第十一周教學(xué)單元教案1授課題目日常業(yè)務(wù)管理：1.簡單生產(chǎn)領(lǐng)料業(yè)務(wù)2.結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用3.結(jié)轉(zhuǎn)入庫成本4.存貨盤點(diǎn)教學(xué)時(shí)數(shù)2授課時(shí)間第16次課教學(xué)目的與要求：通過四個(gè)關(guān)鍵制造業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的完整流程管理，幫助學(xué)生掌握從生產(chǎn)領(lǐng)料到成本結(jié)轉(zhuǎn)的整套業(yè)務(wù)處理方法，理解制造企業(yè)成本核算的基本原理，能夠獨(dú)立完成生產(chǎn)業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理。教學(xué)基本內(nèi)容：簡單生產(chǎn)領(lǐng)料業(yè)務(wù)：科技公司生產(chǎn)部物料員新增生產(chǎn)領(lǐng)料單、倉庫管理員審核并辦理材料出庫、系統(tǒng)自動(dòng)核算材料出庫成本。結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用：科技公司會計(jì)員歸集本月制造費(fèi)用、按照工時(shí)比例分配制造費(fèi)用、生成制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)憑證。結(jié)轉(zhuǎn)入庫成本：科技公司會計(jì)員計(jì)算完工產(chǎn)品成本、根據(jù)產(chǎn)品成本計(jì)算單生成入庫憑證、完成產(chǎn)成品入庫核算。存貨盤點(diǎn)：科技公司倉管員新增盤點(diǎn)方案并生成盤點(diǎn)表、根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果生成盤盈盤虧單、會計(jì)員進(jìn)行盤點(diǎn)差異的賬務(wù)處理。教學(xué)重點(diǎn)、難點(diǎn)：重點(diǎn)：生產(chǎn)領(lǐng)料單的填制與審核、制造費(fèi)用的分配方法、入庫成本的計(jì)算、存貨盤點(diǎn)的操作流程

難點(diǎn)：制造費(fèi)用在不同產(chǎn)品間的分配標(biāo)準(zhǔn)、完工產(chǎn)品成本與在產(chǎn)品成本的劃分、存貨盤點(diǎn)差異的會計(jì)處理教學(xué)方法：講授、演示、案例分析、課堂討論教學(xué)過程：[新課導(dǎo)入]制造企業(yè)的核心業(yè)務(wù)流程從領(lǐng)用材料開始，經(jīng)過生產(chǎn)加工形成產(chǎn)成品，最終完成銷售。在這個(gè)過程中，準(zhǔn)確核算成本、及時(shí)盤點(diǎn)存貨是保證企業(yè)正常運(yùn)營的關(guān)鍵。今天我們將學(xué)習(xí)制造業(yè)務(wù)的四個(gè)重要環(huán)節(jié)：生產(chǎn)領(lǐng)料、費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)、成本入庫和存貨盤點(diǎn)。（2min）[新課講解]實(shí)驗(yàn)一：簡單生產(chǎn)領(lǐng)料業(yè)務(wù)如果企業(yè)的生產(chǎn)過程比較簡單（如只有單步驟生產(chǎn)），或者企業(yè)沒有用生產(chǎn)管理模塊進(jìn)行生產(chǎn)過程的管理，可以采用簡單生產(chǎn)方式進(jìn)行領(lǐng)料、入庫等業(yè)務(wù)的操作，便于財(cái)務(wù)進(jìn)行物料成本的核算、分?jǐn)?。在領(lǐng)料業(yè)務(wù)發(fā)生后，財(cái)務(wù)人員據(jù)其他出庫單核算出庫成本、記賬。