2026年口腔醫(yī)療管理公司資金安全管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司資金管理行為，建立系統(tǒng)化、標(biāo)準(zhǔn)化的資金安全管控體系，保障公司資金資產(chǎn)安全完整，防范資金籌集、存儲(chǔ)、支付、使用等全流程風(fēng)險(xiǎn)，提升資金使用效益，依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《現(xiàn)金管理暫行條例》《支付結(jié)算辦法》及醫(yī)療行業(yè)資金監(jiān)管相關(guān)規(guī)定，結(jié)合口腔醫(yī)療管理公司經(jīng)營(yíng)特性（涉及診療收費(fèi)、醫(yī)保資金結(jié)算、耗材采購(gòu)付款、薪酬發(fā)放等核心資金場(chǎng)景）及實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，制定本制度。第二條本制度所稱(chēng)資金，是指公司及各口腔診療機(jī)構(gòu)擁有或控制的貨幣資金及相關(guān)金融資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、其他貨幣資金等。本制度適用于公司全體在職員工、各口腔診療機(jī)構(gòu)、各職能部門(mén)（財(cái)務(wù)部、行政部、采購(gòu)部、各診療科室、運(yùn)營(yíng)部等）及公司管理層；覆蓋資金從籌集、存儲(chǔ)、支付、使用到臺(tái)賬管理的全生命周期安全管控。第三條資金安全管理遵循“合法合規(guī)、權(quán)責(zé)明晰、審慎管控、全程追溯、效益優(yōu)先”的原則，確保資金流轉(zhuǎn)各環(huán)節(jié)規(guī)范可控，資金安全與使用效益相統(tǒng)一。第四條公司建立資金安全動(dòng)態(tài)管理機(jī)制，財(cái)務(wù)部作為牽頭部門(mén)，統(tǒng)籌推進(jìn)資金安全管理的組織實(shí)施與日常管控，各口腔診療機(jī)構(gòu)及相關(guān)職能部門(mén)協(xié)同配合，確保本制度有效落地。第二章組織架構(gòu)與職責(zé)第五條財(cái)務(wù)部（牽頭部門(mén)）職責(zé)：牽頭制定資金安全管理具體操作細(xì)則及應(yīng)急預(yù)案；統(tǒng)籌資金籌集、存儲(chǔ)、支付、使用的全流程安全管控；負(fù)責(zé)銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、變更、注銷(xiāo)及日常管理；審核資金支付申請(qǐng)，嚴(yán)格把控支付流程合規(guī)性；負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款的日常管理與盤(pán)點(diǎn)核對(duì)；建立資金安全管理臺(tái)賬，完整記錄資金流轉(zhuǎn)信息；開(kāi)展資金安全風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與分析，及時(shí)預(yù)警并處置風(fēng)險(xiǎn)；負(fù)責(zé)資金安全管理專(zhuān)項(xiàng)工作的培訓(xùn)組織；定期開(kāi)展資金安全自查與整改；編制資金收支預(yù)算，強(qiáng)化預(yù)算對(duì)資金安全的約束作用；配合外部審計(jì)及內(nèi)部監(jiān)督檢查工作。第六條各口腔診療機(jī)構(gòu)職責(zé)：落實(shí)公司資金安全管理要求，明確本機(jī)構(gòu)資金管理責(zé)任人；規(guī)范本機(jī)構(gòu)診療收費(fèi)、預(yù)繳款收取等前端資金收納流程，確保資金及時(shí)、足額繳存公司指定賬戶(hù)；負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)日常小額現(xiàn)金（若有）的臨時(shí)保管與安全管控；每日核對(duì)診療收費(fèi)數(shù)據(jù)與資金繳存金額，確保賬實(shí)相符；配合財(cái)務(wù)部開(kāi)展資金盤(pán)點(diǎn)、對(duì)賬及風(fēng)險(xiǎn)排查工作；及時(shí)向財(cái)務(wù)部反饋本機(jī)構(gòu)資金安全相關(guān)問(wèn)題；監(jiān)督本機(jī)構(gòu)員工遵守資金安全管理規(guī)定，杜絕違規(guī)收費(fèi)、坐支現(xiàn)金等行為。