年4月19日財(cái)務(wù)核算培訓(xùn)考核方案文檔僅供參考KingdeeEASV7.0財(cái)務(wù)系統(tǒng)培訓(xùn)考核方案徐志勇7月目錄一、基礎(chǔ)資料維護(hù) 3（一）組織單元的設(shè)置 3（二）科目分配 3（三）記帳分類維護(hù)（可不做） 3（四）客戶維護(hù) 3（五）供應(yīng)商維護(hù) 3（六）地址維護(hù) 3（七）銀行帳號(hào)維護(hù) 3二、初始化數(shù)據(jù)及說(shuō)明 3（一）總帳初始化 31、設(shè)置總帳系統(tǒng)參數(shù) 32、啟用總帳 33、初始余額錄入 3（二）出納初始化 31、設(shè)置出納會(huì)計(jì)期間，并啟用。設(shè)定啟用期間1期。 32、初始余額錄入 33、與總帳聯(lián)用 3（三）固定資產(chǎn)初始化 31、固定資產(chǎn)系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置（其它參數(shù)） 32、啟用固定資產(chǎn) 33、基礎(chǔ)資料設(shè)置及引入 34、固定資產(chǎn)初始化 35、設(shè)置對(duì)賬方案 36、與總帳關(guān)聯(lián)。 3（四）合并報(bào)表初始化 3三、日常帳務(wù)處理 3（一）總賬業(yè)務(wù) 3（二）固定資產(chǎn)業(yè)務(wù) 3（三）出納模塊業(yè)務(wù) 3（四）、結(jié)帳 3四、報(bào)表 31、制作上報(bào)報(bào)表 32、合并報(bào)表 33、報(bào)表接收 34、合并處理 35、合并分錄 36、合并結(jié)果 3培訓(xùn)考核數(shù)據(jù)方案要求：1、各學(xué)員，需在三個(gè)小時(shí)內(nèi)完成本次考核；2、個(gè)別重要階段有操作說(shuō)明，請(qǐng)先看說(shuō)明后再進(jìn)行操作；3、以空帳套為基礎(chǔ)進(jìn)行考核；4、僅要求出具本部、A公司、B公司的個(gè)別資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表，合并報(bào)表此次考核不做要求。一、基礎(chǔ)資料維護(hù)（一）組織單元的設(shè)置1、架構(gòu)設(shè)置如下圖：說(shuō)明：請(qǐng)按照上圖所示創(chuàng)立組織架構(gòu)，請(qǐng)注意實(shí)體和虛體的劃分，每個(gè)公司請(qǐng)創(chuàng)立一個(gè)部門“財(cái)務(wù)部”；按照上述組織架構(gòu)，創(chuàng)立相應(yīng)的合并范圍，可在合并報(bào)表初始化之前創(chuàng)立。（二）科目分配1、在集團(tuán)虛體中向該虛體下的本部、A公司及B公司分配科目；2、科目分配完畢后，各公司用戶在本公司帳套內(nèi)，根據(jù)自己的實(shí)際需要，對(duì)上級(jí)分配的科目進(jìn)行增、刪、改（增加明細(xì)科目、刪除不使用的科目、對(duì)增加的明細(xì)科目維護(hù)科目屬性等）。說(shuō)明：本次培訓(xùn)統(tǒng)一使用集團(tuán)科目表，本部用戶在虛體公司分配給下級(jí)公司后，下級(jí)公司不需要進(jìn)行任何修改。（三）記帳分類維護(hù)（可不做）記帳分類需要按類別設(shè)置明細(xì)，并在類別維護(hù)時(shí)，選擇相應(yīng)的記帳分類，則卡片上會(huì)自動(dòng)帶出相關(guān)的核算科目，主要設(shè)置客戶、供應(yīng)商及固定資產(chǎn)記帳分類。記賬分類編碼為：JZFL+類別碼+3位流水號(hào)。編碼記賬分類類型記賬要素科目JZFL+類別碼(01)+三位流水號(hào)客戶應(yīng)收賬款科目112201JZFL+類別碼(02)+三位流水號(hào)供應(yīng)商應(yīng)付賬款科目220201JZFL+類別碼(03)+三位流水號(hào)固定資產(chǎn)（6類）固定資產(chǎn)科目1601+二級(jí)科目JZFL+類別碼(03)+三位流水號(hào)固定資產(chǎn)（6類）累計(jì)折舊科目1602+二級(jí)科目JZFL+類別碼(03)+三位流水號(hào)固定資產(chǎn)（6類）減值準(zhǔn)備科目1603（四）客戶維護(hù)編碼名稱分類標(biāo)準(zhǔn)稅務(wù)登記號(hào)KH+公司編碼+客戶分類編碼+四位流水號(hào)華生公司外部客戶公司編碼+xxxKH+公司編碼+客戶分類編碼+四位流水號(hào)華家公司外部客戶公司編碼+xxxKH+公司編碼+客戶分類編碼+四位流水號(hào)華強(qiáng)公司外部客戶公司編碼+xxxKH+公司編碼+客戶分類編碼+四位流水號(hào)華君公司外部客戶公司編碼+xxx說(shuō)明：見(jiàn)供應(yīng)商說(shuō)明。