（一）系統(tǒng)實(shí)驗(yàn)步驟：科技公司生產(chǎn)員新增其他出庫單科技公司會計(jì)員進(jìn)行出庫成本核算科技公司會計(jì)員對相關(guān)憑證進(jìn)行生成（二）布置任務(wù)：按照要求完成實(shí)驗(yàn)一實(shí)驗(yàn)二：結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用一、相關(guān)的業(yè)務(wù)操作（一）自動(dòng)轉(zhuǎn)賬會計(jì)業(yè)務(wù)中也存在一類轉(zhuǎn)賬憑證，它們重復(fù)且有規(guī)律地出現(xiàn)，例如按月計(jì)提和上交稅金、月底結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用到生產(chǎn)成本、月底結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用到損益賬戶、年底損益結(jié)轉(zhuǎn)等。（二）憑證編制、核對、查詢賬簿在實(shí)現(xiàn)初始化之后，財(cái)務(wù)人員需要以憑證的方式記錄公司發(fā)生的實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。同時(shí)，按照總賬參數(shù)的控制要求，對憑證進(jìn)行審核、過賬，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤進(jìn)行修改。二、根據(jù)書上的實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)完成結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用業(yè)務(wù)。(2min)實(shí)驗(yàn)三：結(jié)轉(zhuǎn)入庫成本相關(guān)的業(yè)務(wù)操作（一）其他入庫單云端科技公司倉管接收簡單生產(chǎn)完工入庫的產(chǎn)品，在系統(tǒng)中增加完工入庫單。（二）入庫成本維護(hù)端科技公司會計(jì)根據(jù)入庫的產(chǎn)品數(shù)量，進(jìn)行入庫成本維護(hù)。（三）以憑證的方式記錄公司發(fā)生的實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)二、根據(jù)書上的實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)完成結(jié)轉(zhuǎn)入庫成本業(yè)務(wù)。(2min)實(shí)驗(yàn)四：存貨盤點(diǎn)一、相關(guān)的業(yè)務(wù)操作（一）新增盤點(diǎn)方案（二）資產(chǎn)盤點(diǎn)表審核時(shí)會自動(dòng)生成盤盈盤虧單（三）出庫成本核算根據(jù)入庫成本按照核算范圍及物料計(jì)價(jià)方法核算出庫單據(jù)（如領(lǐng)料單、銷售出庫單）的出庫成本。（四）憑證生成以憑證的方式記錄公司發(fā)生的實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)二、根據(jù)書上的實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)完成存貨盤點(diǎn)業(yè)務(wù)。(3min)【小結(jié)】本節(jié)主要講授了制造企業(yè)核心業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的操作方法，包括生產(chǎn)領(lǐng)料、制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)、入庫成本核算和存貨盤點(diǎn)。重點(diǎn)要掌握各環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)流程和系統(tǒng)操作方法，理解成本核算的基本原理，能夠獨(dú)立完成制造業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理。(2min)補(bǔ)充內(nèi)容邊講解理論知識，邊進(jìn)行系統(tǒng)演示。布置實(shí)驗(yàn)任務(wù)。3、教室巡回看同學(xué)實(shí)驗(yàn)操作，掌握同學(xué)們完成的情況，以及解決出現(xiàn)的問題思考題、討論、作業(yè)、技能操作：討論：1.生產(chǎn)領(lǐng)料與銷售出庫在業(yè)務(wù)流程上有哪些區(qū)別？2.制造費(fèi)用的分配方法除了工時(shí)比例法，還有哪些方法？