PAGE安全生產(chǎn)合規(guī)審計(jì)制度一、總則（一）目的本制度旨在加強(qiáng)公司安全生產(chǎn)管理，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合國(guó)家安全生產(chǎn)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求，有效防范和遏制生產(chǎn)安全事故，保障員工生命安全與身體健康，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門(mén)、各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位、各工程項(xiàng)目等在安全生產(chǎn)方面的合規(guī)審計(jì)工作。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格依據(jù)國(guó)家安全生產(chǎn)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)政策開(kāi)展審計(jì)工作，確保公司安全生產(chǎn)活動(dòng)合法合規(guī)。2.獨(dú)立性原則：審計(jì)部門(mén)獨(dú)立行使審計(jì)職權(quán)，不受其他部門(mén)或個(gè)人的干涉，保證審計(jì)結(jié)果的客觀公正。3.全面性原則：涵蓋公司安全生產(chǎn)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括安全生產(chǎn)責(zé)任制落實(shí)、安全投入、安全設(shè)施建設(shè)、安全教育培訓(xùn)、應(yīng)急管理等，進(jìn)行全面審計(jì)。4.風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則：以識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，重點(diǎn)關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，合理配置審計(jì)資源。5.持續(xù)改進(jìn)原則：通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出改進(jìn)建議，推動(dòng)公司不斷完善安全生產(chǎn)管理體系，持續(xù)提升安全生產(chǎn)水平。二、審計(jì)機(jī)構(gòu)與人員（一）審計(jì)機(jī)構(gòu)公司設(shè)立獨(dú)立的安全生產(chǎn)合規(guī)審計(jì)部門(mén)，負(fù)責(zé)組織實(shí)施安全生產(chǎn)合規(guī)審計(jì)工作。審計(jì)部門(mén)直接對(duì)公司管理層負(fù)責(zé)，定期向管理層匯報(bào)審計(jì)工作情況。（二）審計(jì)人員1.審計(jì)部門(mén)配備具備專業(yè)知識(shí)和技能的審計(jì)人員，包括注冊(cè)安全評(píng)價(jià)師、注冊(cè)安全工程師等，確保審計(jì)工作的專業(yè)性和權(quán)威性。2.審計(jì)人員應(yīng)熟悉國(guó)家安全生產(chǎn)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及公司安全生產(chǎn)管理制度，具備良好的職業(yè)道德和溝通協(xié)調(diào)能力。3.審計(jì)人員應(yīng)定期參加專業(yè)培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷更新知識(shí)結(jié)構(gòu)，提高業(yè)務(wù)水平。三、審計(jì)內(nèi)容與標(biāo)準(zhǔn)（一）安全生產(chǎn)責(zé)任制審計(jì)1.審計(jì)內(nèi)容檢查公司各級(jí)管理人員、各部門(mén)及各崗位安全生產(chǎn)責(zé)任制的建立和落實(shí)情況。評(píng)估安全生產(chǎn)責(zé)任制是否涵蓋公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程，是否明確了各層級(jí)、各崗位的安全生產(chǎn)職責(zé)和考核標(biāo)準(zhǔn)。審查安全生產(chǎn)責(zé)任制的執(zhí)行情況，包括安全生產(chǎn)目標(biāo)的分解與落實(shí)、安全生產(chǎn)工作的部署與實(shí)施、安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查與考核等。2.審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)安全生產(chǎn)責(zé)任制應(yīng)符合國(guó)家安全生產(chǎn)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求，明確、具體、可操作。各級(jí)管理人員、各部門(mén)及各崗位應(yīng)嚴(yán)格履行安全生產(chǎn)職責(zé)，確保安全生產(chǎn)責(zé)任制得到有效落實(shí)。安全生產(chǎn)責(zé)任制的考核應(yīng)公平、公正、公開(kāi)，考核結(jié)果與績(jī)效掛鉤。（二）安全投入審計(jì)1.審計(jì)內(nèi)容審查公司安全投入計(jì)劃的制定和執(zhí)行情況，包括安全設(shè)施建設(shè)、安全設(shè)備購(gòu)置、安全教育培訓(xùn)、應(yīng)急救援等方面的投入。