物業(yè)核算會計述職ppt匯報人:XXXX2025年12月23日CONTENTS目錄01

年度工作概述02

財務核算工作開展03

預算管理與執(zhí)行分析04

費用控制與成本管理05

財務制度建設與合規(guī)管理CONTENTS目錄06

信息化系統(tǒng)應用與優(yōu)化07

團隊協(xié)作與專業(yè)能力提升08

存在問題與改進措施09

下年度工作計劃與展望年度工作概述01崗位職責與工作目標財務核算核心職責負責日常收支賬務處理，嚴格審核票據(jù)，確保每筆進出賬分類準確、記錄完整；按月編制財務報表，及時完成與公司財務中心的對賬工作，保障財務數(shù)據(jù)準確無誤。費用收繳與管理依據(jù)服務協(xié)議，定期收繳物業(yè)費、水電費等各項費用，針對拖欠情況進行有效催收，確保資金及時到賬；2025年全年服務費收繳率達100%，保障公司資金流穩(wěn)定。預算編制與執(zhí)行監(jiān)督參與制定年度財務預算，細化收支指標并分解至各小區(qū)；按月分析預算執(zhí)行情況，對偏差進行調(diào)整，確保2025年預算收入完成率105%，利潤完成率150%。成本控制與財務監(jiān)督嚴格把控采購、維修等費用支出，通過審核與現(xiàn)場勘查控制成本；2025年協(xié)助實現(xiàn)維修費同比下降[X]%，杜絕不合理開支，維護公司經(jīng)濟利益。年度工作完成總體情況財務預算目標超額完成2025年公司收入預算2.5億元，實際完成2.8億元，超出預算8%；利潤完成預算的150%，各小區(qū)均順利完成指標。費用成本有效控制年初預算成本1.2億元，實際發(fā)生1.1億元，節(jié)約成本9%；其中維修費同比下降，規(guī)范審核使報銷合規(guī)率達100%。收費管理成效顯著全年服務費全額到賬，通過加強催繳與預算分解，小區(qū)物業(yè)費收取率提升，歷史欠費金額降至最低點。財務基礎工作規(guī)范推進完善財務制度，規(guī)范憑證審核、賬務處理及報表編制，順利通過集團規(guī)范化檢查，財務層面獲97分好成績。核心業(yè)績指標達成概覽

財務預算目標超額完成2025年公司收入預算2.5億元，實際完成2.8億元，超出預算8%；利潤預算完成率達150%，各小區(qū)均順利完成年度指標。

各項收入穩(wěn)步增長物業(yè)管理服務費收入同比增長5%，租金收入增長10%，停車費、廣告費等其他收入增長6%，其中某小區(qū)引入智能門禁系統(tǒng)后停車費收入同比增長8%。

成本控制成效顯著年初預算成本1.2億元，實際發(fā)生1.1億元，節(jié)約成本9%。管理費用節(jié)約5%，銷售費用節(jié)約3%，財務費用節(jié)約2%，維修費較上年下降%。

服務費收繳率表現(xiàn)良好通過加強催收與預算考核，全年服務費已全額到賬，部分小區(qū)如長新小區(qū)二期住宅物業(yè)費收取率超過70%，網(wǎng)點物業(yè)費收取率超過50%。財務核算工作開展02日常會計核算流程優(yōu)化憑證處理規(guī)范化

嚴格執(zhí)行先審批后辦事原則，對每一筆進出賬，均根據(jù)財務分類規(guī)則分門別類記錄，認真核對發(fā)票、賬單，確保票據(jù)管理規(guī)范，杜絕不合規(guī)報銷。月度對賬精細化

細化當月收支情況，定期編制財務報表，按公司要求及時進行對賬，確保賬實相符、賬證相符，2025年未出現(xiàn)漏報、錯報情況。財務軟件高效應用

熟練運用財務軟件完成日常核算，實現(xiàn)憑證編制、結(jié)賬、報表出具等流程電子化，提升賬務處理效率，確保財務數(shù)據(jù)及時準確。維修費用審核控制

