人人格否認(rèn)制度第一章總則第一條本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)民法典》《中華人民共和國(guó)反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及集團(tuán)母公司關(guān)于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)要求制定，旨在規(guī)范公司人格否認(rèn)領(lǐng)域的專項(xiàng)管理活動(dòng)，防控法律風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司治理結(jié)構(gòu)完善與資產(chǎn)安全。公司內(nèi)部各部門、下屬單位及全體員工均須嚴(yán)格遵守本制度，覆蓋業(yè)務(wù)決策、交易履行、資產(chǎn)處置等涉及公司主體資格認(rèn)定的所有場(chǎng)景。第二條本制度適用于公司所有業(yè)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于合同簽訂、投資決策、關(guān)聯(lián)交易、破產(chǎn)重整等可能引發(fā)人格否認(rèn)情形的業(yè)務(wù)場(chǎng)景。公司下屬單位應(yīng)結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定具體實(shí)施細(xì)則，并向牽頭部門備案。第三條本制度中下列術(shù)語(yǔ)定義如下：（一）人格否認(rèn)專項(xiàng)管理：指公司通過(guò)制度約束、流程控制、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、合規(guī)審查等手段，防范因股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任損害公司、其他股東或債權(quán)人利益的法律風(fēng)險(xiǎn)的管理活動(dòng)。（二）人格否認(rèn)專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)：指因股東行為可能導(dǎo)致法院認(rèn)定公司人格否認(rèn)的情形，包括但不限于抽逃出資、濫用公司法人獨(dú)立地位逃避債務(wù)、資本顯著不足等風(fēng)險(xiǎn)。（三）人格合規(guī)：指公司及全體員工在業(yè)務(wù)活動(dòng)中遵循法律、行政法規(guī)及公司內(nèi)部制度要求，確保股東行為不違反公司法人人格獨(dú)立原則的行為標(biāo)準(zhǔn)。第四條人格否認(rèn)專項(xiàng)管理應(yīng)遵循以下原則：（一）全面覆蓋原則：公司所有業(yè)務(wù)活動(dòng)及環(huán)節(jié)均須納入人格否認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)防控范圍，不留管理空白。（二）責(zé)任到人原則：明確各級(jí)管理主體和崗位人員的管理職責(zé)，實(shí)行責(zé)任追究制度。（三）風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則：根據(jù)業(yè)務(wù)場(chǎng)景的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，采取差異化管控措施，優(yōu)先防控重大風(fēng)險(xiǎn)。（四）持續(xù)改進(jìn)原則：定期評(píng)估專項(xiàng)管理有效性，根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化優(yōu)化制度與流程。第二章管理組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第五條公司主要負(fù)責(zé)人對(duì)公司人格否認(rèn)專項(xiàng)管理負(fù)總責(zé)，對(duì)專項(xiàng)管理工作的組織領(lǐng)導(dǎo)、資源保障及重大風(fēng)險(xiǎn)處置作出最終決策；分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)專項(xiàng)管理工作負(fù)直接責(zé)任，負(fù)責(zé)制定具體實(shí)施計(jì)劃，監(jiān)督各部門落實(shí)情況。第六條設(shè)立公司人格否認(rèn)專項(xiàng)管理領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡(jiǎn)稱“領(lǐng)導(dǎo)小組”），由公司主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長(zhǎng)，分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任副組長(zhǎng)，牽頭部門負(fù)責(zé)人、專責(zé)部門負(fù)責(zé)人及業(yè)務(wù)部門代表為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)公司人格否認(rèn)專項(xiàng)管理工作，制定年度管理計(jì)劃，審批重大風(fēng)險(xiǎn)處置方案，并定期開展監(jiān)督評(píng)價(jià)。