2026年跨境電商公司合規(guī)管理體系管理制度第一章總則第一條制定目的。為構(gòu)建全面、系統(tǒng)、高效的公司合規(guī)管理體系，明確合規(guī)管理核心要求與運(yùn)行機(jī)制，強(qiáng)化全員合規(guī)意識(shí)，防范跨境電商經(jīng)營過程中的法律風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)及品牌風(fēng)險(xiǎn)，保障公司合法合規(guī)運(yùn)營與持續(xù)健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國電子商務(wù)法》《中華人民共和國海關(guān)法》《中華人民共和國稅收征收管理法》《中央企業(yè)合規(guī)管理指引》等相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范，結(jié)合公司跨境電商業(yè)務(wù)實(shí)際需求，特制定本制度。第二條適用范圍。本制度適用于公司所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、管理流程及全體員工，涵蓋跨境采購、生產(chǎn)、銷售、物流、支付、營銷推廣、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、數(shù)據(jù)安全等全鏈條業(yè)務(wù)。公司對(duì)外合作的供應(yīng)商、服務(wù)商、渠道商等合作方的合規(guī)管理對(duì)接工作，也需參照本制度要求執(zhí)行。第三條核心原則。合規(guī)管理體系運(yùn)行遵循“全面覆蓋、預(yù)防為主、權(quán)責(zé)統(tǒng)一、動(dòng)態(tài)優(yōu)化”的核心原則。實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理對(duì)業(yè)務(wù)全流程、全崗位的無死角覆蓋，以風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防為核心構(gòu)建管控機(jī)制，明確各部門及崗位的合規(guī)職責(zé)，結(jié)合國內(nèi)外政策變動(dòng)、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)及公司業(yè)務(wù)拓展情況，定期優(yōu)化合規(guī)管理體系。第四條管理架構(gòu)。公司設(shè)立合規(guī)管理委員會(huì)，作為合規(guī)管理體系的核心決策機(jī)構(gòu)，由公司總經(jīng)理牽頭，成員涵蓋法務(wù)、風(fēng)控、運(yùn)營、財(cái)務(wù)、采購、營銷等各核心部門負(fù)責(zé)人。合規(guī)管理委員會(huì)下設(shè)合規(guī)管理部，作為日常執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)合規(guī)管理體系的搭建、運(yùn)行、監(jiān)督及優(yōu)化工作，協(xié)調(diào)各部門落實(shí)合規(guī)管理要求，開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)排查與處置。各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人為本部門合規(guī)管理第一責(zé)任人，統(tǒng)籌本部門合規(guī)工作的推進(jìn)與落實(shí)。第二章核心職責(zé)第五條合規(guī)管理體系搭建與優(yōu)化。負(fù)責(zé)統(tǒng)籌合規(guī)管理體系的整體搭建，制定合規(guī)管理基本制度、專項(xiàng)管理制度及操作手冊(cè)，明確各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)與操作規(guī)范。定期開展合規(guī)管理體系評(píng)估，結(jié)合政策變動(dòng)、業(yè)務(wù)拓展及風(fēng)險(xiǎn)防控需求，及時(shí)修訂完善制度文件，確保體系的科學(xué)性、適用性與時(shí)效性。第六條合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防控。建立常態(tài)化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，通過日常排查、專項(xiàng)核查、政策跟蹤、行業(yè)調(diào)研等多種方式，全面識(shí)別跨境經(jīng)營各環(huán)節(jié)的潛在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)臺(tái)賬，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級(jí)分類管理，制定針對(duì)性的防控措施，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任落實(shí)到崗、到人，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早處置。第七條合規(guī)審查與監(jiān)督。負(fù)責(zé)對(duì)公司重大經(jīng)營決策、重要業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵合同協(xié)議、對(duì)外合作項(xiàng)目等開展合規(guī)審查，出具合規(guī)審查意見，確保相關(guān)事項(xiàng)符合法律法規(guī)及公司制度要求。