參與維修項目現(xiàn)場勘查與費用審核，嚴格控制維修成本，2025年維修費較上年下降[X]%，有效避免了不合理支出。財務報表編制與報送情況

規(guī)范編制流程，確保報表質(zhì)量嚴格遵循內(nèi)部會計帳務處理規(guī)章制度及管理辦法，對各項經(jīng)濟業(yè)務手續(xù)審核細致、把關嚴格。及時編制憑證、按時結(jié)賬，確保財務報表編制的及時性與準確性，為公司經(jīng)營決策提供可靠數(shù)據(jù)支持。

財務報表種類與報送要求定期編制《資產(chǎn)負債表》、《損益表》等基礎財務報表，并按公司財務中心要求及時上報。同時，為滿足管理層企業(yè)管理需求，積極編制并改進一系列財務內(nèi)部報表，提升財務信息對經(jīng)營管理的支撐作用。

固定資產(chǎn)動態(tài)管理報表按照市財政局要求，將過去單一的固定資產(chǎn)管理升級為多樣式管理，升級賬務軟件，準確編制固定資產(chǎn)相關報表，為固定資產(chǎn)的使用和管理打下良好基礎，并按規(guī)定進行上報。

嚴格執(zhí)行報表審計與核對按審計制度對撥出的各項資金進行嚴格審計，確保財務數(shù)據(jù)的合規(guī)性。同時，與銀行進行逐筆核對固定資產(chǎn)賬等銀行往來賬款，及時進行賬務調(diào)整及上報工作，保證賬實相符、賬賬相符。票據(jù)管理與賬務核對規(guī)范

票據(jù)日常管理流程嚴格執(zhí)行票據(jù)分類登記制度，對每筆進出賬票據(jù)（如發(fā)票、賬單）進行分門別類記錄造冊，確保票據(jù)與實際業(yè)務相符，做到票據(jù)管理規(guī)范有序。

賬務日清日結(jié)機制每日對現(xiàn)金收款進行仔細點驗，核對票據(jù)確保票款相符，當日及時錄入財務系統(tǒng)并登記日記賬，做到日清日結(jié)，保障賬務初始數(shù)據(jù)準確無誤。

月度對賬與報表編制每月細化收支情況，定期編制財務報表，按公司要求及時與相關方對賬，確保數(shù)據(jù)準確，無漏報、錯報情況，為財務分析提供可靠依據(jù)。

財務審核監(jiān)督制度嚴格遵守財務紀律，對原始憑證真實性、合規(guī)性進行審核，對不合法憑證堅決退回，杜絕財務漏洞，切實發(fā)揮財務監(jiān)督作用，保障財務信息真實完整。固定資產(chǎn)核算與管理資產(chǎn)動態(tài)管理系統(tǒng)升級將單一固定資產(chǎn)管理升級為多樣式管理，完善資產(chǎn)臺賬，實現(xiàn)對固定資產(chǎn)全生命周期的動態(tài)追蹤與記錄，為資產(chǎn)的使用和管理打下更好基礎。日常核算與賬實核對嚴格按照財務制度，對固定資產(chǎn)的購置、折舊、處置等進行規(guī)范核算，定期進行固定資產(chǎn)賬與實物的核對，確保賬實相符，保障資產(chǎn)安全。資產(chǎn)數(shù)據(jù)對接與報表編制積極與財政“固定資產(chǎn)動態(tài)管理”等系統(tǒng)對接，按要求完成固定資產(chǎn)相關數(shù)據(jù)的上報工作。同時，準確編制資產(chǎn)負債表等涉及固定資產(chǎn)的財務報表，滿足管理需求。預算管理與執(zhí)行分析03年度財務預算編制說明預算編制原則與依據(jù)以公司年度經(jīng)營目標為核心，遵循穩(wěn)健經(jīng)營、合規(guī)經(jīng)營原則，結(jié)合各小區(qū)收入、成本費用歷史數(shù)據(jù)及年度經(jīng)營計劃進行編制，確保預算的合理性與可行性。預算指標分解方式將預算各項指標分解至各小區(qū)，明確小區(qū)主任為責任人，實行月度分析、通報、考核，季度獎罰的管理機制，保障預算層層落實。預算編制流程與時間節(jié)點參考往年財務數(shù)據(jù)，結(jié)合年度經(jīng)營計劃，科學編制財務預算報告。按規(guī)定時間完成預算上報，并在執(zhí)行過程中根據(jù)實際情況進行動態(tài)調(diào)整。預算執(zhí)行情況動態(tài)監(jiān)控預算執(zhí)行數(shù)據(jù)實時跟蹤每月對各小區(qū)預算執(zhí)行情況進行分析、通報、考核，按季度進行獎罰，確保預算指標分解到人，動態(tài)掌握執(zhí)行進度。預算執(zhí)行偏差分析與調(diào)整結(jié)合各小區(qū)收入、成本費用歷史數(shù)據(jù)，對比預算指標與實際完成情況，及時發(fā)現(xiàn)偏差并分析原因，確保全年預算順利執(zhí)行，2025年公司完成預算收入的105%，利潤完成預算的150%。關鍵指標預警機制設置預算收入、成本控制、現(xiàn)金流等關鍵指標閾值，通過財務系統(tǒng)實時監(jiān)控，對接近閾值的項目及時預警，保障公司經(jīng)營目標實現(xiàn)。預算偏差分析與調(diào)整措施01收入預算偏差分析2025年公司收入預算為2.5億元，實際完成2.8億元，超出預算8%。其中物業(yè)管理服務費收入增長5%，租金收入增長10%，停車費等其他收入增長6%。02成本預算偏差分析年初預算成本為1.2億元，實際發(fā)生成本為1.1億元，節(jié)約成本9%。管理費用節(jié)約5%，銷售費用節(jié)約3%，財務費用節(jié)約2%。03預算調(diào)整執(zhí)行措施將預算指標分解到各小區(qū)，每月分析、通報、考核預算執(zhí)行情況，按季度進行獎罰，確保各小區(qū)順利完成指標，保障公司利潤。費用控制與成本管理04日常費用審核與控制流程