第七條牽頭部門為公司法務(wù)合規(guī)部，主要職責(zé)包括：（一）組織制定和完善人格否認(rèn)專項(xiàng)管理制度及操作指南；（二）牽頭開展人格否認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估，建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)；（三）監(jiān)督各部門專項(xiàng)管理要求落實(shí)情況，開展定期檢查與考核；（四）組織全員合規(guī)培訓(xùn)與宣貫，提升合規(guī)意識(shí)。第八條專責(zé)部門為公司財(cái)務(wù)部與審計(jì)部，主要職責(zé)包括：（一）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核資金審批流程，確保股東資金往來(lái)合規(guī)，重點(diǎn)關(guān)注關(guān)聯(lián)交易定價(jià)公允性；（二）審計(jì)部負(fù)責(zé)定期開展專項(xiàng)審計(jì)，重點(diǎn)檢查股東行為是否損害公司利益，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改建議。第九條業(yè)務(wù)部門及下屬單位負(fù)責(zé)落實(shí)本領(lǐng)域人格否認(rèn)專項(xiàng)管理要求，主要職責(zé)包括：（一）在業(yè)務(wù)決策中嵌入人格否認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)防控條款；（二）建立業(yè)務(wù)操作合規(guī)清單，明確禁止性行為；（三）開展日常風(fēng)險(xiǎn)排查，及時(shí)上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)事件；（四）配合領(lǐng)導(dǎo)小組開展專項(xiàng)檢查與整改。第十條基層執(zhí)行崗員工應(yīng)履行以下合規(guī)操作責(zé)任：（一）簽署崗位合規(guī)承諾書，明確自身在人格否認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)防控中的義務(wù)；（二）發(fā)現(xiàn)股東行為涉嫌損害公司利益時(shí)，及時(shí)向上級(jí)部門及牽頭部門報(bào)告；（三）嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)操作規(guī)范，不得擅自放寬合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)。第三章專項(xiàng)管理重點(diǎn)內(nèi)容與要求第十一條采購(gòu)領(lǐng)域供應(yīng)商盡職調(diào)查：業(yè)務(wù)操作的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)包括但不限于：（一）供應(yīng)商準(zhǔn)入須進(jìn)行工商查詢、財(cái)務(wù)審計(jì)及信用評(píng)估；（二）關(guān)聯(lián)供應(yīng)商必須進(jìn)行價(jià)格公允性審查，避免利益輸送；（三）采購(gòu)流程須符合公司招標(biāo)管理辦法，杜絕非正常決策行為。禁止性行為包括：（一）嚴(yán)禁向關(guān)聯(lián)供應(yīng)商采購(gòu)非必需品或非中標(biāo)標(biāo)的；（二）嚴(yán)禁以支付虛開發(fā)票等方式套取資金；（三）嚴(yán)禁在采購(gòu)文件中設(shè)置排他性條款損害其他潛在供應(yīng)商利益。重點(diǎn)防控點(diǎn)包括：（一）關(guān)聯(lián)交易定價(jià)是否低于市場(chǎng)公允水平；（二）供應(yīng)商是否存在抽逃出資或資不抵債情形。第十二條投資決策資金審批：業(yè)務(wù)操作的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)包括：（一）投資決策須經(jīng)過(guò)內(nèi)部審批流程，重大投資需董事會(huì)審議；（二）股東以個(gè)人名義代公司借款須提供書面說(shuō)明并經(jīng)過(guò)審計(jì)確認(rèn)；（三）投資協(xié)議須明確風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)條款，避免股東過(guò)度干預(yù)公司經(jīng)營(yíng)。禁止性行為包括：（一）嚴(yán)禁股東以公司名義進(jìn)行個(gè)人投資或借款；（二）嚴(yán)禁通過(guò)虛假投資協(xié)議轉(zhuǎn)移公司資產(chǎn)；（三）嚴(yán)禁未經(jīng)審批擅自變更投資用途。重點(diǎn)防控點(diǎn)包括：（一）投資資金來(lái)源是否合規(guī)，是否存在股東違規(guī)占用；（二）投資決策程序是否完整，是否存在少數(shù)人決定重大事項(xiàng)。第十三條關(guān)聯(lián)交易定價(jià)規(guī)范：業(yè)務(wù)操作的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)包括：（一）關(guān)聯(lián)交易必須符合市場(chǎng)公允價(jià)格，并經(jīng)過(guò)第三方獨(dú)立評(píng)估；（二）關(guān)聯(lián)交易合同須明確雙方權(quán)利義務(wù)，并經(jīng)公司法律顧問(wèn)審核；（三）關(guān)聯(lián)交易信息須在財(cái)務(wù)報(bào)表中充分披露。