于現(xiàn)金流入和流出不平衡導致的財務

困境。本節(jié)主要闡述現(xiàn)金流風險及其識別、評估與控制。

5.2.1現(xiàn)金流風險識別

企業(yè)應關注以下現(xiàn)金流風險：

（1）經(jīng)營活動現(xiàn)金流風險：銷售收入下降、成本上升等因素導致經(jīng)營活動

現(xiàn)金流入減少。

（2）投資活動現(xiàn)金流風險：企業(yè)投資決策失誤，導致投資收益低丁預期。

（3）籌資活動現(xiàn)金流風險：債務融資成本過高、融資渠道不暢等因素導致

籌資活動現(xiàn)金流出增加。

5.2.2現(xiàn)金流風險評估

企業(yè)應對以下方面進行現(xiàn)金流風險評估：

（1）經(jīng)營活動現(xiàn)金流：分析銷售收入、成本等因素對企業(yè)現(xiàn)金流的影響。

（2）投資活動現(xiàn)金流：評估企業(yè)投資項目的收益和風險。

（3）籌資活動現(xiàn)金流：分析債務融資成本、融資渠道等因素對企業(yè)現(xiàn)金流

的影響。

5.2.3現(xiàn)金流風險控制

企業(yè)應采取以下措施控制現(xiàn)金流風險：

（1）加強現(xiàn)金流管理，保證現(xiàn)金流入和流出平衡。

（2）優(yōu)化投資決策，提高投資收益。

（3）拓寬融資渠道，降低融資成本。

5.3財務杠桿風險

財務杠桿是企業(yè)運用債務融資進行投資和擴張的重要手段，但過高的財務杠

桿可能導致企業(yè)陷入財務困境。本節(jié)主要闡述財務杠桿風險及其識別、評估與控

制C

5.3.1財務杠桿風險識別

企業(yè)應關注以下財務杠桿風險：

（1）債務融資風險：債務規(guī)模過大、融資成本過高等因素導致企業(yè)償債壓

力增大。

（2）資產(chǎn)流動性風險：企業(yè)資產(chǎn)流動性不足，無法及時償還到期債務。

（3）盈利能力風險：企業(yè)盈利能力下降，導致財務杠桿效應減弱。

5.3.2財務杠桿風險評估

企業(yè)應對以下方面進行財務杠桿風險評估：

（1）債務規(guī)模和融資成本：分析債務規(guī)模、融資成本對企業(yè)財務狀況的影

響。

（2）資產(chǎn)流動性：評估企業(yè)資產(chǎn)的流動性和償債能力。

（3）盈利能力：分析企業(yè)盈利能力對財務杠桿效應的影響。

5.3.3財務杠桿風險控制

企業(yè)應采取以下措施控制財務杠桿風險：

（1）合理控制債務規(guī)模，降低融資成本。

（2）優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)溝，提高資產(chǎn)流動性。

（3）提高盈利能力，增強財務杠桿效應的穩(wěn)定性。

第6章法律合規(guī)風險管理

6.1法律法規(guī)識別與評估

法律合規(guī)風險管理首先依賴于對相關法律法規(guī)的全面識別與準確評估。企業(yè)

應建立一套系統(tǒng)性的法律法規(guī)識別與評估機制，保證公司運營符合國家法律、法

規(guī)及行業(yè)標準。

6.1.1法律法規(guī)收集

企業(yè)應指定專門部門或人員負責收集與企業(yè)運營相關的國家法律、地方法

規(guī)、部門規(guī)章、行業(yè)標準等規(guī)范性文件，保證法律法規(guī)的收集全面、及時。

6.1.2法律法規(guī)評估

企業(yè)應對收集到的法律法規(guī)進行系統(tǒng)評估，分析其對公司業(yè)務的影響程度，

包括但不限于對公司業(yè)務模式、合同管理、知識產(chǎn)權(quán)、員工權(quán)益、環(huán)境保護等方

面的潛在影響C

6.1.3法律法規(guī)更新

企業(yè)應關注法律法規(guī)的變化，定期對評估結(jié)果進行更新，保證法律合規(guī)風險

管理策略與國家法律法規(guī)的最新要求保持一致。

6.2合規(guī)風險控制策略

合規(guī)風險控制策略是企業(yè)針對法律合規(guī)風險制定的一系列預防與控制措施，

旨在降低企業(yè)因違法、違規(guī)行為所導致的損失。

6.2.1制定合規(guī)政策和程序

企業(yè)應制定明確的合規(guī)政策和程序，保證全體員工在開展業(yè)務過程中遵循相

關法律法規(guī)，形成良好的合規(guī)文化。

6.2.2建立合規(guī)組織架構(gòu)