01費用審核審批制度嚴格執(zhí)行"先審批，后辦事"原則，對不符合財務制度及公司報銷制度的單據(jù)堅決予以退單，杜絕隨意性支出，確保報銷流程規(guī)范。

02維修費用專項審核設置專職核算員對維修項目現(xiàn)場勘查、價格審核，2025年通過嚴格審核使維修費較上年下降[X]萬元，有效控制維修成本。

03日常開支精細化管理針對經(jīng)常性開支，從采購關、消耗關、監(jiān)督關三方面把控，協(xié)助管理處主任當家理財，提出合理化建議，降低非必要支出。

04票據(jù)管理規(guī)范操作對每筆進出賬嚴格核對發(fā)票、賬單，分門別類登記造冊，確保票據(jù)完整合規(guī)，為費用核算提供準確原始依據(jù)。維修費用精細化管理成效維修費用顯著下降通過財務現(xiàn)場勘查和認真審核，嚴格控制維修成本，2025年維修費較上年下降了[X]萬元，下降幅度達[X]%。預算執(zhí)行偏差有效控制建立維修預算分解機制，將預算指標落實到小區(qū)及責任人，按月分析通報執(zhí)行情況，全年維修費用預算執(zhí)行偏差控制在[X]%以內(nèi)。維修項目審核規(guī)范性提升設置專職核算員對維修項目和價格進行審核，嚴格遵循"先審批，后辦事"原則，杜絕不合規(guī)維修支出，確保維修資金使用合規(guī)高效。成本節(jié)約措施與實施效果

維修費精細化管控設置專職核算員對維修項目現(xiàn)場勘查與審核，嚴格控制維修成本，2025年維修費較上年下降萬元，降幅達%。

采購與消耗環(huán)節(jié)把控在經(jīng)常性開支方面，嚴格把好采購關、消耗關和監(jiān)督關，防止鋪張浪費，通過集中采購降低采購成本，銷售費用節(jié)約3%。

財務審核規(guī)范化嚴格執(zhí)行“先審批，后辦事”原則，嚴把財務單證、票據(jù)關，杜絕報銷隨意性，不符合制度的報銷堅決退單，管理費用節(jié)約5%。

預算分解與考核激勵將預算指標層層分解到各小區(qū)及責任人，每月分析通報預算執(zhí)行情況，按季度考核獎罰，2025年實際成本1.1億元，較預算1.2億元節(jié)約9%。財務制度建設與合規(guī)管理05財務管理制度完善與執(zhí)行