禁止性行為包括：（一）嚴(yán)禁以不公平條件向關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)移利潤(rùn)；（二）嚴(yán)禁通過(guò)關(guān)聯(lián)交易逃避稅收或虛增成本；（三）嚴(yán)禁在關(guān)聯(lián)交易中設(shè)置排他性條款損害第三方利益。重點(diǎn)防控點(diǎn)包括：（一）關(guān)聯(lián)交易價(jià)格是否與獨(dú)立第三方交易一致；（二）關(guān)聯(lián)交易是否影響公司正常經(jīng)營(yíng)秩序。第十四條股東資金占用防控：業(yè)務(wù)操作的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)包括：（一）股東以個(gè)人名義使用公司資金須提供書面申請(qǐng)并經(jīng)過(guò)審計(jì)批準(zhǔn)；（二）公司資金賬戶不得用于股東個(gè)人經(jīng)營(yíng)或消費(fèi)；（三）股東借款須簽訂正式合同并按期歸還。禁止性行為包括：（一）嚴(yán)禁股東直接侵占公司資金；（二）嚴(yán)禁通過(guò)虛假借款協(xié)議轉(zhuǎn)移公司資產(chǎn)；（三）嚴(yán)禁未經(jīng)審批擅自為股東提供擔(dān)保。重點(diǎn)防控點(diǎn)包括：（一）資金往來(lái)是否真實(shí)，是否存在虛構(gòu)交易；（二）股東借款是否經(jīng)過(guò)正當(dāng)程序，是否存在無(wú)償占用情形。第十五條公司解散與清算程序：業(yè)務(wù)操作的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)包括：（一）公司解散須依照《公司法》規(guī)定履行法定程序；（二）清算組須在規(guī)定期限內(nèi)編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單；（三）清算方案須經(jīng)股東會(huì)或股東大會(huì)審議通過(guò)。禁止性行為包括：（一）嚴(yán)禁股東私自處置公司資產(chǎn)；（二）嚴(yán)禁清算組隱瞞財(cái)產(chǎn)或虛假申報(bào)；（三）嚴(yán)禁在清算過(guò)程中損害債權(quán)人利益。重點(diǎn)防控點(diǎn)包括：（一）清算程序是否完整，是否存在違規(guī)操作；（二）資產(chǎn)處置是否公允，是否存在利益輸送。第十六條股東與公司財(cái)產(chǎn)混同：業(yè)務(wù)操作的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)包括：（一）公司與股東應(yīng)分別開設(shè)賬戶，資金往來(lái)須符合交易目的；（二）公司資產(chǎn)不得用于股東個(gè)人經(jīng)營(yíng)或消費(fèi)；（三）股東以個(gè)人名義對(duì)外擔(dān)保須提供書面說(shuō)明并經(jīng)過(guò)審計(jì)確認(rèn)。禁止性行為包括：（一）嚴(yán)禁股東直接使用公司賬戶進(jìn)行個(gè)人交易；（二）嚴(yán)禁將公司資產(chǎn)用于股東個(gè)人債務(wù)擔(dān)保；（三）嚴(yán)禁通過(guò)虛假賬目掩蓋股東與公司財(cái)產(chǎn)混同事實(shí)。重點(diǎn)防控點(diǎn)包括：（一）股東與公司是否存在混用資金賬戶情形；（二）公司資產(chǎn)是否存在被股東私自支配的情況。第十七條股東濫用公司法人獨(dú)立地位逃避債務(wù)：業(yè)務(wù)操作的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)包括：（一）公司擔(dān)保須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格審批，確保擔(dān)保能力充足；（二）股東個(gè)人債務(wù)不得以公司名義償還；（三）公司經(jīng)營(yíng)決策須獨(dú)立于股東意志。禁止性行為包括：（一）嚴(yán)禁股東以公司名義為個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保；（二）嚴(yán)禁通過(guò)虛假合同轉(zhuǎn)移債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；（三）嚴(yán)禁在公司章程中設(shè)置逃避債務(wù)條款。重點(diǎn)防控點(diǎn)包括：（一）擔(dān)保行為是否損害公司利益；（二）是否存在股東利用公司逃避債務(wù)的合謀行為。第四章專項(xiàng)管理運(yùn)行機(jī)制第十八條制度動(dòng)態(tài)更新機(jī)制：（一）牽頭部門每年對(duì)公司人格否認(rèn)專項(xiàng)管理制度進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)《公司法》修訂、司法案例變化及業(yè)務(wù)發(fā)展情況及時(shí)修訂；（二）重大業(yè)務(wù)調(diào)整或外部環(huán)境變化時(shí)，領(lǐng)導(dǎo)小組可臨時(shí)組織修訂；（三）修訂后的制度須經(jīng)過(guò)公司內(nèi)部審批流程，并書面通知各部門執(zhí)行。