興業(yè)證券分紅制度第一章總則第一條本制度根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《證券法》及相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管規(guī)定、集團(tuán)母公司相關(guān)管理制度及興業(yè)證券內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控需求制定，旨在規(guī)范公司分紅行為，防控分紅過程中的各類風(fēng)險(xiǎn)，保障股東合法權(quán)益，維護(hù)公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。第二條本制度適用于興業(yè)證券各部門、下屬單位及全體員工在分紅策劃、方案制定、審批執(zhí)行、信息披露等全流程管理活動(dòng)，涵蓋股票股利、現(xiàn)金股利、特別股利等各類分紅形式，以及分紅相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易、資金劃撥、稅務(wù)處理等業(yè)務(wù)場(chǎng)景。第三條本制度下列用語含義如下：（一）“分紅專項(xiàng)管理”指公司對(duì)分紅業(yè)務(wù)的全流程風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、管控、處置及持續(xù)優(yōu)化活動(dòng)，包括制度建設(shè)、組織保障、流程規(guī)范、信息監(jiān)控、責(zé)任追究等管理措施。（二）“分紅風(fēng)險(xiǎn)”指分紅業(yè)務(wù)中可能出現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等，如分紅方案設(shè)計(jì)不合理、審批程序不規(guī)范、信息披露不及時(shí)、資金使用不合規(guī)等。（三）“分紅合規(guī)”指分紅行為嚴(yán)格遵守法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、公司制度及行業(yè)準(zhǔn)則，確保程序合法、內(nèi)容真實(shí)、信息完整、責(zé)任明確。第四條分紅專項(xiàng)管理應(yīng)遵循以下核心原則：（一）全面覆蓋原則，確保分紅各環(huán)節(jié)納入管控范圍；（二）責(zé)任到人原則，明確各層級(jí)、各部門管理職責(zé)；（三）風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則，優(yōu)先防控重大、高頻風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；（四）持續(xù)改進(jìn)原則，動(dòng)態(tài)優(yōu)化管理機(jī)制與流程。第二章管理組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第五條公司主要負(fù)責(zé)人對(duì)分紅專項(xiàng)管理承擔(dān)第一責(zé)任，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、重大決策及最終審批；分管領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)直接責(zé)任，負(fù)責(zé)專項(xiàng)管理制度的組織落實(shí)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督及績(jī)效考核。第六條公司設(shè)立分紅專項(xiàng)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司主要負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部、合規(guī)部、法務(wù)部、投資銀行部、證券市場(chǎng)部等部門負(fù)責(zé)人組成，履行以下職能：（一）統(tǒng)籌協(xié)調(diào)分紅專項(xiàng)管理工作，制定總體管控策略；（二）審議分紅方案及重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，作出決策審批；（三）監(jiān)督評(píng)價(jià)分紅行為合規(guī)性，指導(dǎo)持續(xù)改進(jìn)。第七條公司指定財(cái)務(wù)部為分紅專項(xiàng)管理牽頭部門，負(fù)責(zé)：（一）牽頭制定、修訂專項(xiàng)管理制度，組織風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估；（二）統(tǒng)籌分紅方案測(cè)算、資金安排及稅務(wù)籌劃；（三）監(jiān)督業(yè)務(wù)部門落實(shí)管控要求，開展定期考核與培訓(xùn)宣貫。第八條公司指定合規(guī)部、法務(wù)部為分紅專項(xiàng)管理專責(zé)部門，負(fù)責(zé)：（一）審核分紅業(yè)務(wù)的合規(guī)性，優(yōu)化審批流程；（二）提供法律支持，處置分紅相關(guān)爭(zhēng)議；（三）組織流程測(cè)試，提出風(fēng)險(xiǎn)處置建議。第九條公司各部門、下屬單位為分紅專項(xiàng)管理業(yè)務(wù)部門，負(fù)責(zé)：（一）落實(shí)本領(lǐng)域分紅管理要求，開展日常風(fēng)險(xiǎn)防控；（二）配合牽頭部門完成方案設(shè)計(jì)、數(shù)據(jù)報(bào)送等工作；（三）及時(shí)上報(bào)異常情況，執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)整改措施。第十條公司各基層執(zhí)行崗位員工應(yīng)履行以下合規(guī)操作責(zé)任：（一）簽署崗位合規(guī)承諾書，確保操作符合制度要求；（二）主動(dòng)報(bào)告分紅業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)隱患，配合調(diào)查處置；（三）參與專項(xiàng)培訓(xùn)，掌握業(yè)務(wù)規(guī)范及應(yīng)急流程。第三章專項(xiàng)管理重點(diǎn)內(nèi)容與要求第十一條分紅方案設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)，須符合以下要求：（一）依據(jù)公司盈利狀況、現(xiàn)金流水平及發(fā)展戰(zhàn)略確定分紅比例與形式，確保分配方案公允合理；（二）禁止依據(jù)臨時(shí)性收益或虛假利潤(rùn)設(shè)計(jì)分紅方案，避免過度分配影響公司可持續(xù)發(fā)展。