第七條采購(gòu)部職責(zé)：配合財(cái)務(wù)部規(guī)范采購(gòu)款項(xiàng)支付流程，確保采購(gòu)付款申請(qǐng)資料真實(shí)、完整、合規(guī)；提供采購(gòu)合同、驗(yàn)收證明等付款佐證材料，協(xié)助財(cái)務(wù)部審核付款合理性；參與采購(gòu)資金預(yù)算編制，合理規(guī)劃采購(gòu)付款節(jié)奏；配合財(cái)務(wù)部開(kāi)展采購(gòu)資金使用效果評(píng)估與風(fēng)險(xiǎn)排查；及時(shí)反饋采購(gòu)過(guò)程中涉及資金安全的異常情況。第八條運(yùn)營(yíng)部職責(zé)：配合財(cái)務(wù)部梳理資金運(yùn)營(yíng)需求，確保資金安全管理與運(yùn)營(yíng)實(shí)際相適配；參與資金收支預(yù)算編制，提供運(yùn)營(yíng)層面的資金需求數(shù)據(jù)；監(jiān)督各診療機(jī)構(gòu)資金收納與繳存流程的規(guī)范性；配合財(cái)務(wù)部開(kāi)展資金安全監(jiān)督檢查，協(xié)調(diào)解決運(yùn)營(yíng)過(guò)程中涉及的資金安全問(wèn)題。第九條法務(wù)部職責(zé)：對(duì)資金安全管理全流程進(jìn)行法律合規(guī)審查，確保符合相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)監(jiān)管要求；審核資金籌集合同、借款協(xié)議、大額采購(gòu)合同等法律文件的合規(guī)性，防范法律風(fēng)險(xiǎn)；為資金安全風(fēng)險(xiǎn)處置、違規(guī)行為追責(zé)等提供法律咨詢(xún)支持；協(xié)助處理資金管理過(guò)程中引發(fā)的法律糾紛。第十條行政部職責(zé)：配合財(cái)務(wù)部做好資金安全管理相關(guān)物資保障（如保險(xiǎn)柜、安防設(shè)備等）；負(fù)責(zé)公司及各診療機(jī)構(gòu)資金存放區(qū)域的安防管理，確保監(jiān)控設(shè)備正常運(yùn)行、安防措施落實(shí)到位；配合財(cái)務(wù)部開(kāi)展資金安全培訓(xùn)與應(yīng)急演練；協(xié)助調(diào)查資金安全相關(guān)違規(guī)事件。第十一條公司管理層職責(zé)：審批資金安全管理相關(guān)制度、資金收支預(yù)算、大額資金支付、銀行賬戶(hù)開(kāi)立/注銷(xiāo)等重大事項(xiàng)；保障資金安全管理工作所需資源（人員、經(jīng)費(fèi)、物資等）的投入；協(xié)調(diào)解決資金安全管理過(guò)程中的重大爭(zhēng)議與問(wèn)題；監(jiān)督資金安全管理工作的開(kāi)展成效，推動(dòng)管控規(guī)范落地。第十二條資金管理人員職責(zé)：嚴(yán)格遵守資金安全管理規(guī)范，熟練掌握資金操作流程與風(fēng)險(xiǎn)防控要求；認(rèn)真審核資金支付申請(qǐng)及佐證材料，確保支付指令真實(shí)、合規(guī)；妥善保管資金管理相關(guān)印章、U盾、密碼等關(guān)鍵憑證與信息，嚴(yán)格執(zhí)行雙人保管、雙人操作規(guī)定；及時(shí)登記資金臺(tái)賬，確保賬證相符、賬實(shí)相符；每日核查資金收支情況，發(fā)現(xiàn)異常立即上報(bào)并采取防控措施；積極參與資金安全培訓(xùn)與應(yīng)急演練。第十三條員工職責(zé)：主動(dòng)學(xué)習(xí)并遵守本制度規(guī)定，樹(shù)立資金安全意識(shí)；涉及資金收付相關(guān)工作時(shí)，嚴(yán)格按流程操作，確保所提供信息真實(shí)、準(zhǔn)確；妥善保管個(gè)人涉及資金操作的賬號(hào)、密碼等信息，嚴(yán)禁泄露；發(fā)現(xiàn)資金安全隱患、違規(guī)操作行為時(shí)，及時(shí)制止并上報(bào)相關(guān)部門(mén)。