（五）供應(yīng)商維護(hù)編碼名稱分類標(biāo)準(zhǔn)GYS+公司編碼+供應(yīng)商分類編碼+四位流水號(hào)華中公司外部供應(yīng)商GYS+公司編碼+供應(yīng)商分類編碼+四位流水號(hào)華安公司外部供應(yīng)商GYS+公司編碼+供應(yīng)商分類編碼+四位流水號(hào)華強(qiáng)公司外部供應(yīng)商說(shuō)明：維護(hù)內(nèi)部客戶及內(nèi)部供應(yīng)商，共三個(gè)，并分配給各子公司使用（內(nèi)部客商由集團(tuán)統(tǒng)管）；維護(hù)外部客戶及外部供應(yīng)商，要注意：即是客戶又是供應(yīng)商的單位（外部客商各子公司自行維護(hù)，不統(tǒng)管）。（六）地址維護(hù)由于固定資產(chǎn)卡片中地址欄為必錄項(xiàng)目，因此本練習(xí)在基礎(chǔ)資料維護(hù)時(shí)先要建立固定資產(chǎn)地址。需在各自的實(shí)體下建立一個(gè)地址資料。地址簿的類別按照公司進(jìn)行劃分，自行創(chuàng)立。示例：編碼地址全稱DZ+公司編碼＋4位流水號(hào)xx公司本部XXX地方（七）銀行帳號(hào)維護(hù)由于銀行存款科目是按照銀行帳號(hào)設(shè)立輔助帳的，因此在初始化前要預(yù)先維護(hù)好銀行賬號(hào)。金融機(jī)構(gòu)編碼見(jiàn)集團(tuán)編碼規(guī)則（提供的導(dǎo)入模板）。編碼金融機(jī)構(gòu)開戶行帳號(hào)公司編碼+金融機(jī)構(gòu)編碼+三位流水號(hào)中國(guó)工商銀行（活期）杭州城東支行xxxxxx公司編碼+金融機(jī)構(gòu)編碼+三位流水號(hào)中國(guó)工商銀行（活期）杭州下城支行xxxxxx公司編碼+金融機(jī)構(gòu)編碼+三位流水號(hào)中國(guó)工商銀行（活期）杭州風(fēng)起路支行xxxxxx二、初始化數(shù)據(jù)及說(shuō)明（一）總帳初始化目的：掌握總帳初始化的步驟及各操作要點(diǎn)。要求：根據(jù)下述給出的資料按順序完成帳套系統(tǒng)基礎(chǔ)資料的維護(hù)及初始數(shù)據(jù)錄入并結(jié)束初始化工作。1、設(shè)置總帳系統(tǒng)參數(shù)總賬GLG01啟用往來(lái)通知單是GL_011期末結(jié)賬要求損益類科目余額為零是GL_012明細(xì)賬科目顯示所有名稱是GL_014錄入憑證時(shí)現(xiàn)金流量科目必須錄入現(xiàn)金流量項(xiàng)目是GL_015錄入憑證時(shí)必須錄入現(xiàn)金流量附表項(xiàng)目否GL_026存在尚未確認(rèn)的往來(lái)通知單允許結(jié)賬否GL_030每條憑證分錄必須有摘要是GL_031憑證處理使用手工編碼否GL_032憑證處理使用工作流否GL_OTHER01（其它參數(shù)）刪除和作廢憑證機(jī)制業(yè)務(wù)系統(tǒng)GL_OTHER02（其它參數(shù)）允許修改業(yè)務(wù)系統(tǒng)生成的機(jī)制憑證允許GL_053虛體查詢受用戶組織權(quán)限的控制是本年利潤(rùn)科目（其它參數(shù)）手動(dòng)設(shè)置為“本年利潤(rùn)”另：設(shè)置往來(lái)通知單在過(guò)賬后勾稽。2、啟用總帳設(shè)置啟用總帳會(huì)計(jì)期間，設(shè)定啟用期間1期。