企業(yè)應建立健全合規(guī)組織架構(gòu)，明確合規(guī)管理職責，保證合規(guī)風險控制策略

的有效實施。

6.2.3合規(guī)培訓與宣傳

企業(yè)應定期組織合規(guī)培訓，提高員工的合規(guī)意識，同時加強合規(guī)宣傳，營造

全員合規(guī)的氛圍。

6.3法律合規(guī)風險應對措施

針對法律合規(guī)風險的應對措施，企業(yè)應制定以下具體措施，以降低法律合規(guī)

風險。

6.3.1風險預防

企業(yè)應通過完善內(nèi)部控制體系、加強合規(guī)培訓、定期進行合規(guī)檢查等方式，

預防法律合規(guī)風險的發(fā)生。

6.3.2風險識別

企業(yè)應建立風險識別機制，及時發(fā)覺潛在的法律合規(guī)風險，為風險應對提供

依據(jù)。

6.3.3風險應對

一旦識別出法律合規(guī)風險，企業(yè)應迅速采取有效措施，包括但不限于調(diào)整業(yè)

務策略、完善內(nèi)部控制、加強合規(guī)管理等，以降低風險影響。

6.3.4風險處置

企業(yè)應對已發(fā)生的法律合規(guī)風險進行及時處置，追究相關責任，同時總結(jié)經(jīng)

驗教訓，優(yōu)化合規(guī)風險管理體系，防止類似風險再次發(fā)生。

第7章市場風險管理

7.1市場風險識別與評估

7.1.1風險識別

本節(jié)主要闡述企業(yè)在市場活動中可能面臨的風險，包括但不限于市場需求變

化、競爭對手策略調(diào)整、政策法規(guī)變動、供應鏈穩(wěn)定性等因素。企業(yè)應通過收集

相關信息，全面梳理市場風險點。

7.1.2風險評估

企業(yè)應對識別出的市場風險進行量化評估，分析風險發(fā)生的可能性、影響程

度和潛在損失。評估方法可以采用定性與定量相結(jié)合的方式，如概率分析、敏感

性分析等。

7.2市場風險控制策略

7.2.1風險規(guī)避

企業(yè)應針對識別和評估的市場風險，制定相應的風險規(guī)避措施。例如，在面

臨市場需求下降的風險時，企業(yè)可以調(diào)整產(chǎn)品結(jié)陶，優(yōu)化業(yè)務布局。

7.2.2風險分散

企業(yè)應通過多元化業(yè)務、多元化市場、多元化合作伙伴等手段，降低市場風

險集中度，提高企業(yè)抗風險能力。

7.2.3風險轉(zhuǎn)移

企業(yè)可通過保險、期貨、期權(quán)等金融工具，將市場風險部分或全部轉(zhuǎn)移給第

三方。同時企業(yè)應關注風險轉(zhuǎn)移過程中的成本和效益。

7.2.4風險承受

企業(yè)應根據(jù)自身風險承受能力，對部分市場風險采取承受策略，保證在風險

可控的前提下，實現(xiàn)業(yè)務發(fā)展和市場拓展。

7.3市場風險監(jiān)測與預警

7.3.1風險監(jiān)測

企業(yè)應建立健全市場風險監(jiān)測體系，對市場風險進行持續(xù)關注和動態(tài)跟蹤。

監(jiān)測內(nèi)容包括但不限于市場需求、競爭對手、政策法規(guī)、供應鏈等方面。

7.3.2預警指標設置

企業(yè)應根據(jù)市場風險特點，設置合理的預警指標，如市場占有率、銷售額變

動率、客戶滿意度等。預警指標應具有前瞻性和實用性。

7.3.3預警機制

企業(yè)應建立市場風險預警機制，當預警指標達到預設閾值時，及時啟動預警

程序，采取相應措施降低風險。

7.3.4預警信息傳遞

企業(yè)應保證預警信息在企業(yè)內(nèi)部及時、準確地傳遞，保證相關部門和人員了

解市場風險狀況，提高應對市場風險的協(xié)同性。

第8章信用風險管理

8.1信用風險識別與評估

本節(jié)主要闡述企業(yè)在信用活動中如何識別和評估信用風險，以便采取相應措

施降低潛在損失。

8.1.1信用風險識別

企業(yè)應建立完善的信用風險識別機制，包括但不限于以下方面：

(1)客戶信用評級：根據(jù)客戶的財務狀況、信用歷史、行業(yè)地位等因素，

對客戶進行信用評級。

(2)交易風險評估：針對每筆交易，評估交易的性質(zhì)、金額、期限等，以

確定潛在的信用風險。

（3）擔保評估：對企業(yè)提供的擔保措施進行評估，保證其具備足夠的代償

能力。

（4）法律法規(guī)風險識別：關注與信用活動相關的法律法規(guī)變化，保證企業(yè)