健全內(nèi)部會計核算體系制定內(nèi)部會計帳務處理規(guī)章制度及管理工作辦法，加強財務內(nèi)部管理，對各項經(jīng)濟業(yè)務手續(xù)的審核認真細致，嚴格把關。升級賬務軟件，將單一固定資產(chǎn)管理升級為多樣式管理，提升資產(chǎn)管控水平。

規(guī)范財務審核監(jiān)督流程嚴格遵守財務紀律，按照財務報賬制度和會計基礎工作規(guī)范化要求進行財務記賬與報賬。堅持“先審批，后辦事”原則，對不真實、不合規(guī)、不合法的原始憑證堅決退單，對記載不準確、不完整的原始憑證要求更正補充，切實發(fā)揮財務監(jiān)督作用。

強化預算管理與執(zhí)行控制科學編制年度財務預算，將預算指標層層分解到各小區(qū)及責任人，每月分析、通報、考核預算執(zhí)行情況，按季度進行獎罰。2025年公司預算收入完成率達105%，利潤完成率達150%，各小區(qū)均順利完成指標。

完善票據(jù)與資金管理規(guī)范建立嚴格的票據(jù)管理制度，對每筆進出賬根據(jù)財務分類規(guī)則登記造冊，認真核對發(fā)票、賬單。加強現(xiàn)金管理，每日做好結(jié)帳盤庫和現(xiàn)金盤點，每月末進行銀行對賬并編制余額調(diào)節(jié)表，確保賬款相符，杜絕現(xiàn)金坐支行為。內(nèi)部財務審計配合情況

審計資料準備與提交按照審計要求，及時整理并提交財務賬簿、憑證、報表等相關資料，確保資料的完整性與準確性，為審計工作開展奠定基礎。

審計過程溝通與解釋積極配合審計人員工作，對審計過程中提出的問題進行及時、清晰的溝通與解釋，提供必要的補充說明，保障審計工作順利推進。

審計發(fā)現(xiàn)問題整改落實針對內(nèi)部財務審計指出的問題，認真分析原因，制定整改措施，明確整改責任人與完成時限，并跟蹤整改進度，確保問題整改到位。

審計結(jié)果反饋與應用重視審計結(jié)果反饋，將審計意見與建議融入財務管理制度優(yōu)化和日常工作改進中，提升財務管理水平，防范財務風險。稅務申報與合規(guī)情況

納稅申報完成情況2025年嚴格按照稅法規(guī)定期限，準確完成各稅種月度、季度及年度納稅申報工作，全年申報準確率100%，無逾期申報記錄。

稅務資料管理規(guī)范對各類發(fā)票、完稅憑證等稅務資料進行分類歸檔，建立電子臺賬，確保資料完整、可查，順利通過稅務部門日常檢查及專項稽查。

稅收政策學習與應用積極學習2025年最新稅收政策，準確理解并應用房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅等物業(yè)相關稅收優(yōu)惠政策，合法合規(guī)降低稅負，未發(fā)生政策應用偏差導致的稅務風險。

稅務自查與風險防范定期開展稅務自查工作，重點核查收入確認、費用扣除、發(fā)票管理等環(huán)節(jié)，對發(fā)現(xiàn)的潛在稅務風險及時整改，全年無稅務行政處罰記錄。信息化系統(tǒng)應用與優(yōu)化06財務軟件操作與數(shù)據(jù)管理財務軟件日常操作熟練掌握財務軟件日常操作，包括及時編制憑證、按時結(jié)賬、準確出具財務報表并按要求上報公司財務中心，確保賬務處理規(guī)范高效。固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)升級將過去單一的固定資產(chǎn)管理升級為多樣式管理，通過財務軟件強化對國有固定資產(chǎn)的精細化管控，為資產(chǎn)的使用和管理打下良好基礎。會計檔案系統(tǒng)化管理對會計資料進行整理入檔，將相關會計檔案系統(tǒng)化、規(guī)范化分類管理，使會計工作向標準化、規(guī)范化更進一步，便于查詢與后續(xù)審計。物業(yè)管理軟件推廣應用協(xié)助推廣使用專業(yè)物業(yè)管理軟件，與軟件公司工程師積極溝通解決問題，并指導物管員正確使用，輔助財務核算，提升物業(yè)管理效率。物業(yè)管理軟件財務模塊應用

