第9周教學(xué)單元教案1授課題目日常業(yè)務(wù)管理：1.資產(chǎn)調(diào)撥業(yè)務(wù)2.資產(chǎn)盤點(diǎn)業(yè)務(wù)教學(xué)時(shí)數(shù)2授課時(shí)間第13次課教學(xué)目的與要求：掌握資產(chǎn)在組織間調(diào)撥的完整業(yè)務(wù)流程與財(cái)務(wù)結(jié)算邏輯；掌握資產(chǎn)盤點(diǎn)的操作流程及盤盈盤虧的賬務(wù)處理。要求學(xué)生能獨(dú)立在ERP系統(tǒng)中完成兩項(xiàng)業(yè)務(wù)的全流程操作，理解業(yè)務(wù)背后的內(nèi)控與管理意義。教學(xué)基本內(nèi)容：資產(chǎn)調(diào)撥業(yè)務(wù)：科技公司會(huì)計(jì)員新增資產(chǎn)調(diào)出單、銷售公司會(huì)計(jì)員對(duì)資產(chǎn)調(diào)入單進(jìn)行審核、科技公司會(huì)計(jì)員對(duì)調(diào)撥的資產(chǎn)進(jìn)行處置、科技公司會(huì)計(jì)員創(chuàng)建組織結(jié)算單并下推應(yīng)收單、銷售公司會(huì)計(jì)員根據(jù)資產(chǎn)調(diào)入單下推資產(chǎn)卡片并進(jìn)行付款結(jié)算、雙方會(huì)計(jì)員生成相關(guān)憑證。資產(chǎn)盤點(diǎn)業(yè)務(wù)：科技公司會(huì)計(jì)員制定盤點(diǎn)方案并生成盤點(diǎn)表、根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果生成盤盈盤虧單、根據(jù)盤虧單下推生成資產(chǎn)處置單、根據(jù)盤盈單下推生成資產(chǎn)卡片、最后進(jìn)行相關(guān)憑證的生成。教學(xué)重點(diǎn)、難點(diǎn)：重點(diǎn)：資產(chǎn)調(diào)撥業(yè)務(wù)中組織間結(jié)算的邏輯與操作；資產(chǎn)盤點(diǎn)業(yè)務(wù)中盤盈盤虧的差異化處理流程。難點(diǎn)：理解調(diào)撥過程中“資產(chǎn)處置”與“資產(chǎn)卡片新增”并存的邏輯；理解盤點(diǎn)后生成憑證的會(huì)計(jì)科目對(duì)應(yīng)關(guān)系。教學(xué)方法：講授、演示、案例分析、課堂討論教學(xué)過程：[新課導(dǎo)入]情景案例：集團(tuán)內(nèi)科技公司有一臺(tái)閑置交換機(jī)，銷售公司剛剛成立急需使用，如何辦理手續(xù)？資產(chǎn)在年末盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)一臺(tái)筆記本電腦不知所蹤，又該如何處理？導(dǎo)入語：資產(chǎn)的內(nèi)部流動(dòng)和定期清查是企業(yè)內(nèi)控的重要環(huán)節(jié)。今天，我們將學(xué)習(xí)如何在ERP系統(tǒng)中規(guī)范化處理資產(chǎn)調(diào)撥與資產(chǎn)盤點(diǎn)這兩項(xiàng)日常業(yè)務(wù)，確保賬實(shí)相符、權(quán)責(zé)清晰。（2min）。[新課講解]實(shí)驗(yàn)一：資產(chǎn)調(diào)撥業(yè)務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)操作（一）科技公司會(huì)計(jì)員新增資產(chǎn)調(diào)出單1、資產(chǎn)調(diào)出單審核后會(huì)自動(dòng)生成資產(chǎn)調(diào)入單2、資產(chǎn)調(diào)入單審核后才能進(jìn)行資產(chǎn)處置（二）科技公司會(huì)計(jì)員對(duì)調(diào)撥的資產(chǎn)進(jìn)行處置1、根據(jù)資產(chǎn)調(diào)出單下推資產(chǎn)處置單。（三）科技公司會(huì)計(jì)員創(chuàng)建組織結(jié)算單，對(duì)調(diào)出的資產(chǎn)與銷售公司進(jìn)行結(jié)算1、根據(jù)組織間結(jié)算單下推應(yīng)收單、應(yīng)付單（四）銷售公司會(huì)計(jì)員根據(jù)資產(chǎn)調(diào)入單下推資產(chǎn)卡片根據(jù)來源提供七種建卡途徑。支持手工建卡、采購(gòu)收貨建卡、庫(kù)存領(lǐng)用建卡、盤盈建卡、調(diào)撥建卡、拆分建卡、合并建卡。根據(jù)資產(chǎn)調(diào)入單下推資產(chǎn)卡片（五）科技公司會(huì)計(jì)員及銷售公司會(huì)計(jì)員進(jìn)行相關(guān)憑證的生成二、根據(jù)書上的實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)完成資產(chǎn)調(diào)撥業(yè)務(wù)（3min）。