3、初始余額錄入（1）1001現(xiàn)金科目編碼科目名稱輔助類型本部A公司B公司1001庫(kù)存現(xiàn)金(人民幣)無(wú)10,000.0050,000.0040,000.00（2）1002銀行存款科目編碼科目名稱輔助類型本部A公司B公司100201中國(guó)工商銀行銀行賬號(hào)杭州城東支行xxxxxxx23,000,000.00杭州下城支行xxxxxxx4,000,000.00杭州風(fēng)起路支行xxxxxxx6,000,000.00（3）1122應(yīng)收賬款科目編碼科目名稱輔助類型本部A公司B公司112201應(yīng)收賬款-貨款客戶輔助外部客戶華生公司4,500,000.00華家公司7,800,000.00112202其它客戶輔助內(nèi)部客戶B公司7,000,000.00（4）1131應(yīng)收股利科目編碼科目名稱輔助類型本部A公司B公司113101現(xiàn)金股利客戶輔助--內(nèi)部客戶A公司250,000.00B公司150,000.00（5）1132應(yīng)收利息科目編碼科目名稱輔助類型本部A公司B公司1132應(yīng)收利息客戶輔助--外部客戶華強(qiáng)公司700,000.00（6）1221其它應(yīng)收款科目編碼科目名稱輔助類型本部A公司B公司122101其它單位往來(lái)客戶輔助--內(nèi)部客戶A公司5,000,000.00B公司1,000,000.00（7）1511長(zhǎng)期股權(quán)投資科目編碼科目名稱輔助類型股權(quán)關(guān)系本部A公司B公司15110201投資成本客戶輔助內(nèi)部客戶A公司70%162,568,000.00B公司65%125,599,500.00外部客戶華君30%9,000,000.0015110202損益調(diào)整客戶輔助外部客戶華君166,666.80（8）固定資產(chǎn)原值/累計(jì)折舊1）1601原值科目編碼科目名稱輔助類型本部A公司B公司160101房屋及建筑物無(wú)450,000,000.00570,000,000.00160102運(yùn)輸工具無(wú)50,000,000.00160103通用設(shè)備無(wú)50,000,000.0030,000,000.00160104專用設(shè)備無(wú)160105辦公設(shè)備無(wú)1,000,000.00160106其它設(shè)備無(wú)2）1602累計(jì)折舊科目編碼科目名稱本部A公司B公司160201房屋及建筑物135,000,000.00142,500,000.00160202運(yùn)輸工具9,500,000.00160203通用設(shè)備16,000,000.0011,400,000.00160204專用設(shè)備160205辦公設(shè)備475,000.00160206其它設(shè)備（9）短期借款科目編碼科目名稱輔助類型本部A公司B公司0103中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行無(wú)20,000,000.00120,000,000.00200,000,000.00（10）2202應(yīng)付賬款科目編碼科目名稱輔助類型本部A公司B公司220201貨款供應(yīng)商輔助內(nèi)部供應(yīng)商A公司7,000,000.00外部供應(yīng)商華中公司5,325,000.00華安公司57,500,000.00（11）2221應(yīng)交稅金科目編碼科目名稱輔助類型本部A公司B公司222104應(yīng)交個(gè)人所得稅無(wú)45,000.0060,000.00120,000.00222105應(yīng)交企業(yè)所得稅無(wú)100,000.002,500,000.00940,000.00（12）2241其它應(yīng)付款科目編碼科目名稱輔助類型本部A公司B公司224101關(guān)聯(lián)單位供應(yīng)商輔助內(nèi)部供應(yīng)商本部5,000,000.00本部1,000,000.00（13）2232應(yīng)付股利科目編碼科目名稱輔助類型本部A公司B公司223201現(xiàn)金股利供應(yīng)商輔助內(nèi)部供應(yīng)商本部250,000.00本部150,000.00（14）權(quán)益科目編碼科目名稱輔助類型本部A公司B公司4001實(shí)收資本無(wú)140,000,000.00150,000,000.00100,000,000.00410101法定盈余公積無(wú)20,749,916.688,224,000.009,323,000.00410403應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤(rùn)無(wú)186,749,250.1274,016,000.0083,907,000.00附：初始化流程未未平切換幣別錄入初始化輔助賬引入輔助賬初始化余額錄入科目初始余額試算平衡結(jié)束初始化結(jié)束輔助賬初始化綜合本位幣平（二）出納初始化目的：掌握出納初始化的步驟及各操作要點(diǎn)。