檢查安全投入資金的來(lái)源、使用和管理情況，確保安全投入資金?？顚Ｓ?，足額到位。評(píng)估安全投入的效益，是否有效改善公司安全生產(chǎn)條件，降低事故風(fēng)險(xiǎn)。2.審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)安全投入應(yīng)符合國(guó)家安全生產(chǎn)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的比例和要求，確保安全生產(chǎn)所需資金足額投入。安全投入資金應(yīng)按照規(guī)定的用途使用，不得挪作他用。安全投入應(yīng)取得良好的效益，通過(guò)安全設(shè)施的完善、安全管理水平的提升等，有效降低事故發(fā)生率和損失。（三）安全設(shè)施與設(shè)備審計(jì)1.審計(jì)內(nèi)容檢查公司安全設(shè)施的建設(shè)、安裝、使用、維護(hù)和更新情況，包括消防設(shè)施、通風(fēng)設(shè)施、電氣安全設(shè)施、安全防護(hù)設(shè)施等。審查安全設(shè)備的選型、采購(gòu)、安裝、調(diào)試、運(yùn)行、維護(hù)和報(bào)廢等環(huán)節(jié)是否符合國(guó)家安全生產(chǎn)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求。評(píng)估安全設(shè)施與設(shè)備的可靠性和有效性，是否能夠滿足公司安全生產(chǎn)需要。2.審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)安全設(shè)施與設(shè)備應(yīng)符合國(guó)家安全生產(chǎn)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的設(shè)計(jì)、制造、安裝、使用、維護(hù)和報(bào)廢要求。安全設(shè)施與設(shè)備應(yīng)定期進(jìn)行檢查、維護(hù)和保養(yǎng)，確保其正常運(yùn)行和可靠性。安全設(shè)施與設(shè)備的更新改造應(yīng)及時(shí)滿足公司安全生產(chǎn)發(fā)展的需要，不得使用國(guó)家明令淘汰、禁止使用的危及生產(chǎn)安全的工藝、設(shè)備。（四）安全教育培訓(xùn)審計(jì)1.審計(jì)內(nèi)容審查公司安全教育培訓(xùn)計(jì)劃的制定和執(zhí)行情況，包括新員工入職培訓(xùn)、在崗員工定期培訓(xùn)、特殊工種培訓(xùn)、應(yīng)急救援培訓(xùn)等。檢查安全教育培訓(xùn)的內(nèi)容、方式、時(shí)間和師資等是否符合國(guó)家安全生產(chǎn)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求。評(píng)估員工對(duì)安全教育培訓(xùn)內(nèi)容的掌握程度和實(shí)際應(yīng)用能力，是否能夠有效提高員工的安全意識(shí)和操作技能。2.審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)安全教育培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況和員工崗位特點(diǎn)制定，具有針對(duì)性和實(shí)效性。安全教育培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)涵蓋國(guó)家安全生產(chǎn)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、公司安全生產(chǎn)管理制度、安全操作規(guī)程、事故案例分析等。安全教育培訓(xùn)方式應(yīng)多樣化，包括課堂教學(xué)、現(xiàn)場(chǎng)演示、模擬演練等，確保員工能夠理解和掌握培訓(xùn)內(nèi)容。員工應(yīng)按照規(guī)定參加安全教育培訓(xùn)，培訓(xùn)考核合格后方可上崗作業(yè)。（五）應(yīng)急管理審計(jì)1.審計(jì)內(nèi)容檢查公司應(yīng)急預(yù)案的制定、修訂和備案情況，包括綜合應(yīng)急預(yù)案、專項(xiàng)應(yīng)急預(yù)案和現(xiàn)場(chǎng)處置方案。審查應(yīng)急救援組織機(jī)構(gòu)、應(yīng)急救援隊(duì)伍、應(yīng)急救援物資和設(shè)備的配備情況，是否滿足應(yīng)急救援需要。評(píng)估應(yīng)急演練的組織實(shí)施情況，包括演練計(jì)劃、演練內(nèi)容、演練效果等，是否能夠檢驗(yàn)和提高公司應(yīng)急救援能力。2.審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)急預(yù)案應(yīng)符合國(guó)家安全生產(chǎn)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)要求，具有科學(xué)性、實(shí)用性和可操作性。應(yīng)急救援組織機(jī)構(gòu)應(yīng)健全，應(yīng)急救援隊(duì)伍應(yīng)具備相應(yīng)的應(yīng)急救援能力，應(yīng)急救援物資和設(shè)備應(yīng)配備齊全、完好有效。