實(shí)驗(yàn)一：資產(chǎn)盤點(diǎn)業(yè)務(wù)一、資產(chǎn)盤點(diǎn)：月末，科技公司和銷售公司進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)，由會(huì)計(jì)人員確定資產(chǎn)盤點(diǎn)方案，篩選需要盤點(diǎn)的資產(chǎn)的范圍和時(shí)間點(diǎn)。資產(chǎn)盤點(diǎn)后對(duì)資產(chǎn)的盤盈和盤虧進(jìn)行處理。（一）資產(chǎn)盤點(diǎn)方案科技公司和銷售公司的會(huì)計(jì)人員確定盤點(diǎn)方案。根據(jù)盤點(diǎn)方案生成盤點(diǎn)表（二）資產(chǎn)盤點(diǎn)差異處理資產(chǎn)盤點(diǎn)表審核時(shí)會(huì)自動(dòng)生成盤盈盤虧單盤虧單下推生成資產(chǎn)處置單（三）科技公司會(huì)計(jì)員進(jìn)行相關(guān)憑證的生成通過智能會(huì)計(jì)平臺(tái)憑證生成，定期或不定期對(duì)已審核的單據(jù)進(jìn)行憑證生成操作，對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。根據(jù)書上的實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)完成資產(chǎn)盤點(diǎn)業(yè)務(wù)。(5min)【小結(jié)】本節(jié)重點(diǎn)講授了資產(chǎn)調(diào)撥和資產(chǎn)盤點(diǎn)兩項(xiàng)日常管理業(yè)務(wù)的完整流程。資產(chǎn)調(diào)撥的核心在于“物動(dòng)單隨，結(jié)算清晰”，涉及跨組織協(xié)作與內(nèi)部結(jié)算；資產(chǎn)盤點(diǎn)的核心在于“賬實(shí)核對(duì)，差異處理”，需根據(jù)盤盈盤虧的不同性質(zhì)進(jìn)行準(zhǔn)確賬務(wù)處理。大家必須熟練掌握在金蝶云星空系統(tǒng)中的操作路徑和邏輯關(guān)系。（2min）。補(bǔ)充內(nèi)容邊講解理論知識(shí)，邊進(jìn)行系統(tǒng)演示。布置實(shí)驗(yàn)任務(wù)。3、教室巡回看同學(xué)實(shí)驗(yàn)操作，掌握同學(xué)們完成的情況，以及解決出現(xiàn)的問題思考題、討論、作業(yè)、技能操作：1.在資產(chǎn)調(diào)撥業(yè)務(wù)中，如果跳過“組織間結(jié)算”步驟，會(huì)對(duì)兩個(gè)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表產(chǎn)生什么影響？2.資產(chǎn)盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)盤盈，其價(jià)值通常如何確定？如果盤虧，除了賬務(wù)處理，企業(yè)還應(yīng)采取什么管理措施？參考資料（含參考書籍、文獻(xiàn)、網(wǎng)絡(luò)資料）：1.袁丹、陸娜、朱昱成編，會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)—業(yè)財(cái)一體化實(shí)驗(yàn)教程(基于金蝶云星空V7.5），中國(guó)人民大學(xué)出版社，2025年8月。2.財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)信息化工作規(guī)范》（財(cái)會(huì)〔2013〕20號(hào)）教學(xué)后記：本次課學(xué)生對(duì)“組織間結(jié)算”的理解存在普遍困難，下次需用更通俗的比喻（如內(nèi)部獨(dú)立核算）進(jìn)行解釋。資產(chǎn)盤盈下推卡片的價(jià)值確定問題引發(fā)了熱烈討論，效果良好。部分學(xué)生在“下推”操作的選擇上容易混淆，后續(xù)需加強(qiáng)不同業(yè)務(wù)場(chǎng)景下“下推”邏輯的對(duì)比練習(xí)。第九周教學(xué)單元教案2授課題目日常業(yè)務(wù)管理：1.計(jì)提折舊2.盤虧資產(chǎn)處置教學(xué)時(shí)數(shù)2授課時(shí)間第14次課教學(xué)目的與要求：掌握月末計(jì)提折舊的系統(tǒng)操作流程，理解折舊調(diào)整單的作用與審核要點(diǎn)。掌握對(duì)盤點(diǎn)后盤虧資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)處置的系統(tǒng)操作與憑證處理邏輯。要求學(xué)生能夠獨(dú)立完成計(jì)提折舊與盤虧資產(chǎn)處置的全過程，理解其對(duì)企業(yè)成本核算與資產(chǎn)價(jià)值管理的重要性。教學(xué)基本內(nèi)容：計(jì)提折舊：科技公司會(huì)計(jì)員執(zhí)行計(jì)提折舊操作、系統(tǒng)自動(dòng)生成折舊調(diào)整單、會(huì)計(jì)員對(duì)折舊調(diào)整單進(jìn)行修改與審核、最后進(jìn)行相關(guān)憑證的生成。