第三章資金安全核心管理環(huán)節(jié)第十四條資金籌集安全管理：公司資金籌集工作由財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌負(fù)責(zé)，嚴(yán)格遵循合法合規(guī)、成本可控的原則?；I集資金需制定詳細(xì)方案，明確籌集方式、金額、期限、成本、用途等核心要素，經(jīng)法務(wù)部合規(guī)審核后，報(bào)公司管理層審批。涉及銀行借款、融資租賃等外部籌資的，需選擇資質(zhì)優(yōu)良、信譽(yù)良好的合作機(jī)構(gòu)，簽訂規(guī)范的籌資合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。財(cái)務(wù)部需建立籌資臺(tái)賬，跟蹤資金籌集進(jìn)度與成本支付情況，定期開(kāi)展籌資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確?；I資資金及時(shí)到位、合規(guī)使用。第十五條銀行賬戶(hù)安全管理：公司銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、變更、注銷(xiāo)均需由財(cái)務(wù)部提交書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明相關(guān)事由與必要性，報(bào)公司管理層審批后，方可按規(guī)定到銀行辦理相關(guān)手續(xù)。嚴(yán)禁任何部門(mén)或個(gè)人擅自開(kāi)立、變更、注銷(xiāo)銀行賬戶(hù)。財(cái)務(wù)部需建立銀行賬戶(hù)管理臺(tái)賬，詳細(xì)記錄賬戶(hù)名稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)行、賬號(hào)、開(kāi)立時(shí)間、用途、狀態(tài)等信息，定期（每月）與銀行對(duì)賬，編制銀行余額調(diào)節(jié)表，確保賬實(shí)相符。對(duì)長(zhǎng)期閑置、無(wú)實(shí)際用途的銀行賬戶(hù)，財(cái)務(wù)部需及時(shí)提出注銷(xiāo)建議，按審批流程辦理注銷(xiāo)手續(xù)。銀行賬戶(hù)相關(guān)資料（開(kāi)戶(hù)許可證、印鑒卡等）需妥善歸檔保管。第十六條資金支付安全管理：建立“申請(qǐng)-審核-審批-支付-復(fù)核”全流程支付管控體系。員工因工作需要申請(qǐng)資金支付時(shí)，需填寫(xiě)《資金支付申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明支付事由、金額、收款方信息、付款方式等內(nèi)容，并附上合同、發(fā)票、驗(yàn)收證明、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單等完整佐證材料，經(jīng)所在部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財(cái)務(wù)部審核。財(cái)務(wù)部審核人員需嚴(yán)格核查申請(qǐng)材料的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性，核對(duì)支付金額與相關(guān)憑證的一致性；涉及大額資金支付、特殊款項(xiàng)支付的，需經(jīng)法務(wù)部合規(guī)審核。審核通過(guò)后，按審批權(quán)限提交公司管理層審批。審批通過(guò)后，由財(cái)務(wù)部資金管理人員按規(guī)定辦理支付手續(xù)，支付過(guò)程需執(zhí)行雙人復(fù)核制度，確保支付指令準(zhǔn)確無(wú)誤。支付完成后，及時(shí)登記資金臺(tái)賬，將支付憑證歸檔留存。第十七條審批權(quán)限劃分：小額資金支付（具體標(biāo)準(zhǔn)由公司管理層核定）由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批；大額資金支付（如大額采購(gòu)款、設(shè)備購(gòu)置款、對(duì)外投資款等）需經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、法務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司管理層（總經(jīng)理/董事長(zhǎng)）審批；重大資金籌集、對(duì)外擔(dān)保等特殊資金事項(xiàng)，需經(jīng)公司管理層集體審議通過(guò)后執(zhí)行。