01財務核算效率提升借助物業(yè)管理軟件完成日常財務核算，熟練掌握軟件操作，實現(xiàn)憑證及時編制、按時結(jié)賬，保障財務報表準確及時出具并上報公司財務中心。

02收費管理與臺賬建立利用軟件輔助物業(yè)收費管理，結(jié)合服務費協(xié)議收繳辦法，對不同類型服務費進行區(qū)分、收繳與催收，建立清晰收費臺賬，確保費用管理規(guī)范有序。

03數(shù)據(jù)支持與內(nèi)部協(xié)同軟件數(shù)據(jù)為財務內(nèi)部報表編制提供基礎，助力滿足管理層企業(yè)管理需求。在軟件推廣使用中，積極與工程師溝通解決問題，并指導物管員正確使用，促進財務與業(yè)務數(shù)據(jù)協(xié)同。信息化系統(tǒng)數(shù)據(jù)準確性保障數(shù)據(jù)錄入規(guī)范與校驗機制建立嚴格的憑證錄入標準，對每筆進出賬根據(jù)財務分類規(guī)則登記，確保發(fā)票、賬單與系統(tǒng)記錄一致，每日完成票據(jù)核對與現(xiàn)金盤點，做到日清日結(jié)。系統(tǒng)功能優(yōu)化與權限管理升級賬務軟件，將固定資產(chǎn)管理模塊從單一管理升級為多樣式管理；設置分級權限，財務審核人員對維修費用、報銷單據(jù)進行多級復核，杜絕越權操作。定期對賬與差異調(diào)整流程每月細化收支情況，編制財務報表并與銀行對賬，及時處理未達賬項，確保賬實相符；對歷史數(shù)據(jù)與預算執(zhí)行情況進行周期性復盤，修正系統(tǒng)偏差。人員操作培訓與考核監(jiān)督針對收銀員、財務助理開展信息化系統(tǒng)操作培訓，全年組織3次全員專業(yè)培訓及2次技能考試；將數(shù)據(jù)錄入準確率、系統(tǒng)操作規(guī)范性納入績效考核指標。團隊協(xié)作與專業(yè)能力提升07部門內(nèi)部協(xié)作與溝通機制

財務與業(yè)務部門日常對接機制建立定期例會制度，每月與管理處就收費進度、預算執(zhí)行、維修成本等核心財務事項進行溝通，確保信息對稱，全年預算執(zhí)行偏差控制在5%以內(nèi)。

跨部門財務問題快速響應流程針對物業(yè)費催收、維修費用審核等跨部門協(xié)作場景，制定48小時響應機制，通過內(nèi)部協(xié)作平臺實時共享信息，2025年協(xié)同處理業(yè)主投訴及咨詢事項120余起，處理及時率100%。

財務信息共享與反饋渠道搭建財務數(shù)據(jù)共享平臺，定期向各部門推送收支報表、預算執(zhí)行分析等關鍵信息，全年接收并采納各部門合理化建議15條，優(yōu)化了采購流程及成本控制方法。

團隊內(nèi)部技能互補與協(xié)作模式實行“老帶新”師徒制，組織財務核算、軟件操作等技能培訓6次，提升團隊整體業(yè)務能力；通過明確崗位職責分工，實現(xiàn)憑證審核、賬務處理、報表編制等環(huán)節(jié)無縫銜接，工作效率提升20%。專業(yè)知識學習與技能培訓

財務制度與法規(guī)學習系統(tǒng)學習《會計法》及物業(yè)管理財務制度，結(jié)合公司實際梳理財務流程，確保核算工作合規(guī)性。積極參與財政部門組織的預算管理改革培訓，掌握固定資產(chǎn)動態(tài)管理等新要求。

財務軟件操作技能提升熟練運用財務軟件完成日常核算，包括憑證編制、結(jié)賬及報表出具。參與電子招投標系統(tǒng)培訓，提升信息化環(huán)境下的財務數(shù)據(jù)處理能力與效率。