盤虧資產(chǎn)處置：科技公司會(huì)計(jì)員對(duì)盤虧的資產(chǎn)進(jìn)行處置，完成從資產(chǎn)處置單生成到相關(guān)憑證錄入、提交、審核的全過程。教學(xué)重點(diǎn)、難點(diǎn)：重點(diǎn)：計(jì)提折舊的系統(tǒng)批量處理流程；盤虧資產(chǎn)處置的憑證編制與會(huì)計(jì)科目應(yīng)用。難點(diǎn)：理解折舊調(diào)整單中數(shù)據(jù)與資產(chǎn)卡片信息的勾稽關(guān)系；理解“待處理財(cái)產(chǎn)損益”科目在盤虧處置中的過渡性與結(jié)轉(zhuǎn)處理。教學(xué)方法：講授、演示、案例分析、課堂討論教學(xué)過程：[新課導(dǎo)入]（5分鐘）情景案例：1.公司月初購(gòu)入的車輛，這個(gè)月末該如何反映它的價(jià)值損耗？如何將這部分成本計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用？2.上月盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)盤虧的資產(chǎn)，在查明原因并經(jīng)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)上應(yīng)如何最終核銷，使賬務(wù)恢復(fù)平衡？導(dǎo)入語：折舊是資產(chǎn)價(jià)值的分?jǐn)偅P虧處置是資產(chǎn)損失的確認(rèn)，二者都是企業(yè)準(zhǔn)確核算成本與資產(chǎn)價(jià)值的關(guān)鍵。今天，我們將學(xué)習(xí)如何在系統(tǒng)中規(guī)范化完成計(jì)提折舊與盤虧資產(chǎn)處置這兩項(xiàng)重要的月末業(yè)務(wù)。[新課講解]（70分鐘）實(shí)驗(yàn)一：計(jì)提折舊相關(guān)的業(yè)務(wù)操作（一）資產(chǎn)折舊（二）折舊調(diào)整單計(jì)提折舊操作會(huì)自動(dòng)按“貨主組織+會(huì)計(jì)政策+期間”生成對(duì)應(yīng)的折舊調(diào)整單（三）科技公司會(huì)計(jì)員及銷售公司會(huì)計(jì)員進(jìn)行相關(guān)憑證的生成二、根據(jù)書上的實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)完成計(jì)提折舊業(yè)務(wù)。(5min)實(shí)驗(yàn)二：盤虧資產(chǎn)處置一、相關(guān)的業(yè)務(wù)操作2021年1月31日，將科技公司盤虧的固定資產(chǎn)產(chǎn)生的待處理財(cái)產(chǎn)損益4868.06元計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，由會(huì)計(jì)員錄入相關(guān)的憑證信息。（一）資產(chǎn)處置憑證錄入、提交、審核憑證管理主要包含新增憑證、出納復(fù)核、憑證審核以及憑證過賬等操作。憑證編制完成后，根據(jù)要求進(jìn)行出納復(fù)核或者憑證審核，二者沒有先后順序。根據(jù)書上的實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)完成盤虧資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)。(2min)【小結(jié)】本節(jié)課掌握了兩項(xiàng)關(guān)鍵的企業(yè)日常業(yè)務(wù)：1.計(jì)提折舊：是一個(gè)系統(tǒng)化、批量化的成本分?jǐn)傔^程，核心在于折舊調(diào)整單的生成與審核。2.盤虧資產(chǎn)處置：是資產(chǎn)盤點(diǎn)后的最終賬務(wù)閉環(huán)，核心在于理解從資產(chǎn)處置單到憑證處理的邏輯，特別是“待處理財(cái)產(chǎn)損益”科目的正確使用與結(jié)轉(zhuǎn)。二者共同確保了企業(yè)資產(chǎn)價(jià)值的準(zhǔn)確計(jì)量和費(fèi)用成本的合規(guī)核算。補(bǔ)充內(nèi)容邊講解理論知識(shí)，邊進(jìn)行系統(tǒng)演示。布置實(shí)驗(yàn)任務(wù)。