PAGE生產(chǎn)用輔料管理制度一、總則（一）目的為加強公司生產(chǎn)用輔料的管理，規(guī)范輔料采購、驗收、儲存、發(fā)放、使用及核算等環(huán)節(jié)的工作流程，確保生產(chǎn)順利進(jìn)行，保證產(chǎn)品質(zhì)量，降低成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及生產(chǎn)用輔料的采購、使用、管理等相關(guān)部門及人員。（三）職責(zé)分工1.采購部門負(fù)責(zé)生產(chǎn)用輔料的供應(yīng)商開發(fā)、評估與選擇。根據(jù)生產(chǎn)需求和庫存情況，制定合理的采購計劃，確保輔料及時供應(yīng)。負(fù)責(zé)與供應(yīng)商簽訂采購合同，跟蹤采購訂單執(zhí)行情況，協(xié)調(diào)解決采購過程中的問題。2.質(zhì)量部門制定輔料的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和檢驗規(guī)范。對采購的輔料進(jìn)行到貨檢驗，確保入庫輔料符合質(zhì)量要求。對生產(chǎn)過程中使用的輔料進(jìn)行質(zhì)量監(jiān)督，防止不合格輔料投入生產(chǎn)。3.倉庫管理部門負(fù)責(zé)生產(chǎn)用輔料的入庫、儲存、保管和發(fā)放工作。建立輔料庫存臺賬，定期盤點庫存，確保賬實相符。按照規(guī)定的儲存條件保管輔料，防止輔料變質(zhì)、損壞。4.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃，合理領(lǐng)用生產(chǎn)用輔料，確保生產(chǎn)順利進(jìn)行。負(fù)責(zé)對生產(chǎn)過程中輔料的使用情況進(jìn)行統(tǒng)計和分析，及時反饋輔料使用中的問題。5.財務(wù)部門負(fù)責(zé)生產(chǎn)用輔料采購成本的核算與控制。審核輔料采購發(fā)票，辦理付款手續(xù)。定期對輔料庫存成本進(jìn)行核算和分析。二、采購管理（一）供應(yīng)商選擇與管理1.供應(yīng)商開發(fā)采購部門應(yīng)通過多種渠道收集輔料供應(yīng)商信息，建立供應(yīng)商檔案。對潛在供應(yīng)商進(jìn)行實地考察，評估其生產(chǎn)能力、質(zhì)量控制水平、價格水平、交貨期及售后服務(wù)等方面的情況，選擇符合公司要求的供應(yīng)商。2.供應(yīng)商評估與選擇每年定期對現(xiàn)有供應(yīng)商進(jìn)行評估，評估內(nèi)容包括產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、價格、服務(wù)等方面。根據(jù)評估結(jié)果，對供應(yīng)商進(jìn)行分類管理，對于表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商給予優(yōu)先合作機會，對于不符合要求的供應(yīng)商及時淘汰。3.供應(yīng)商考核建立供應(yīng)商考核機制，每月對供應(yīng)商的交貨情況、產(chǎn)品質(zhì)量等進(jìn)行考核?？己私Y(jié)果與供應(yīng)商的貨款支付、合作份額等掛鉤，激勵供應(yīng)商提高供貨質(zhì)量和服務(wù)水平。（二）采購計劃制定1.需求預(yù)測生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)計劃、產(chǎn)品工藝要求及歷史用料數(shù)據(jù)，提前向采購部門提供輔料需求預(yù)測。采購部門結(jié)合庫存情況，對需求預(yù)測進(jìn)行綜合分析，制定合理的采購計劃。2.采購計劃審批采購計劃應(yīng)報相關(guān)部門審批，審批內(nèi)容包括采購數(shù)量、采購時間、采購價格等。審批通過后的采購計劃作為采購工作的依據(jù)。（三）采購合同簽訂1.合同條款采購合同應(yīng)明確采購物料的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗收方式、付款方式等條款。合同條款應(yīng)符合法律法規(guī)和公司利益要求。2.合同審批采購合同簽訂前，應(yīng)報相關(guān)部門審批。審批內(nèi)容包括合同條款的合法性、合理性、完整性等。審批通過后的合同方可簽訂。（四）采購訂單執(zhí)行1.訂單下達(dá)采購部門根據(jù)審批后的采購計劃，向供應(yīng)商下達(dá)采購訂單。采購訂單應(yīng)明確訂單編號、物料名稱、規(guī)格、數(shù)量、交貨期等信息。2.訂單跟蹤采購部門應(yīng)定期跟蹤采購訂單執(zhí)行情況，及時與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保訂單按時、按質(zhì)、按量完成。如遇訂單變更或異常情況，應(yīng)及時與相關(guān)部門溝通，采取有效措施解決問題。三、驗收管理（一）驗收標(biāo)準(zhǔn)1.質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量部門應(yīng)根據(jù)輔料的特性和用途，制定詳細(xì)的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)包括外觀、尺寸、物理性能、化學(xué)性能等方面。2.數(shù)量驗收倉庫管理部門應(yīng)按照采購訂單或送貨單的要求，對到貨輔料的數(shù)量進(jìn)行驗收。驗收時應(yīng)核對物料的名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息，確保數(shù)量準(zhǔn)確無誤。（二）驗收流程1.到貨通知采購部門在輔料到貨前，應(yīng)通知倉庫管理部門和質(zhì)量部門做好驗收準(zhǔn)備。2.