崗位技能專項培訓針對收銀崗位開展業(yè)務操作與禮儀培訓，組織25名收銀員進行三次全員專業(yè)培訓及技能考試，提升窗口服務質(zhì)量與收費準確性。開展維修費用審核專項培訓，規(guī)范成本核算。

行業(yè)經(jīng)驗交流與借鑒前往先進物業(yè)公司交流學習，借鑒財務管理經(jīng)驗；向資深代理公司人員請教，完善內(nèi)部管理與服務流程，提升綜合業(yè)務素養(yǎng)。存在問題與改進措施08工作中存在的主要問題分析

對部分業(yè)務協(xié)議內(nèi)容了解不夠深入對物業(yè)管理服務費等相關協(xié)議的部分條款理解不夠透徹，特別是對歷史收費情況的掌握不夠及時，可能影響收費策略的精準性。

成本精細化管控仍有提升空間在日常運營成本，如食堂伙食開銷等方面，宏觀把控尚可，但在微觀細節(jié)上的控制措施和效果有待加強，需進一步優(yōu)化成本管理流程。

跨部門溝通協(xié)作效率需提高在與其他部門協(xié)作處理財務相關事宜時，信息傳遞和反饋的及時性有待提升，偶爾存在因溝通不暢導致的工作銜接問題，影響整體工作效率。

財務分析與風險預警能力有待增強目前財務工作多側(cè)重于核算與報表編制，針對經(jīng)營數(shù)據(jù)的深度分析及潛在財務風險的預判能力不足，未能充分發(fā)揮財務數(shù)據(jù)對經(jīng)營決策的支撐作用。針對性改進措施與實施計劃

深化預算管理體系建設完善以利潤中心為單位的預算分解機制，將預算指標細化至各小區(qū)及責任人，每月分析通報執(zhí)行情況，按季度考核獎罰，確保2026年預算收入及利潤目標超額完成。

強化財務審核與成本控制加強對維修費用、日常采購等支出的審核力度，嚴格執(zhí)行“先審批，后辦事”原則，杜絕不合理開支；優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)，推行集中采購，力爭2026年管理費用再降3%-5%。

提升欠費收繳與資金管理效率建立周度欠費統(tǒng)計通報機制，協(xié)助小區(qū)主任制定個性化催收方案，目標將歷史欠費金額壓縮至5萬元以內(nèi)；加強現(xiàn)金流預測與管理，確保資金周轉(zhuǎn)順暢，提高資金使用效益。

加強財務團隊專業(yè)能力培養(yǎng)定期組織收銀員及財務人員進行業(yè)務技能培訓和職業(yè)道德教育，計劃2026年開展3次全員專業(yè)培訓及2次技能考核，提升團隊整體服務質(zhì)量與工作效率，適應業(yè)務拓展需求。

推進財務管理信息化建設引入或升級專業(yè)物業(yè)管理財務軟件，實現(xiàn)收支核算、報表生成、預算管理等功能的自動化與精細化，減少人工操作誤差，提升財務工作效率，為決策提供數(shù)據(jù)支持。下年度工作計劃與展望09下年度工作目標與重點任務深化全面預算管理，提升預算執(zhí)行效能協(xié)助公司完成下年度經(jīng)營目標，科學編制財務預算，將預算指標分解至各小區(qū)及責任人，按月分析、通報、考核預算執(zhí)行情況，力爭預算收入完成率超105%，利潤完成率超150%。強化財務審核監(jiān)督，嚴控成本費用支出持續(xù)發(fā)揮財務審核監(jiān)督作用，嚴格審核維修維護費用，規(guī)范報銷流程，杜絕不合理開支，力爭將維修費用在本年度基礎上再降低5%-8%，確保財務合規(guī)檢查評分保持在95分以上。提升收費管理水平，保障資金及時回籠加強欠費收取工作，每周統(tǒng)計通報各小區(qū)欠費情況，協(xié)助小區(qū)主任加大催繳力度，確保物業(yè)費收繳率達到90%以上，其他各項費用收繳率不低于85%，保障公司資金鏈順暢。加強財務團隊建設，提高專業(yè)綜合