3、教室巡回看同學(xué)實(shí)驗(yàn)操作，掌握同學(xué)們完成的情況，以及解決出現(xiàn)的問題思考題、討論、作業(yè)、技能操作：討論：1.如果一項(xiàng)資產(chǎn)在本月中間新增，那么本月計(jì)提折舊時(shí)應(yīng)如何處理？系統(tǒng)是否能自動(dòng)按天數(shù)比例計(jì)算？2.盤虧資產(chǎn)處置后，如果之后又找到了該資產(chǎn)，在財(cái)務(wù)上應(yīng)如何處理？是沖回原來的憑證嗎？技能操作：獨(dú)立在系統(tǒng)中完成科技公司本月的計(jì)提折舊業(yè)務(wù)，并對(duì)已知的盤虧資產(chǎn)完成最終的賬務(wù)處置，提交關(guān)鍵步驟截圖。參考資料（含參考書籍、文獻(xiàn)、網(wǎng)絡(luò)資料）：1.袁丹、陸娜、朱昱成編，會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)—業(yè)財(cái)一體化實(shí)驗(yàn)教程(基于金蝶云星空V7.5），中國(guó)人民大學(xué)出版社，2025年8月。2.財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)信息化工作規(guī)范》（財(cái)會(huì)〔2013〕20號(hào)）教學(xué)后記：學(xué)生對(duì)折舊調(diào)整單與資產(chǎn)卡片的關(guān)系理解不清，下次課需準(zhǔn)備一張具體資產(chǎn)卡片的折舊明細(xì)進(jìn)行對(duì)比演示。在編制盤虧處置憑證時(shí)，部分學(xué)生借貸方向混淆，需強(qiáng)調(diào)“待處理財(cái)產(chǎn)損益”在批準(zhǔn)核銷時(shí)在借方?jīng)_減還是貸方結(jié)轉(zhuǎn)。整體操作流程基本順暢，時(shí)間安排合理。第十周教學(xué)單元教案授課題目日常業(yè)務(wù)管理：1.計(jì)提電費(fèi)2.計(jì)提工資3.結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅4.計(jì)提稅金及附加教學(xué)時(shí)數(shù)2授課時(shí)間第15次課教學(xué)目的與要求：通過四項(xiàng)期末計(jì)提業(yè)務(wù)的完整流程管理，幫助學(xué)生掌握企業(yè)月末費(fèi)用計(jì)提和稅費(fèi)核算的基本方法。要求學(xué)生能夠熟練操作電費(fèi)計(jì)提、工資計(jì)提、增值稅結(jié)轉(zhuǎn)和稅金附加計(jì)提等業(yè)務(wù)，理解各項(xiàng)計(jì)提業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理原理。教學(xué)基本內(nèi)容：計(jì)提電費(fèi)：科技公司會(huì)計(jì)員根據(jù)電費(fèi)數(shù)據(jù)新增費(fèi)用應(yīng)付單、通過智能會(huì)計(jì)平臺(tái)生成相關(guān)憑證。計(jì)提工資：科技公司會(huì)計(jì)員計(jì)提本月應(yīng)付職工薪酬并進(jìn)行憑證錄入、銷售公司會(huì)計(jì)員計(jì)提本月應(yīng)付職工薪酬并進(jìn)行憑證錄入。結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅：科技公司會(huì)計(jì)員通過自動(dòng)轉(zhuǎn)賬結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅并生成憑證、銷售公司會(huì)計(jì)員通過自動(dòng)轉(zhuǎn)賬結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅并生成憑證。計(jì)提稅金及附加：科技公司會(huì)計(jì)員計(jì)提本月稅金及附加并進(jìn)行憑證錄入、銷售公司會(huì)計(jì)員計(jì)提本月稅金及附加并進(jìn)行憑證錄入。教學(xué)重點(diǎn)、難點(diǎn)：重點(diǎn)：費(fèi)用應(yīng)付單的填制、工資費(fèi)用的分配、增值稅結(jié)轉(zhuǎn)方法、稅金及附加的計(jì)算。難點(diǎn)：不同部門電費(fèi)的成本歸屬、工資在不同科目間的分配、增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)點(diǎn)判斷、稅金附加的計(jì)稅基礎(chǔ)教學(xué)方法：講授、演示、案例分析、課堂討論教學(xué)過程：[新課導(dǎo)入]月末是企業(yè)進(jìn)行費(fèi)用計(jì)提和稅費(fèi)核算的關(guān)鍵時(shí)期，準(zhǔn)確計(jì)提各項(xiàng)費(fèi)用和稅費(fèi)直接影響財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性。