3.存貨盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)重大差異應(yīng)該如何處理？技能操作：在系統(tǒng)中獨(dú)立完成從生產(chǎn)領(lǐng)料到存貨盤點(diǎn)的完整業(yè)務(wù)流程。參考資料（含參考書籍、文獻(xiàn)、網(wǎng)絡(luò)資料）：1.袁丹、陸娜、朱昱成編，會計(jì)信息系統(tǒng)—業(yè)財(cái)一體化實(shí)驗(yàn)教程(基于金蝶云星空V7.5），中國人民大學(xué)出版社，2025年8月。2.財(cái)政部《企業(yè)會計(jì)信息化工作規(guī)范》（財(cái)會〔2013〕20號）教學(xué)后記：本節(jié)課內(nèi)容涉及制造企業(yè)的核心業(yè)務(wù)流程，需要學(xué)生具備一定的成本會計(jì)基礎(chǔ)。在教學(xué)過程中要注意理論聯(lián)系實(shí)際，通過具體案例幫助學(xué)生理解各環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)邏輯和操作方法。第十一周教學(xué)單元教案2授課題目期末業(yè)務(wù)：1.出納憑證復(fù)核并指定現(xiàn)金流量2.憑證審核教學(xué)時(shí)數(shù)2授課時(shí)間第17次課教學(xué)目的與要求：通過本次課程學(xué)習(xí)，使學(xué)生掌握期末業(yè)務(wù)中出納憑證復(fù)核和現(xiàn)金流量指定的操作方法，理解憑證審核的流程和要點(diǎn)。要求學(xué)生能夠獨(dú)立完成憑證復(fù)核、現(xiàn)金流量指定和憑證審核的全流程操作。教學(xué)基本內(nèi)容：出納憑證復(fù)核并指定現(xiàn)金流量：科技公司出納員對本月憑證進(jìn)行復(fù)核并指定現(xiàn)金流量、銷售公司出納員對本月憑證進(jìn)行復(fù)核并指定現(xiàn)金流量、集團(tuán)公司出納員對本月憑證進(jìn)行復(fù)核并指定現(xiàn)金流量。憑證審核：集團(tuán)公司會計(jì)審核本月全部憑證、科技公司會計(jì)審核本月全部憑證、銷售公司會計(jì)審核本月全部憑證。教學(xué)重點(diǎn)、難點(diǎn)：重點(diǎn)：現(xiàn)金流量項(xiàng)目的指定方法、憑證審核的操作流程。難點(diǎn)：現(xiàn)金流量項(xiàng)目的準(zhǔn)確判斷、憑證審核的注意事項(xiàng)。教學(xué)方法：講授、演示、案例分析、課堂討論教學(xué)過程：[新課導(dǎo)入]期末處理是確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性的重要環(huán)節(jié)，其中出納憑證復(fù)核和憑證審核是保證賬務(wù)質(zhì)量的關(guān)鍵步驟。今天我們將學(xué)習(xí)如何在金蝶云星空系統(tǒng)中完成出納憑證復(fù)核、現(xiàn)金流量指定以及憑證審核的操作。（2min）[新課講解]實(shí)驗(yàn)一：出納憑證復(fù)核并指定現(xiàn)金流量相關(guān)的業(yè)務(wù)操作（一）現(xiàn)金流量項(xiàng)目用戶對企業(yè)所使用的現(xiàn)金流量資料進(jìn)行集中、分級管理。其作用是在憑證分錄中標(biāo)識和描述影響現(xiàn)金流量的業(yè)務(wù)所對應(yīng)的現(xiàn)金流量信息，以及作為編制現(xiàn)金流量表的基礎(chǔ)。二、根據(jù)書上的實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)完成出納憑證復(fù)核并指定現(xiàn)金流量業(yè)務(wù)。實(shí)驗(yàn)二：憑證審核編制完憑證后，根據(jù)企業(yè)實(shí)際賬務(wù)管理的需要，對憑證信息確認(rèn)無誤后進(jìn)行審核。1、集團(tuán)公司會計(jì)_xx提交、審核本月全部憑證2、科技公司會計(jì)_xx提交、審核本月全部憑證3、銷售公司會計(jì)_xx提交、審核本月全部憑證集團(tuán)公司會計(jì)_xx登陸金蝶云星空系統(tǒng)，選擇組織‘云端集團(tuán)_xx’，執(zhí)行【財(cái)務(wù)會計(jì)】--【總帳】--【憑證處理】--【憑證審核】命令，選擇默認(rèn)的憑證過濾條件，單擊確定按鈕，在彈出憑證審核界面中選擇賬簿為‘云端集團(tuán)_xx’，選擇需要審核的憑證，一次單擊菜單欄【提交】、【審核】。