要求：根據(jù)下述給出的資料按順序完成帳套系統(tǒng)基礎(chǔ)資料的維護(hù)及初始數(shù)據(jù)錄入并結(jié)束初始化工作。1、設(shè)置出納會(huì)計(jì)期間，并啟用。設(shè)定啟用期間1期。2、初始余額錄入（1）從總帳系統(tǒng)引入1（2）輸入銀行對(duì)賬單初始數(shù)據(jù)，并進(jìn)行試算平衡檢查，如已平衡則結(jié)束初始化。3、與總帳聯(lián)用說(shuō)明： 出納模塊采用單據(jù)登帳模式，請(qǐng)各位修改系統(tǒng)參數(shù)。（三）固定資產(chǎn)初始化目的：掌握固定資產(chǎn)初始化的步驟及各操作要點(diǎn)。要求：根據(jù)下述給出的資料按順序完成帳套系統(tǒng)基礎(chǔ)資料的維護(hù)及初始數(shù)據(jù)錄入并結(jié)束初始化工作。1、固定資產(chǎn)系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置（其它參數(shù)）固定資產(chǎn)FA001卡片編碼生成方式系統(tǒng)自動(dòng)生成FA002卡片編碼更改選項(xiàng)生成后不可修改FA003小數(shù)位數(shù)_折舊率小數(shù)位數(shù)4FA004小數(shù)位數(shù)_資產(chǎn)數(shù)量小數(shù)位數(shù)0FA005允許反折舊是FA006折舊需要經(jīng)過(guò)工作流系統(tǒng)審核否FA007卡片資產(chǎn)原值金額能夠?yàn)?否FA008月結(jié)控制_與總賬對(duì)平后才能月結(jié)是FA009月結(jié)控制_當(dāng)期計(jì)提折舊后才能月結(jié)是FA010月結(jié)控制_當(dāng)期業(yè)務(wù)全部生成憑證后才能月結(jié)是FA011必錄科目_固定資產(chǎn)科目必錄是FA012必錄科目_累計(jì)折舊科目必錄是FA013必錄科目_減值準(zhǔn)備科目必錄是FA014必錄科目_折舊費(fèi)用科目必錄是FA015卡片可變更項(xiàng)目都選2、啟用固定資產(chǎn)設(shè)置啟用固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)期間1期。3、基礎(chǔ)資料設(shè)置及引入在集團(tuán)虛體創(chuàng)立固定資產(chǎn)類別、使用狀態(tài)、變動(dòng)方式等，下級(jí)公司引入，固定資產(chǎn)類別設(shè)置如下表所示：類別編碼類別名稱01房屋建筑物02運(yùn)輸工具03通用設(shè)備04專用設(shè)備05辦公設(shè)備06其它設(shè)備4、固定資產(chǎn)初始化（請(qǐng)選擇以平均年限法（基于原值））作為折舊方式）固定資產(chǎn)初始化卡片錄入，完畢后結(jié)束初始化。初始化卡片資料本部項(xiàng)目計(jì)量原值折舊年限殘值率期折舊額已折舊年限累計(jì)折舊起用年運(yùn)輸工具機(jī)械車1輛50,000,000.00405%98958.3399,500,000.00\12辦公設(shè)備小型機(jī)1臺(tái)1,000,000.00105%7916.676475,000.00\12A公司項(xiàng)目計(jì)量原值折舊年限殘值率期折舊額已折舊年限累計(jì)折舊房屋及建筑物房屋一棟450,000,000.0020000,000.00\12通用設(shè)備一臺(tái)50,000,000.00154%266666.67616,000,000.00\12B公司項(xiàng)目計(jì)量原值折舊年限殘值率期折舊額已折舊年限累計(jì)折舊房屋及建筑物房屋一棟570,000,000.0020無(wú)23750006142,500,000.00\12通用設(shè)備一臺(tái)30,000,000.00155%158333.33711,400,000.00\12折舊費(fèi)對(duì)應(yīng)分?jǐn)偪颇款悇e名稱折舊分配科目房屋及建筑物主營(yíng)業(yè)務(wù)成本64010104運(yùn)輸工具管理費(fèi)用660202通用設(shè)備主營(yíng)業(yè)務(wù)成本64010104辦公設(shè)備管理費(fèi)用6602025、設(shè)置對(duì)賬方案在結(jié)束初始化前，必須設(shè)置對(duì)賬方案，核對(duì)固定資產(chǎn)模塊與總帳之間鉤稽的一致性。