今天我們將學(xué)習(xí)四項(xiàng)重要的期末計(jì)提業(yè)務(wù)：電費(fèi)計(jì)提、工資計(jì)提、增值稅結(jié)轉(zhuǎn)和稅金附加計(jì)提，掌握這些業(yè)務(wù)的處理方法和系統(tǒng)操作流程。（2min）[新課講解]實(shí)驗(yàn)一：計(jì)提電費(fèi)一、相關(guān)的業(yè)務(wù)操作（一）新增費(fèi)用應(yīng)付單與采購(gòu)有關(guān)的所有應(yīng)付都需要通過應(yīng)付單確認(rèn)。應(yīng)付單是后期付款、報(bào)表查詢的主要依據(jù)。（二）以憑證的方式記錄公司發(fā)生的實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。根據(jù)書上的實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)完成計(jì)提電費(fèi)業(yè)務(wù)。(2min)實(shí)驗(yàn)二：計(jì)提工資相關(guān)的業(yè)務(wù)操作科技公司生產(chǎn)部工人的工資為803009.39元，生產(chǎn)部管理人員工資為43500元，行政部工資為65789.32，財(cái)務(wù)部工資為80234.56，采購(gòu)部工資為25876.88元。銷售公司銷售部工資為30982.05元。（一）憑證錄入根據(jù)實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)信息，新增各組織的憑證。二、根據(jù)書上的實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)完成計(jì)提工資業(yè)務(wù)。(2min)實(shí)驗(yàn)三：結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅相關(guān)的業(yè)務(wù)操作（一）自動(dòng)轉(zhuǎn)賬公司會(huì)計(jì)通過自動(dòng)轉(zhuǎn)賬操作，執(zhí)行“結(jié)轉(zhuǎn)增值稅”轉(zhuǎn)賬方案，系統(tǒng)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅并生成憑證（二）生成憑證系統(tǒng)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅并生成憑證，公司會(huì)計(jì)確認(rèn)無誤后依次點(diǎn)擊保存、提交。二、根據(jù)書上的實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)完成結(jié)轉(zhuǎn)入庫(kù)成本業(yè)務(wù)。(2min)實(shí)驗(yàn)四：計(jì)提稅金及附加一、相關(guān)的業(yè)務(wù)操作科技公司應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅為58274.78元，應(yīng)交教育費(fèi)附加為24974.91元，應(yīng)交地方教育費(fèi)附加為16649.94元。銷售公司應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅為2591.08元，應(yīng)交教育費(fèi)附加為1110.46元，應(yīng)交地方教育費(fèi)附加為740.31元（一）錄入憑證二、根據(jù)書上的實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)完成計(jì)提稅金及附加業(yè)務(wù)。(3min)【小結(jié)】本節(jié)主要講授了四項(xiàng)期末計(jì)提業(yè)務(wù)的操作方法，重點(diǎn)要掌握各項(xiàng)費(fèi)用的歸屬科目、稅費(fèi)的計(jì)算基礎(chǔ)以及系統(tǒng)操作流程。通過學(xué)習(xí)，學(xué)生應(yīng)該能夠獨(dú)立完成電費(fèi)、工資的計(jì)提，以及增值稅和相關(guān)附加稅的結(jié)轉(zhuǎn)工作。(2min)補(bǔ)充內(nèi)容邊講解理論知識(shí)，邊進(jìn)行系統(tǒng)演示。布置實(shí)驗(yàn)任務(wù)。3、教室巡回看同學(xué)實(shí)驗(yàn)操作，掌握同學(xué)們完成的情況，以及解決出現(xiàn)的問題思考題、討論、作業(yè)、技能操作：討論：電費(fèi)在不同部門間如何合理分配？工資費(fèi)用為什么要計(jì)入不同會(huì)計(jì)科目