注意事項(xiàng)：如有部分憑證已審核，可以選擇所有憑證選擇【反審核】，然后在重新提交、審核，提高操作效率。【小結(jié)】本節(jié)主要講授了出納憑證復(fù)核、現(xiàn)金流量指定和憑證審核的操作方法和注意事項(xiàng)。重點(diǎn)要掌握現(xiàn)金流量項(xiàng)目的正確選擇和憑證審核的規(guī)范流程，確保期末賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性和完整性。(2min)補(bǔ)充內(nèi)容邊講解理論知識，邊進(jìn)行系統(tǒng)演示。布置實(shí)驗(yàn)任務(wù)。3、教室巡回看同學(xué)實(shí)驗(yàn)操作，掌握同學(xué)們完成的情況，以及解決出現(xiàn)的問題思考題、討論、作業(yè)、技能操作：討論：現(xiàn)金流量指定錯(cuò)誤會對財(cái)務(wù)報(bào)表產(chǎn)生什么影響？憑證審核中發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤應(yīng)該如何處理？出納復(fù)核與會計(jì)審核的區(qū)別和聯(lián)系是什么？技能操作：在ERP系統(tǒng)中獨(dú)立完成出納憑證復(fù)核、現(xiàn)金流量指定和憑證審核的全流程操作。參考資料（含參考書籍、文獻(xiàn)、網(wǎng)絡(luò)資料）：1.袁丹、陸娜、朱昱成編，會計(jì)信息系統(tǒng)—業(yè)財(cái)一體化實(shí)驗(yàn)教程(基于金蝶云星空V7.5），中國人民大學(xué)出版社，2025年8月。2.財(cái)政部《企業(yè)會計(jì)信息化工作規(guī)范》（財(cái)會〔2013〕20號）教學(xué)后記：本節(jié)課內(nèi)容涉及期末處理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，需要學(xué)生熟練掌握系統(tǒng)操作流程。在教學(xué)過程中要重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)操作的規(guī)范性和準(zhǔn)確性，確保學(xué)生理解每個(gè)步驟的意義和重要性。第十二周教學(xué)單元教案授課題目期末業(yè)務(wù)：1.憑證過賬2.結(jié)轉(zhuǎn)損益教學(xué)時(shí)數(shù)2授課時(shí)間第18次課教學(xué)目的與要求：通過本次課程學(xué)習(xí)，使學(xué)生掌握期末業(yè)務(wù)中憑證過賬和結(jié)轉(zhuǎn)損益的操作方法。要求學(xué)生能夠獨(dú)立完成憑證過賬的全流程操作，理解結(jié)轉(zhuǎn)損益的業(yè)務(wù)原理，并掌握系統(tǒng)操作要點(diǎn)。教學(xué)基本內(nèi)容：憑證過賬：集團(tuán)公司會計(jì)完成憑證過賬操作、科技公司會計(jì)完成憑證過賬操作、銷售公司會計(jì)完成憑證過賬操作

結(jié)轉(zhuǎn)損益：科技公司會計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)本期損益并審核過賬、銷售公司會計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)本期損益并審核過賬教學(xué)重點(diǎn)、難點(diǎn)：重點(diǎn)：憑證過賬的操作流程、結(jié)轉(zhuǎn)損益的系統(tǒng)執(zhí)行。難點(diǎn)：憑證斷號檢查的處理、結(jié)轉(zhuǎn)損益參數(shù)的設(shè)置。教學(xué)方法：講授、演示、案例分析、課堂討論教學(xué)過程：[新課導(dǎo)入]期末處理是會計(jì)工作的重要環(huán)節(jié)，其中憑證過賬和結(jié)轉(zhuǎn)損益是確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確完整的關(guān)鍵步驟。