請(qǐng)按照固定資產(chǎn)的明細(xì)類別設(shè)置對(duì)賬方案。6、與總帳關(guān)聯(lián)。（四）合并報(bào)表初始化目的：掌握對(duì)數(shù)據(jù)中心相關(guān)財(cái)務(wù)虛體組織合并報(bào)表進(jìn)行初始化的步驟及操作要點(diǎn)。要求：根據(jù)下述給出的資料將合并報(bào)表年初數(shù)錄入，系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置總部已定義，請(qǐng)參考。資料：1、系統(tǒng)參數(shù)合并報(bào)表GR_CSL_CHECKFORMULA_001項(xiàng)目數(shù)據(jù)不存在，不檢查勾稽關(guān)系是GR_CSL_RECEIVECHECK_001報(bào)表接收前強(qiáng)制檢查是GR_CSL_RPTRECEIVE_001報(bào)表審批強(qiáng)制檢查是GR_CSL_ELIMMETHOD_001抵銷方式新準(zhǔn)則權(quán)益法GR_CSL_MERGETYPE_004合并匯總方式順序法2、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置請(qǐng)按照標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)表格式，設(shè)置資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表的個(gè)別報(bào)表模板、工作底稿模板、合并報(bào)表模板（表樣在考核數(shù)據(jù)文件夾）；設(shè)置完畢后將個(gè)別報(bào)表模板分配給下級(jí)子公司；請(qǐng)注意報(bào)表模板設(shè)置前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，如報(bào)表項(xiàng)目設(shè)置；3、資料合并報(bào)表—合并報(bào)表模板模板編碼模板名稱模板類型模板周期Zcfzhb資產(chǎn)負(fù)債表合并報(bào)表模板月報(bào)lrbhb利潤(rùn)表合并報(bào)表模板月報(bào)合并報(bào)表—個(gè)別報(bào)表模板模板編碼模板名稱模板類型模板周期G-001資產(chǎn)負(fù)債表個(gè)別報(bào)表模板月報(bào)G-002利潤(rùn)表個(gè)別報(bào)表模板月報(bào)G-003現(xiàn)金流量表個(gè)別報(bào)表模板月報(bào)G-004內(nèi)部往來(lái)統(tǒng)計(jì)表個(gè)別報(bào)表模板月報(bào)G-005內(nèi)部交易明細(xì)表個(gè)別報(bào)表模板月報(bào)3、年初數(shù)維護(hù)項(xiàng)目金額流動(dòng)資產(chǎn)貨幣資金33,100,000.00應(yīng)收賬款12,300,000.00應(yīng)收股利應(yīng)收利息700,000.00其它應(yīng)收款流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)：46,100,000.00非流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期股權(quán)投資9,166,666.80固定資產(chǎn)836,125,000.00非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)：845,291,666.80資產(chǎn)總計(jì)：891,391,666.80流動(dòng)負(fù)債短期借款340,000,000.00應(yīng)付賬款62,825,000.00應(yīng)交稅金3,765,000.00其它應(yīng)付款