各診療機(jī)構(gòu)日常運(yùn)營(yíng)小額資金支付的審批權(quán)限，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌制定細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)管理層審批后實(shí)施。第十八條現(xiàn)金安全管理：嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，規(guī)范現(xiàn)金使用范圍，嚴(yán)禁超范圍、超限額使用現(xiàn)金。各診療機(jī)構(gòu)收取的現(xiàn)金診療費(fèi)用，需在當(dāng)日下班前足額繳存公司指定銀行賬戶(hù)，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金、白條抵庫(kù)、挪用現(xiàn)金。確因工作需要留存少量備用金的，需經(jīng)財(cái)務(wù)部審批，明確備用金限額，由專(zhuān)人保管，定期盤(pán)點(diǎn)核對(duì)?，F(xiàn)金存放需使用專(zhuān)用保險(xiǎn)柜，實(shí)行雙人雙鎖管理，存放地點(diǎn)需具備完善的安防措施。財(cái)務(wù)部需定期（每周）對(duì)各部門(mén)及診療機(jī)構(gòu)現(xiàn)金使用與存放情況進(jìn)行檢查，確?，F(xiàn)金安全。第十九條醫(yī)保資金專(zhuān)項(xiàng)安全管理：各診療機(jī)構(gòu)需嚴(yán)格遵守醫(yī)保相關(guān)法律法規(guī)與監(jiān)管要求，規(guī)范醫(yī)保資金申報(bào)與使用流程，確保醫(yī)保收費(fèi)項(xiàng)目真實(shí)、合規(guī)，嚴(yán)禁虛構(gòu)診療服務(wù)、過(guò)度醫(yī)療、違規(guī)收費(fèi)等套取醫(yī)保資金的行為。財(cái)務(wù)部牽頭負(fù)責(zé)醫(yī)保資金的對(duì)賬、結(jié)算與核算管理，及時(shí)與醫(yī)保部門(mén)對(duì)接，確保醫(yī)保資金及時(shí)到賬。醫(yī)務(wù)部、運(yùn)營(yíng)部配合財(cái)務(wù)部開(kāi)展醫(yī)保資金使用合規(guī)性自查，定期梳理醫(yī)保資金使用風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，及時(shí)整改問(wèn)題。建立醫(yī)保資金使用臺(tái)賬，完整記錄醫(yī)保資金收支、結(jié)算等信息，妥善保管醫(yī)保相關(guān)憑證與資料。第二十條資金預(yù)算安全管理：公司建立資金收支預(yù)算管理制度，財(cái)務(wù)部牽頭組織各部門(mén)及診療機(jī)構(gòu)編制年度、季度、月度資金收支預(yù)算，明確資金收入來(lái)源與支出方向，強(qiáng)化預(yù)算對(duì)資金使用的約束作用。預(yù)算編制需結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與實(shí)際業(yè)務(wù)需求，確保科學(xué)合理、切實(shí)可行。資金收支預(yù)算經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況，定期分析預(yù)算執(zhí)行差異，及時(shí)向管理層匯報(bào)。確需調(diào)整預(yù)算的，需按審批流程辦理。嚴(yán)禁無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支付資金。第二十一條資金臺(tái)賬與檔案管理：財(cái)務(wù)部需建立健全資金管理臺(tái)賬體系，包括銀行賬戶(hù)臺(tái)賬、資金支付臺(tái)賬、現(xiàn)金臺(tái)賬、籌資臺(tái)賬、醫(yī)保資金臺(tái)賬等，詳細(xì)記錄資金流轉(zhuǎn)各環(huán)節(jié)信息，確保資金流向可追溯。