初步檢驗倉庫管理部門收到到貨通知后，應(yīng)及時組織人員對到貨輔料進(jìn)行初步檢驗，檢查物料的外包裝是否完好，標(biāo)識是否清晰等。3.質(zhì)量檢驗質(zhì)量部門按照制定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，對到貨輔料進(jìn)行質(zhì)量檢驗。檢驗方式可采用抽檢或全檢相結(jié)合的方式。對于關(guān)鍵輔料或質(zhì)量不穩(wěn)定的輔料，應(yīng)進(jìn)行全檢。4.驗收結(jié)果處理驗收合格的輔料，倉庫管理部門應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)；驗收不合格的輔料，質(zhì)量部門應(yīng)出具不合格報告，采購部門應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通協(xié)商，要求供應(yīng)商采取補貨、換貨或退貨等措施。四、儲存管理（一）儲存條件1.分類儲存?zhèn)}庫管理部門應(yīng)根據(jù)輔料的特性和用途，對輔料進(jìn)行分類儲存。不同類別的輔料應(yīng)分開存放，并有明顯的標(biāo)識。2.儲存環(huán)境要求根據(jù)輔料的特性，設(shè)置相應(yīng)的儲存環(huán)境要求，如溫度、濕度、通風(fēng)等。對于易受潮、易氧化、易變質(zhì)的輔料，應(yīng)采取特殊的儲存措施，如密封保存、冷藏保存等。（二）庫存盤點1.盤點計劃倉庫管理部門應(yīng)制定庫存盤點計劃，定期對生產(chǎn)用輔料進(jìn)行盤點。盤點計劃應(yīng)包括盤點時間、盤點范圍、盤點人員等信息。2.盤點實施盤點人員應(yīng)按照盤點計劃，對庫存輔料進(jìn)行逐一清點。盤點過程中應(yīng)做好記錄，確保賬實相符。3.盤點結(jié)果處理盤點結(jié)束后，倉庫管理部門應(yīng)編制盤點報告，對盤點結(jié)果進(jìn)行分析。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。（三）庫存預(yù)警1.預(yù)警指標(biāo)設(shè)定根據(jù)輔料的采購周期、使用頻率、安全庫存等因素，設(shè)定庫存預(yù)警指標(biāo)。當(dāng)庫存低于或高于預(yù)警指標(biāo)時，系統(tǒng)應(yīng)自動發(fā)出預(yù)警信息。2.預(yù)警處理倉庫管理部門收到預(yù)警信息后，應(yīng)及時分析原因，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。如庫存低于預(yù)警指標(biāo)，應(yīng)及時通知采購部門補貨；如庫存高于預(yù)警指標(biāo)，應(yīng)及時與生產(chǎn)部門溝通，調(diào)整生產(chǎn)計劃或采取促銷等措施。五、發(fā)放管理（一）發(fā)放原則1.先進(jìn)先出原則倉庫管理部門應(yīng)按照先進(jìn)先出的原則發(fā)放輔料，確保庫存輔料的質(zhì)量。2.限額領(lǐng)料原則生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)計劃和物料消耗定額，實行限額領(lǐng)料制度。倉庫管理部門應(yīng)按照限額領(lǐng)料單發(fā)料，不得超發(fā)。（二）發(fā)放流程1.領(lǐng)料申請生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃，填寫領(lǐng)料單，注明領(lǐng)料物料的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息。領(lǐng)料單應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門審批。2.領(lǐng)料審批倉庫管理部門收到領(lǐng)料單后，應(yīng)審核領(lǐng)料單的內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確，審批手續(xù)是否齊全。審核通過后，倉庫管理部門按照領(lǐng)料單發(fā)料。3.發(fā)料記錄倉庫管理部門發(fā)料后，應(yīng)及時在庫存臺賬上記錄發(fā)料日期、物料名稱、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)料部門等信息，確保賬實相符。六、使用管理（一）使用規(guī)范1.培訓(xùn)要求生產(chǎn)部門應(yīng)對員工進(jìn)行輔料使用培訓(xùn)，使員工熟悉輔料的性能、用途、使用方法及注意事項等。2.操作流程生產(chǎn)部門應(yīng)制定輔料使用操作流程，員工應(yīng)嚴(yán)格按照操作流程使用輔料，確保生產(chǎn)過程的安全和質(zhì)量。（二）現(xiàn)場管理1.物料擺放生產(chǎn)現(xiàn)場應(yīng)保持整潔，輔料應(yīng)擺放整齊，并有明顯的標(biāo)識。2.剩余物料管理生產(chǎn)過程中剩余的輔料，應(yīng)及時退回倉庫，辦理退庫手續(xù)。倉庫管理部門應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行處理。七、核算管理（一）成本核算1.核算方法財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的成本核算方法，對生產(chǎn)用輔料的采購成本、儲存成本、使用成本等進(jìn)行核算。2.成本分析財務(wù)部門應(yīng)定期對輔料成本進(jìn)行分析，找出成本控制的關(guān)鍵點，提出降低成本的措施和建議。（二）賬務(wù)處理1.憑證制作財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)采購發(fā)票及入庫單、領(lǐng)