應(yīng)急演練應(yīng)定期組織實(shí)施，演練內(nèi)容應(yīng)涵蓋可能發(fā)生的各類事故場(chǎng)景，演練效果應(yīng)能夠達(dá)到檢驗(yàn)預(yù)案、鍛煉隊(duì)伍、提高應(yīng)急救援能力的目的。四、審計(jì)程序（一）審計(jì)準(zhǔn)備1.根據(jù)公司安全生產(chǎn)管理情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況，制定年度審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)項(xiàng)目、審計(jì)范圍、審計(jì)重點(diǎn)和審計(jì)時(shí)間安排。2.成立審計(jì)組，指定審計(jì)組長(zhǎng)，配備審計(jì)人員，并進(jìn)行審計(jì)分工。3.收集與審計(jì)項(xiàng)目相關(guān)的法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、公司安全生產(chǎn)管理制度、業(yè)務(wù)流程等資料，了解被審計(jì)單位的基本情況。4.制定審計(jì)實(shí)施方案，明確審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)方法、審計(jì)步驟和人員分工等。（二）審計(jì)實(shí)施1.審計(jì)組向被審計(jì)單位送達(dá)審計(jì)通知書(shū)，告知審計(jì)的目的、范圍、時(shí)間和要求等。2.審計(jì)人員通過(guò)查閱文件資料、現(xiàn)場(chǎng)觀察、訪談、問(wèn)卷調(diào)查等方式，收集審計(jì)證據(jù)，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審查和評(píng)價(jià)。3.審計(jì)人員應(yīng)做好審計(jì)記錄，編制審計(jì)工作底稿，詳細(xì)記錄審計(jì)過(guò)程、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及相關(guān)證據(jù)等。4.在審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)人員應(yīng)與被審計(jì)單位進(jìn)行充分溝通，聽(tīng)取其意見(jiàn)和建議，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行核實(shí)和確認(rèn)。（三）審計(jì)報(bào)告1.審計(jì)組對(duì)審計(jì)證據(jù)進(jìn)行綜合分析和評(píng)價(jià)，撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括審計(jì)概況、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、審計(jì)結(jié)論和審計(jì)建議等內(nèi)容。2.審計(jì)報(bào)告初稿形成后，征求被審計(jì)單位的意見(jiàn)。被審計(jì)單位應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)反饋意見(jiàn)，審計(jì)組對(duì)反饋意見(jiàn)進(jìn)行研究和分析，必要時(shí)進(jìn)行補(bǔ)充審計(jì)。3.審計(jì)組根據(jù)被審計(jì)單位的反饋意見(jiàn)，對(duì)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行修改和完善，形成正式審計(jì)報(bào)告。正式審計(jì)報(bào)告經(jīng)審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司管理層審批。（四）審計(jì)結(jié)果處理1.公司管理層根據(jù)審計(jì)報(bào)告的審批意見(jiàn)，下達(dá)審計(jì)結(jié)果處理決定，明確對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改要求和責(zé)任部門(mén)、責(zé)任人。2.責(zé)任部門(mén)應(yīng)按照審計(jì)結(jié)果處理決定，制定整改方案，明確整改措施、整改期限和整改責(zé)任人，認(rèn)真組織實(shí)施整改工作。3.審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，定期向公司管理層匯報(bào)整改工作進(jìn)展情況。對(duì)整改不力的部門(mén)和責(zé)任人，按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行問(wèn)責(zé)。4.審計(jì)結(jié)果及整改情況應(yīng)作為公司安全生產(chǎn)績(jī)效考核的重要依據(jù)，與各部門(mén)、各崗位的績(jī)效掛鉤。五、審計(jì)檔案管理1.審計(jì)部門(mén)應(yīng)建立健全審計(jì)檔案管理制度，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目的相關(guān)資料進(jìn)行整理、歸檔和保管。2.審計(jì)檔案應(yīng)包括審計(jì)通知書(shū)、審計(jì)實(shí)施方案、審計(jì)工作底稿、審計(jì)證據(jù)、審計(jì)報(bào)告、