資金相關(guān)檔案資料（包括合同、發(fā)票、支付憑證、銀行對(duì)賬單、預(yù)算文件、審批資料等）需按年度分類(lèi)整理歸檔，妥善保管，保存期限符合相關(guān)法律法規(guī)要求。檔案查閱需履行審批手續(xù)，嚴(yán)禁擅自查閱、復(fù)制、篡改檔案資料。第四章資金安全風(fēng)險(xiǎn)防控第二十二條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與預(yù)警：財(cái)務(wù)部建立資金安全風(fēng)險(xiǎn)常態(tài)化識(shí)別機(jī)制，定期梳理資金籌集、存儲(chǔ)、支付、使用等環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，包括支付詐騙風(fēng)險(xiǎn)、賬戶(hù)被盜風(fēng)險(xiǎn)、資金挪用風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)等。建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系，通過(guò)日常對(duì)賬、資金流向分析、預(yù)算執(zhí)行核查等方式，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)資金安全狀況。對(duì)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患，及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，明確整改責(zé)任部門(mén)與時(shí)限，跟蹤整改落實(shí)情況。第二十三條關(guān)鍵管控措施：（一）雙人管控：公司公章、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法定代表人印章等資金相關(guān)印章實(shí)行雙人分開(kāi)保管；銀行U盾、支付密碼器等支付工具實(shí)行雙人保管、雙人操作；現(xiàn)金、重要資金憑證存放實(shí)行雙人雙鎖管理。（二）權(quán)限管控：嚴(yán)格劃分資金管理各崗位權(quán)限，明確崗位職責(zé)與操作流程，實(shí)行不相容崗位分離（如出納不得兼任會(huì)計(jì)核算、檔案保管等工作）；定期對(duì)資金操作權(quán)限進(jìn)行核查，及時(shí)調(diào)整離崗人員權(quán)限，嚴(yán)禁越權(quán)操作。（三）技術(shù)防控：加強(qiáng)資金管理系統(tǒng)安全防護(hù)，定期更新系統(tǒng)補(bǔ)丁、升級(jí)殺毒軟件，防范黑客攻擊與病毒入侵；資金操作相關(guān)賬號(hào)需設(shè)置復(fù)雜密碼，定期更換，開(kāi)啟雙重認(rèn)證功能；銀行賬戶(hù)變動(dòng)提醒功能全覆蓋，及時(shí)掌握賬戶(hù)資金動(dòng)態(tài)。（四）反詐防控：定期組織開(kāi)展資金安全與反詐培訓(xùn)，提升員工對(duì)電信詐騙、網(wǎng)絡(luò)詐騙等常見(jiàn)詐騙手段的識(shí)別能力；嚴(yán)格核查大額支付、陌生賬戶(hù)支付的真實(shí)性，對(duì)疑似詐騙的支付申請(qǐng)，暫停支付并開(kāi)展核查。第二十四條應(yīng)急處置機(jī)制：財(cái)務(wù)部牽頭制定《資金安全突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案》，明確各類(lèi)資金安全突發(fā)事件（如資金被盜、支付詐騙、賬戶(hù)被凍結(jié)、大額資金流失等）的處置流程、責(zé)任部門(mén)、響應(yīng)時(shí)限與應(yīng)對(duì)措施，報(bào)公司管理層審批后實(shí)施。定期組織應(yīng)急演練，提升應(yīng)急處置能力。發(fā)生資金安全突發(fā)事件時(shí)，相關(guān)部門(mén)及人員需立即啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，第一時(shí)間向財(cái)務(wù)部及公司管理層匯報(bào)，采取凍結(jié)賬戶(hù)、留存證據(jù)、報(bào)警求助等措施，最大限度減少資金損失。