開展合規(guī)監(jiān)督檢查工作，定期對(duì)各部門合規(guī)制度執(zhí)行情況進(jìn)行核查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正違規(guī)行為，保障合規(guī)管理體系有效落地。第八條合規(guī)培訓(xùn)與文化建設(shè)。制定全員合規(guī)培訓(xùn)計(jì)劃，分層分類開展合規(guī)培訓(xùn)，提升員工對(duì)跨境電商相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范及公司合規(guī)制度的認(rèn)知水平與執(zhí)行能力。牽頭推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)，通過案例宣講、合規(guī)宣傳、考核激勵(lì)等方式，營造“合規(guī)為榮、違規(guī)為恥”的全員合規(guī)氛圍，強(qiáng)化員工的主動(dòng)合規(guī)意識(shí)。第九條合規(guī)糾紛處置與報(bào)告。建立合規(guī)糾紛應(yīng)急處置機(jī)制，針對(duì)發(fā)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件、法律糾紛等，牽頭組織相關(guān)部門制定處置方案，協(xié)調(diào)資源推進(jìn)處置工作，最大限度降低風(fēng)險(xiǎn)損失。按規(guī)定向公司管理層及相關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告合規(guī)管理情況及重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件，確保信息傳遞及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。第三章具體工作細(xì)則第十條合規(guī)管理體系搭建細(xì)則。合規(guī)管理部牽頭組織各部門開展合規(guī)制度梳理與搭建工作，明確合規(guī)管理體系的核心框架與核心制度清單，包括但不限于合同合規(guī)、稅務(wù)合規(guī)、海關(guān)合規(guī)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)合規(guī)、數(shù)據(jù)安全合規(guī)、營銷推廣合規(guī)等專項(xiàng)管理制度。每年第四季度開展合規(guī)管理體系全面評(píng)估，結(jié)合當(dāng)年合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)處置情況、政策變動(dòng)及下一年度業(yè)務(wù)規(guī)劃，形成體系優(yōu)化方案，報(bào)合規(guī)管理委員會(huì)審批后實(shí)施。各部門需配合合規(guī)管理部開展制度梳理與優(yōu)化工作，提供本部門業(yè)務(wù)相關(guān)的合規(guī)需求與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。第十一條合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管控細(xì)則。建立“日常排查+專項(xiàng)核查”的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制：各部門每日開展本部門業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的合規(guī)自查，每周向合規(guī)管理部報(bào)送自查記錄；合規(guī)管理部每月開展一次全公司范圍內(nèi)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)排查，每季度針對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域（如跨境稅務(wù)、平臺(tái)規(guī)則、數(shù)據(jù)安全）開展專項(xiàng)核查。對(duì)識(shí)別出的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，按風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分為重大風(fēng)險(xiǎn)、較大風(fēng)險(xiǎn)、一般風(fēng)險(xiǎn)及低風(fēng)險(xiǎn)四類，建立風(fēng)險(xiǎn)臺(tái)賬，明確風(fēng)險(xiǎn)描述、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、責(zé)任部門、防控措施及整改期限。重大風(fēng)險(xiǎn)需立即上報(bào)合規(guī)管理委員會(huì)，由委員會(huì)統(tǒng)籌制定處置方案；其他等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)由責(zé)任部門按防控措施推進(jìn)整改，合規(guī)管理部跟蹤督導(dǎo)。第十二條合規(guī)審查工作細(xì)則。合規(guī)審查分為常規(guī)審查與專項(xiàng)審查兩類。常規(guī)審查涵蓋日常業(yè)務(wù)合同、普通合作項(xiàng)目等，由合規(guī)管理部在3個(gè)工作日內(nèi)完成審查并出具意見；專項(xiàng)審查涵蓋重大經(jīng)營決策、重大投資項(xiàng)目、核心業(yè)務(wù)合作協(xié)議等，由合規(guī)管理部聯(lián)合相關(guān)部門開展聯(lián)合審查，在5個(gè)工作日內(nèi)完成審查并形成專項(xiàng)審查報(bào)告，報(bào)合規(guī)管理委員會(huì)審批。