憑證過賬是將審核通過的憑證登記到相關(guān)賬簿的過程，而結(jié)轉(zhuǎn)損益則是計(jì)算當(dāng)期經(jīng)營成果的必要操作。[新課講解]實(shí)驗(yàn)一：憑證過賬一、憑證過賬是企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編織會計(jì)分錄以后，會計(jì)需要定期匯總同類業(yè)務(wù)的會計(jì)分錄，將其一次性過入有關(guān)分類賬戶的過程。1、集團(tuán)公司會計(jì)_xx提交、審核本月全部憑證2、科技公司會計(jì)_xx提交、審核本月全部憑證3、銷售公司會計(jì)_xx提交、審核本月全部憑證集團(tuán)公司會計(jì)_xx登陸金蝶云星空系統(tǒng)，選擇組織‘云端集團(tuán)_xx’，執(zhí)行【財(cái)務(wù)會計(jì)】--【總帳】--【憑證處理】--【憑證過賬】命令，選擇賬簿為‘云端集團(tuán)_xx’，選擇需要審核的憑證，點(diǎn)擊菜單欄【過賬】，成功過賬后，界面下方會提示‘過賬完成?！Ｗ⒁馐马?xiàng)：賬簿待過賬憑證如果存在斷號，系統(tǒng)不允許過賬；如果總賬系統(tǒng)參數(shù)控制憑證過賬前必須審核，需先完成憑證審核；過賬前應(yīng)確認(rèn)所有憑證均已審核通過。二、根據(jù)書上的實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)完成憑證過賬業(yè)務(wù)（20分鐘）實(shí)驗(yàn)二：結(jié)轉(zhuǎn)損益一、結(jié)轉(zhuǎn)損益是指期末將各損益類科目的余額轉(zhuǎn)入本年的利潤科目，并生成一張結(jié)轉(zhuǎn)損益的憑證，以反應(yīng)企業(yè)在一個(gè)會計(jì)期間內(nèi)實(shí)現(xiàn)的利潤或虧損總額?？萍脊緯?jì)_xx結(jié)轉(zhuǎn)本期損益，并將生成的憑證審核過賬銷售公司會計(jì)_xx結(jié)轉(zhuǎn)本期損益，并將生成的憑證審核過賬科技公司會計(jì)_xx登陸金蝶云星空系統(tǒng)，選擇組織‘云端科技公司_xx’，執(zhí)行【財(cái)務(wù)會計(jì)】--【總賬】--【結(jié)轉(zhuǎn)損益】命令，選擇賬簿‘云端科技公司_xx’，并新增。在‘結(jié)轉(zhuǎn)損益-修改’想到界面，名稱修改為‘結(jié)轉(zhuǎn)損益’，執(zhí)行方式修改為‘手動(dòng)’，‘原有結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證處理方式’選擇‘刪除已結(jié)轉(zhuǎn)憑證’，‘本次生成結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證的處理方式’選擇‘審核并過賬’，核對結(jié)轉(zhuǎn)科目正確性，并保存執(zhí)行。注意事項(xiàng)：確保賬簿系統(tǒng)參數(shù)已設(shè)置本年利潤科目和利潤分配科目；賬簿當(dāng)前期間不能存在未過賬的結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證；結(jié)轉(zhuǎn)前確認(rèn)所有業(yè)務(wù)憑證均已過賬。二、根據(jù)書上的實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)完成結(jié)轉(zhuǎn)損益業(yè)務(wù)（20分鐘）【小結(jié)】本節(jié)主要講授了憑證過賬和結(jié)轉(zhuǎn)損益的操作方法和注意事項(xiàng)。重點(diǎn)要掌握憑證過賬前的準(zhǔn)備工作以及結(jié)轉(zhuǎn)損益的參數(shù)設(shè)置，確保期末賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性和完整性。補(bǔ)充內(nèi)容1.先進(jìn)行理論講解，然后教師演示系統(tǒng)操作。2.布置實(shí)驗(yàn)任務(wù)，學(xué)生完成對應(yīng)的系統(tǒng)操作。3.教師巡回指導(dǎo)，及時(shí)解決學(xué)生遇到的問題。思考題、討論、作業(yè)、技能操作：思考：憑證過賬前為什么要進(jìn)行斷號檢查？結(jié)轉(zhuǎn)損益不成功可