事件處置完成后，及時(shí)開(kāi)展復(fù)盤(pán)總結(jié)，分析事件原因，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)防控措施，并撰寫(xiě)處置報(bào)告上報(bào)管理層。第五章監(jiān)督考核與激勵(lì)第二十五條監(jiān)督機(jī)制：（一）日常監(jiān)督：財(cái)務(wù)部每日對(duì)資金收支情況、支付流程合規(guī)性進(jìn)行自查；行政部對(duì)資金存放區(qū)域安防情況進(jìn)行日常巡查；各部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)涉及資金的工作進(jìn)行日常監(jiān)督，及時(shí)糾正不規(guī)范行為。（二）專(zhuān)項(xiàng)檢查：財(cái)務(wù)部每季度組織一次資金安全專(zhuān)項(xiàng)檢查，覆蓋所有資金管理環(huán)節(jié)、各部門(mén)及診療機(jī)構(gòu)，重點(diǎn)核查銀行賬戶(hù)管理、資金支付合規(guī)性、現(xiàn)金使用規(guī)范、臺(tái)賬檔案完整性等，形成專(zhuān)項(xiàng)檢查報(bào)告，上報(bào)公司管理層并通報(bào)各部門(mén)。（三）不定期抽查：公司管理層可根據(jù)工作需要，組織對(duì)資金安全管理工作的不定期抽查，重點(diǎn)核查大額資金支付、醫(yī)保資金使用、風(fēng)險(xiǎn)防控措施落實(shí)等情況。（四）外部監(jiān)督：積極配合稅務(wù)、審計(jì)、醫(yī)保等外部監(jiān)管部門(mén)的檢查工作，如實(shí)提供資金管理相關(guān)資料。第二十六條考核評(píng)估：公司將資金安全管理工作納入各部門(mén)及相關(guān)人員的年度績(jī)效考核體系?？己酥笜?biāo)包括資金支付合規(guī)率、銀行賬戶(hù)管理規(guī)范率、現(xiàn)金使用合規(guī)率、臺(tái)賬檔案完整性、風(fēng)險(xiǎn)隱患整改及時(shí)性、應(yīng)急處置有效性等。財(cái)務(wù)部根據(jù)日常監(jiān)督、專(zhuān)項(xiàng)檢查結(jié)果，結(jié)合資金管理實(shí)際情況，對(duì)各部門(mén)及相關(guān)人員進(jìn)行考核評(píng)分。考核結(jié)果與部門(mén)績(jī)效獎(jiǎng)金、員工個(gè)人績(jī)效獎(jiǎng)金、評(píng)優(yōu)評(píng)先及晉升直接掛鉤。第二十七條激勵(lì)措施：對(duì)在資金安全管理工作中表現(xiàn)突出的部門(mén)、團(tuán)隊(duì)或個(gè)人，公司給予表彰與獎(jiǎng)勵(lì)：（一）精神激勵(lì)：包括頒發(fā)榮譽(yù)證書(shū)、授予“資金安全管理先進(jìn)集體”“資金安全標(biāo)兵”等榮譽(yù)稱(chēng)號(hào)、內(nèi)部通報(bào)表彰、納入員工個(gè)人榮譽(yù)檔案等；（二）物質(zhì)激勵(lì)：包括發(fā)放一次性獎(jiǎng)勵(lì)獎(jiǎng)金、績(jī)效加分、專(zhuān)項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)基金等；對(duì)及時(shí)發(fā)現(xiàn)并制止資金安全風(fēng)險(xiǎn)、避免公司重大資金損失的，給予重點(diǎn)獎(jiǎng)勵(lì)。第六章責(zé)任追究第二十八條對(duì)在資金安全管理工作中，存在以下違規(guī)行為的部門(mén)、機(jī)構(gòu)或個(gè)人，公司根據(jù)情節(jié)輕重給予通報(bào)批評(píng)、績(jī)效扣分、崗位調(diào)整、降職降薪等處分；造成公司資金損失的，依法追究賠償責(zé)任；構(gòu)成違法犯罪的，依法追究法律責(zé)任：（一）擅自開(kāi)立、變更、注銷(xiāo)銀行賬戶(hù)，或違規(guī)使用銀行賬戶(hù)的；（二）未經(jīng)審批擅自支付資金、超預(yù)算支付資金，或?yàn)樘摷俳灰?、違規(guī)事項(xiàng)支付資金的；（三）違規(guī)使用