審查內(nèi)容需結(jié)合跨境業(yè)務(wù)特點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注目標(biāo)市場(chǎng)政策合規(guī)性、海關(guān)申報(bào)合規(guī)性、稅務(wù)繳納合規(guī)性、知識(shí)產(chǎn)權(quán)合法性、數(shù)據(jù)傳輸安全性等核心維度。未經(jīng)合規(guī)審查或?qū)彶槲赐ㄟ^的事項(xiàng)，嚴(yán)禁推進(jìn)實(shí)施。第十三條合規(guī)監(jiān)督檢查細(xì)則。合規(guī)管理部每半年開展一次全面合規(guī)監(jiān)督檢查，重點(diǎn)核查各部門合規(guī)制度執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)防控措施落實(shí)情況、合規(guī)自查開展情況等。檢查方式包括查閱資料、現(xiàn)場(chǎng)核查、人員訪談等，檢查完成后形成監(jiān)督檢查報(bào)告，明確存在的問題、整改要求及整改期限，送達(dá)相關(guān)部門落實(shí)。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的輕微違規(guī)行為，責(zé)令限期整改；對(duì)嚴(yán)重違規(guī)行為，立即叫停相關(guān)業(yè)務(wù)，追究相關(guān)部門及責(zé)任人責(zé)任。各部門需配合合規(guī)監(jiān)督檢查工作，提供真實(shí)、完整的業(yè)務(wù)資料與管理記錄。第十四條合規(guī)培訓(xùn)與文化建設(shè)細(xì)則。合規(guī)管理部每年制定全員合規(guī)培訓(xùn)計(jì)劃，明確培訓(xùn)對(duì)象、培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)方式及培訓(xùn)頻率：新入職員工需參加崗前合規(guī)培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容涵蓋公司合規(guī)制度、跨境電商基礎(chǔ)合規(guī)要求，考核合格后方可上崗；在職員工每季度參加一次專項(xiàng)合規(guī)培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容結(jié)合近期合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)案例、政策變動(dòng)及業(yè)務(wù)拓展需求確定；各部門負(fù)責(zé)人每半年參加一次合規(guī)管理專題培訓(xùn)，提升合規(guī)管理統(tǒng)籌能力。培訓(xùn)可采用線上課程、線下講座、案例研討、模擬演練等多種形式開展。同時(shí)，通過公司內(nèi)部公告欄、月度例會(huì)、合規(guī)宣傳手冊(cè)等渠道開展合規(guī)文化宣傳，每季度評(píng)選“合規(guī)標(biāo)兵”，營造全員合規(guī)氛圍。第十五條合規(guī)糾紛處置與報(bào)告細(xì)則。發(fā)生合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件或法律糾紛后，相關(guān)部門需在24小時(shí)內(nèi)上報(bào)合規(guī)管理部，說明事件基本情況、涉及范圍及初步影響。合規(guī)管理部接到報(bào)告后，立即啟動(dòng)應(yīng)急處置機(jī)制，聯(lián)合法務(wù)部門及相關(guān)業(yè)務(wù)部門開展事件核查，制定處置方案，明確處置責(zé)任人、處置步驟及時(shí)間節(jié)點(diǎn)。重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件需在48小時(shí)內(nèi)上報(bào)合規(guī)管理委員會(huì)及公司管理層，必要時(shí)聘請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)協(xié)助處置。處置完成后，合規(guī)管理部形成處置復(fù)盤報(bào)告，總結(jié)事件原因、處置經(jīng)驗(yàn)及改進(jìn)措施，納入合規(guī)管理體系優(yōu)化內(nèi)容。合規(guī)管理部每月向合規(guī)管理委員會(huì)報(bào)送合規(guī)管理工作月報(bào)，每年報(bào)送年度合規(guī)管理工作報(bào)告，全面反映合規(guī)管理體系運(yùn)行情況、風(fēng)險(xiǎn)處置情況及下一年度工作計(jì)劃。第十六條責(zé)任追究細(xì)則。對(duì)違反本制度規(guī)定，存在未落實(shí)合規(guī)審查要求、隱瞞合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、拒不執(zhí)行整改要求、違規(guī)開展業(yè)務(wù)等行為，導(dǎo)致公司遭受損失或產(chǎn)生重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的，公司將根據(jù)情節(jié)輕重，對(duì)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人及直接責(zé)任人采取通報(bào)批評(píng)、績效扣分、崗位調(diào)整等處分；造成經(jīng)濟(jì)損失的，依法追究賠償責(zé)任；構(gòu)成違法犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。對(duì)在合規(guī)管理工作中表現(xiàn)突出，有效防范重大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的部門及個(gè)人，公司給予表彰及物