第十二條分紅方案審批環(huán)節(jié)，須遵守以下規(guī)范：（一）重大分紅方案須經(jīng)公司董事會(huì)審議，普通方案由管理層審批并報(bào)備；（二）審批過程需完整記錄決策依據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及責(zé)任分工，禁止越權(quán)審批或默許執(zhí)行。第十三條分紅信息披露環(huán)節(jié)，須滿足以下標(biāo)準(zhǔn)：（一）披露內(nèi)容應(yīng)包含分紅方案、執(zhí)行時(shí)間、資金來源等關(guān)鍵信息，確保及時(shí)、準(zhǔn)確、完整；（二）禁止選擇性披露或誤導(dǎo)性陳述，避免引發(fā)股東爭(zhēng)議或市場(chǎng)波動(dòng)。第十四條分紅資金撥付環(huán)節(jié)，須執(zhí)行以下管控：（一）明確資金劃撥路徑，加強(qiáng)支付環(huán)節(jié)監(jiān)控，防止挪用或侵占；（二）關(guān)聯(lián)交易分紅需經(jīng)獨(dú)立第三方評(píng)估，確保公允定價(jià)，禁止利益輸送。第十五條分紅稅務(wù)處理環(huán)節(jié)，須符合以下要求：（一）依據(jù)稅法規(guī)定代扣代繳股息紅利稅，避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；（二）與稅務(wù)機(jī)關(guān)保持溝通，優(yōu)化稅務(wù)籌劃方案，降低合規(guī)成本。第十六條關(guān)聯(lián)交易管理環(huán)節(jié)，須嚴(yán)格禁止以下行為：（一）嚴(yán)禁通過分紅向關(guān)聯(lián)方輸送利益，如設(shè)置不合理分紅條件或提供超額收益；（二）關(guān)聯(lián)交易分紅須公示決策依據(jù)，接受全體股東監(jiān)督，禁止暗箱操作。第十七條分紅資金使用監(jiān)控環(huán)節(jié)，須重點(diǎn)關(guān)注以下風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：（一）資金流向是否與分紅方案一致，防止挪作他用；（二）境外分支機(jī)構(gòu)分紅需遵守當(dāng)?shù)胤ㄒ?guī)，避免雙重征稅或法律沖突。第十八條應(yīng)急處置環(huán)節(jié)，須明確以下要求：（一）如分紅方案引發(fā)重大風(fēng)險(xiǎn)事件，須立即啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，暫停分紅并上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組處置；（二）處置過程需保留完整記錄，事后評(píng)估改進(jìn)管理漏洞。第四章專項(xiàng)管理運(yùn)行機(jī)制第十九條制度動(dòng)態(tài)更新機(jī)制：公司每年結(jié)合監(jiān)管政策變化、業(yè)務(wù)發(fā)展需求及風(fēng)險(xiǎn)排查結(jié)果，修訂完善分紅專項(xiàng)管理制度，確保持續(xù)適用。第二十條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警機(jī)制：公司每季度開展分紅業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行分級(jí)評(píng)估，發(fā)布預(yù)警通知并督促整改。第二十一條合規(guī)審查機(jī)制：公司將分紅審查嵌入業(yè)務(wù)流程，關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)（如方案設(shè)計(jì)、資金撥付）須經(jīng)合規(guī)部門審核，實(shí)行“未經(jīng)審查不得實(shí)施”。第二十二條風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制：對(duì)一般風(fēng)險(xiǎn)事件由業(yè)務(wù)部門整改，重大風(fēng)險(xiǎn)事件由領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)籌處置，明確應(yīng)急流程、責(zé)任協(xié)同及上報(bào)時(shí)限。第二十三條責(zé)任追究機(jī)制：對(duì)違規(guī)分紅行為界定處罰標(biāo)準(zhǔn)，聯(lián)動(dòng)績(jī)效考核、紀(jì)律處分，嚴(yán)重者追究法律責(zé)任，包括但不限于經(jīng)濟(jì)賠償、崗位調(diào)整或解雇。第二十四條評(píng)估改進(jìn)機(jī)制：公司每年對(duì)分紅專項(xiàng)管理體系有效性開展評(píng)估，分析數(shù)據(jù)趨勢(shì)，優(yōu)化流程漏洞，形成改進(jìn)報(bào)告并報(bào)備存檔。第五章專項(xiàng)管理保障措施第二十五條組織保障：公司各層級(jí)領(lǐng)導(dǎo)須明確分紅專項(xiàng)管理責(zé)任，將管控要求納入部門年度工作計(jì)劃，確保制度執(zhí)行到位。第二十六條考核激勵(lì)機(jī)制：將分紅合規(guī)情況納入部門及個(gè)人年度考核，與績(jī)效、評(píng)優(yōu)掛鉤，對(duì)突出貢獻(xiàn)者給予獎(jiǎng)勵(lì)。第二十七條培訓(xùn)宣傳機(jī)制：分層級(jí)開展分紅專項(xiàng)培訓(xùn)，管理層側(cè)重合規(guī)履職，一線員工側(cè)重操作規(guī)范，確保全員掌握制度要求。第二十八條信息化支撐：通過系統(tǒng)工具實(shí)現(xiàn)分紅流程自動(dòng)化、風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)控，提升管理效率與透明度。第二十九條文化建設(shè)：發(fā)布分紅合規(guī)手冊(cè)，簽訂全員承諾書，營(yíng)造“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的內(nèi)部氛圍。第三十條報(bào)告制度：風(fēng)險(xiǎn)事件須在X日內(nèi)上報(bào)至領(lǐng)導(dǎo)小組，年度管理情況須在X月X日前形