第十九條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警機(jī)制：（一）牽頭部門每季度組織專責(zé)部門開展人格否認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)排查，重點(diǎn)關(guān)注資金占用、關(guān)聯(lián)交易、解散清算等高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域；（二）風(fēng)險(xiǎn)排查結(jié)果須進(jìn)行分級(jí)評(píng)估，一般風(fēng)險(xiǎn)由業(yè)務(wù)部門整改，重大風(fēng)險(xiǎn)提交領(lǐng)導(dǎo)小組決策；（三）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息須及時(shí)發(fā)布至相關(guān)部門，并明確整改時(shí)限與責(zé)任人。第二十條合規(guī)審查機(jī)制：（一）所有涉及公司主體資格認(rèn)定的業(yè)務(wù)決策須經(jīng)過(guò)合規(guī)審查，未經(jīng)審查的決策一律不得實(shí)施；（二）合規(guī)審查內(nèi)容包括業(yè)務(wù)操作是否符合制度規(guī)定、是否存在人格否認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)；（三）審查結(jié)果須書面存檔，作為績(jī)效考核依據(jù)。第二十一條風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制：（一）一般風(fēng)險(xiǎn)由業(yè)務(wù)部門制定整改方案并落實(shí)，牽頭部門監(jiān)督執(zhí)行；（二）重大風(fēng)險(xiǎn)須成立專項(xiàng)處置小組，由領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)牽頭，相關(guān)部門協(xié)同參與；（三）風(fēng)險(xiǎn)事件須及時(shí)上報(bào)至公司主要負(fù)責(zé)人，重大事件須向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告。第二十二條責(zé)任追究機(jī)制：（一）股東濫用公司法人獨(dú)立地位損害公司利益，公司有權(quán)提起訴訟要求否認(rèn)人格；（二）員工違反本制度造成損失的，視情節(jié)輕重給予經(jīng)濟(jì)處罰、降級(jí)或解除勞動(dòng)合同；（三）重大違規(guī)行為須移交紀(jì)律委員會(huì)處理，并依法追究法律責(zé)任。第二十三條評(píng)估改進(jìn)機(jī)制：（一）每年12月31日前，牽頭部門組織專責(zé)部門對(duì)公司人格否認(rèn)專項(xiàng)管理體系有效性進(jìn)行評(píng)估；（二）評(píng)估內(nèi)容包括制度執(zhí)行情況、風(fēng)險(xiǎn)防控效果、流程優(yōu)化建議等；（三）評(píng)估報(bào)告須提交領(lǐng)導(dǎo)小組審議，并根據(jù)意見(jiàn)完善制度。第五章專項(xiàng)管理保障措施第二十四條組織保障：（一）公司主要負(fù)責(zé)人須定期聽取專項(xiàng)管理匯報(bào)，協(xié)調(diào)解決重大問(wèn)題；（二）分管領(lǐng)導(dǎo)須每季度召開專題會(huì)議，部署工作計(jì)劃；（三）牽頭部門須配備專職人員負(fù)責(zé)日常管理，確保制度有效執(zhí)行。第二十五條考核激勵(lì)機(jī)制：（一）將專項(xiàng)合規(guī)情況納入部門年度考核，考核結(jié)果與績(jī)效獎(jiǎng)金掛鉤；（二）對(duì)在專項(xiàng)管理中表現(xiàn)突出的部門和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)違規(guī)行為實(shí)行一票否決；（三）將員工合規(guī)操作情況納入個(gè)人評(píng)優(yōu)標(biāo)準(zhǔn)，杜絕“帶病提拔”。第二十六條培訓(xùn)宣傳機(jī)制：（一）每年3月和9月開展全員合規(guī)培訓(xùn)，重點(diǎn)講解人格否認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)防控要點(diǎn)；（二）業(yè)務(wù)部門須對(duì)一線員工進(jìn)行崗位操作規(guī)范培訓(xùn)，確保人人知曉禁止性行為；（三）通過(guò)公司內(nèi)網(wǎng)、宣傳欄等渠道發(fā)布合規(guī)手冊(cè)，營(yíng)造全員合規(guī)氛圍。第二十七條信息化支撐：（一）開發(fā)人格否認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)關(guān)聯(lián)交易自動(dòng)審查、資金流向?qū)崟r(shí)跟蹤；（二）建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)歷史案例進(jìn)行分類歸檔，為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別提供參考；（三）通過(guò)大數(shù)據(jù)分析，提前識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提高防控效率。第二十八條文化建設(shè)：（一）發(fā)布公司人格否認(rèn)合規(guī)手冊(cè)，明確行為規(guī)范與違規(guī)后果；（二）要求全體員工簽署合規(guī)承諾書，強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)；（三）定期評(píng)選“合規(guī)標(biāo)兵”，樹立正面典型，帶動(dòng)全員參與。第二十九條報(bào)告制度