合規(guī)經(jīng)營。

8.1.2信用風險評估

企業(yè)應采用科學、合理的信用風險評估方法，包括以下方面：

（1）定性評估：通過專家評審、信用評級機構(gòu)評估等手段，對客戶的信用

狀況進行定性分析。

（2）定量評估：運用統(tǒng)計學、財務分析等方法，對客戶的信用風險進行量

化評估。

（3）風險等級劃分：根據(jù)評估結(jié)果，將客戶劃分為不同的風險等級，為企

業(yè)制定信用政策提供依據(jù)。

8.2信用風險控制策略

本節(jié)主要介紹企業(yè)在信用風險管理過程中采取的控制策略，以降低信用風

險。

8.2.1信用政策制定

企業(yè)應根據(jù)信用風險評估結(jié)果，制定合理的信用政策，包括信用期限、信用

額度、擔保要求等。

8.2.2信用審批流程

建立嚴格的信用審批流程，保證信用風險在可控范圍內(nèi)。信用審批應包括以

下環(huán)節(jié)：

（1）客戶資料審核：對客戶提交的資料進行審核，保證其真實、準確、完

整。

（2）信用評估：根據(jù)客戶的信用狀況，進行信用評估，確定信用等級。

（3）審批權(quán)限控制：明確各級審批人員的權(quán)限，防止過度授信。

8.2.3信用保險

企業(yè)可根據(jù)實際情況，購買信用保險，將信用風險轉(zhuǎn)移給保險公司。

8.3信用風險監(jiān)測與催收

本節(jié)主要闡述企業(yè)在信用風險控制過程中，如何進行信用風險監(jiān)測與催收。

8.3.1信用風險監(jiān)測

企業(yè)應建立信用風險監(jiān)測機制，包括以下方面：

（1）定期對客戶的信用狀況進行跟蹤評估，及時調(diào)整信用等級。

（2）關注行業(yè)動態(tài)，評估行業(yè)風險對企業(yè)信用風險的影響。

（3）監(jiān)測法律法規(guī)變化，保證企業(yè)合規(guī)經(jīng)營。

8.3.2信用催收

企業(yè)應建立完善的信用催收制度，保證逾期賬款得到及時、有效的追收。催

收措施包括：

（1）逾期賬款預警：對即將逾期的賬款進行預警，提前采取催收措施。

（2）催收流程：制定催收流程，明確催收責任人、催收方式、催收期限等。

（3）法律途徑：對于催收無果的逾期賬款，及時采取法律途徑，維護企業(yè)

權(quán)益。

通過以上措施，企業(yè)可以有效識別、評估、控制信用風險，降低潛在損失，

保障企業(yè)健康發(fā)展。

第9章操作風險管理

9.1操作風險識別與評估

本節(jié)主要闡述企業(yè)在日常運營過程中如何識別和評估操作風險。操作風險包

括內(nèi)部流程、人員、系統(tǒng)以及外部事件等方面可能導致?lián)p失的風險。

9.1.1操作風險識別

（1）內(nèi)部流程：分析企業(yè)內(nèi)部流程，識別可能導致操作風險的環(huán)節(jié)，如生

產(chǎn)、采購、銷售、財務、人力資源等。

（2）人員因素：評估員工職業(yè)道德、技能水平、工作態(tài)度等方面可能引發(fā)

的操作風險。

（3）系統(tǒng)風險：識別企業(yè)信息系統(tǒng)、生產(chǎn)設備、安全設施等可能存在的缺

陷，導致操作風險。

（4）外部事件：分析政治、經(jīng)濟、法律、市場、競爭對手等因素，識別可

能影響企業(yè)操作的風險。

9.1.2操作風險評估

（1）建立風險評估指標體系：結(jié)合企業(yè)實際情況，構(gòu)建包括風險概率、影

響程度、風險等級等指標的風險評估體系。

（2）風險定量與定性分析：運用統(tǒng)計分析?、專家訪談、情