PAGE如何培訓(xùn)財務(wù)報銷制度財務(wù)報銷制度培訓(xùn)方案一、總則（一）目的為了加強公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)報銷行為，合理控制費用支出，保障公司各項工作的順利開展，特制定本財務(wù)報銷制度培訓(xùn)方案。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：報銷行為必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定。2.真實性原則：報銷憑證必須真實、合法、有效，能夠準確反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的實際情況。3.合理性原則：費用支出應(yīng)合理、必要，符合公司的經(jīng)營活動需要。4.審批原則：所有報銷必須經(jīng)過規(guī)定的審批流程，確保審批手續(xù)齊全。二、報銷流程（一）費用申請1.員工因工作需要發(fā)生費用支出時，應(yīng)提前填寫費用申請表，詳細注明費用項目、金額、用途、預(yù)計發(fā)生時間等信息。2.費用申請表需經(jīng)部門負責人審核簽字，確認費用的合理性和必要性。（二）報銷憑證準備1.員工應(yīng)在費用發(fā)生后及時取得合法有效的報銷憑證，如發(fā)票、收據(jù)、車票、機票等。2.報銷憑證應(yīng)具備以下要素：憑證名稱、填制日期、填制單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人的簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額等。3.發(fā)票必須是由稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實際業(yè)務(wù)相符，不得涂改、挖補。（三）報銷審批1.員工將填寫完整的費用申請表及報銷憑證提交給財務(wù)部門。2.財務(wù)人員對報銷憑證的真實性、合法性、完整性進行審核，對不符合要求的報銷憑證予以退回。3.審核通過的報銷憑證按照公司審批權(quán)限進行審批，審批流程如下：一般費用報銷：由部門負責人、財務(wù)負責人審批。較大金額費用報銷：由部門負責人、財務(wù)負責人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批。重大金額費用報銷：由部門負責人、財務(wù)負責人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批。（四）報銷支付1.審批通過的報銷申請，財務(wù)部門根據(jù)公司資金情況安排支付。2.報銷款項原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付到員工個人銀行賬戶，特殊情況需現(xiàn)金支付的，需經(jīng)財務(wù)負責人批準。三、各類費用報銷規(guī)定（一）差旅費報銷1.出差審批：員工出差前需填寫出差申請表，經(jīng)部門負責人批準后方可出差。2.差旅費標準：交通工具：根據(jù)出差的實際情況選擇合適的交通工具，具體標準如下：飛機：因工作需要乘坐飛機的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準，可乘坐經(jīng)濟艙?；疖嚕洪L途出差可乘坐火車硬臥或高鐵二等座，特殊情況需乘坐軟臥或一等座的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準。汽車：市內(nèi)及短途出差可乘坐公共汽車或出租車。住宿標準：根據(jù)出差地區(qū)的不同，分為不同的住宿檔次，具體標準如下：一線城市：住宿費標準為[X]元/天。二線城市：住宿費標準為[X]元/天。三線及以下城市：住宿費標準為[X]元/天?；锸逞a貼：按照出差自然（日歷）天數(shù)計算，每人每天標準為[X]元。市內(nèi)交通補貼：按照出差自然（日歷）天數(shù)計算，每人每天標準為[X]元。3.報銷憑證：出差期間的交通票據(jù)（飛機票、火車票、汽車票等）。住宿發(fā)票，發(fā)票上需注明住宿日期、人數(shù)、單價、金額等信息。出差申請表。（二）業(yè)務(wù)招待費報銷1.招待審批：業(yè)務(wù)招待需提前填寫業(yè)務(wù)招待申請表，注明招待對象、事由、預(yù)計金額等信息，經(jīng)部門負責人、分管領(lǐng)導(dǎo)批準后方可進行。2.招待標準：招待費用應(yīng)嚴格控制，不得超標準招待。招待對象為公司外部客戶時，應(yīng)根據(jù)客戶級別及業(yè)務(wù)需要合理安排招待規(guī)格。3.報銷憑證：餐飲發(fā)票、娛樂發(fā)票等，發(fā)票上需注明招待日期、人數(shù)、單價、金額等信息。業(yè)務(wù)招待申請表。（三）辦公用品及設(shè)備購置報銷1.購置申請：各部門根據(jù)工作需要填寫辦公用品及設(shè)備購置申請表，注明購置物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額等信息，經(jīng)部門負責人審核簽字后提交給行政部門。2.采購審批：行政部門對購置申請表進行審核，根據(jù)公司庫存情況及實際需求進行采購。采購金額較大的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準。3.報銷憑證：購置發(fā)票，發(fā)票上需注明物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等信息。購置申請表。驗收單，由使用部門對購置物品進行驗收后填寫。（四）通訊費報銷1.報銷標準：公司為員工提供通訊補貼，補貼標準根據(jù)員工職級不同分為不同檔次，具體標準如下：高層管理人員：[X]元/月。中層管理人員：[X]元/月?；鶎訂T工：[X]元/月。2.報銷憑證：通訊費發(fā)票，發(fā)票上需注明手機號碼、費用所屬期間等信息。（五）會議費報銷1.會議審批：召開會議需提前填寫會議申請表，注明會議名稱、時間、地點、參會人員、預(yù)算費用等信息，經(jīng)部門負責人、分管領(lǐng)導(dǎo)批準后方可召開。2.報銷標準：會議費用應(yīng)嚴格控制，不得超預(yù)算支出。會議費用包括場地租賃、餐飲、住宿、設(shè)備租賃等費用。3.報銷憑證：會議場地租賃發(fā)票、餐飲發(fā)票、住宿發(fā)票等相關(guān)發(fā)票。會議申請表。四、報銷憑證要求（一）發(fā)票要求1.發(fā)票必須是由稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)加蓋發(fā)票專用章。2.發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實際業(yè)務(wù)相符，不得涂改、挖補。3.發(fā)票開具日期應(yīng)在費用發(fā)生日期之后，且不得跨年度報銷。（二）其他憑證要求1.車票、機票等交通票據(jù)應(yīng)清晰、完整，能夠準確反映出行信息。2.收據(jù)等其他憑證應(yīng)具備合法有效的印章，且內(nèi)容真實、完整。五、報銷時間規(guī)定（一）日常費用報銷員工應(yīng)在費用發(fā)生后[X]個工作日內(nèi)提交報銷申請，財務(wù)部門應(yīng)在收到報銷申請后的[X]個工作日內(nèi)完成審核及支付。（二）差旅費報銷員工出差返回后[X]個工作日內(nèi)提交報銷申請，財務(wù)部門應(yīng)在收到報銷申請后的[X]個工作日內(nèi)完成審核及支付。六、違規(guī)處理（一）報銷憑證虛假對于提供虛假報銷憑證的員工，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追回已報銷款項，并視情節(jié)輕重給予警告、罰款、辭退等處理。（二）超標準報銷對于超標準報銷的員工，超出部分由員工自行