應(yīng)付股利流動(dòng)負(fù)債小計(jì)：406,590,000.00非流負(fù)債小計(jì)：-負(fù)債合計(jì)：406,590,000.00所有者權(quán)益實(shí)收資本140,000,000.00盈余公積20,749,916.68未分配利潤(rùn)186,749,250.12少數(shù)股東權(quán)益137,302,500.00所有者權(quán)益合計(jì)：484,801,666.80負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)：891,391,666.80損益表一、營(yíng)業(yè)收入：1,093,000,000.00減：營(yíng)業(yè)成本843,000,000.00營(yíng)業(yè)稅金及附加45,000,000.00銷售費(fèi)用10,000,000.00管理費(fèi)用36,000,000.00財(cái)務(wù)費(fèi)用100,000,000.00加：投資收益二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)59,000,000.00加：營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支出三、利潤(rùn)總額59,000,000.00減：所得稅16,250,000.00四、凈利潤(rùn)42,750,000.00少數(shù)股東損益16,500,000.00期初未分配利潤(rùn)163,124,250.12可供分配利潤(rùn)189,374,250.12提取盈余公積2,625,000.00分配股利五、未分配利潤(rùn)186,749,250.12三、日常帳務(wù)處理（一）總賬業(yè)務(wù)目的：掌握EAS財(cái)務(wù)系統(tǒng)日常帳務(wù)處理工作要求：①根據(jù)下述資料錄入記帳憑證，對(duì)其進(jìn)行審核、過(guò)帳并查看各種帳表；②利用自動(dòng)轉(zhuǎn)帳功能結(jié)轉(zhuǎn)有關(guān)費(fèi)用；③進(jìn)行期末調(diào)匯、結(jié)轉(zhuǎn)損益等業(yè)務(wù)處理并進(jìn)行期末結(jié)帳。④資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表的出具總帳憑證數(shù)據(jù)以及操作說(shuō)明：憑證分為兩種，一種是不涉及到現(xiàn)金和銀行存款的業(yè)務(wù)，直接在總帳中新增憑證；另一種是涉及到現(xiàn)金和銀行存款的業(yè)務(wù)，因?yàn)橄到y(tǒng)統(tǒng)一設(shè)置為單據(jù)登賬，因此需要在出納模塊編制收付款單，然后生成憑證傳遞到總帳系統(tǒng)。2、總帳數(shù)據(jù)：母公司：（1）1月1日向華強(qiáng)公司購(gòu)入原材料-pc60噸，價(jià)稅合計(jì)1170萬(wàn)元，掛應(yīng)付賬款；1月22日銷售給A、B公司共30噸，價(jià)稅合計(jì)936萬(wàn)元，掛應(yīng)收款賬款。具體分錄如下：母公司購(gòu)入：借：1403原材料—pc（60噸）1000萬(wàn)元22210101應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進(jìn)）170萬(wàn)元貸：220201應(yīng)付賬款（貨款）—華強(qiáng)公司1170萬(wàn)元母公司出售：借：112201應(yīng)收賬款（貨款）——A公司468萬(wàn)元與A公司發(fā)往來(lái)通知單——B公司468萬(wàn)元與B公司發(fā)往來(lái)通知單貸：600101商品銷售收入——A公司400萬(wàn)元——B公司400萬(wàn)元22210102應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（銷）136萬(wàn)元借：640101商品銷售業(yè)務(wù)成本500萬(wàn)元貸：1403原材料500萬(wàn)元（2）確認(rèn)1月份對(duì)A、B公司的投資收益借：15110202長(zhǎng)期股權(quán)投資-損益調(diào)整 A公司 194,290,833.33元B公司 208,498,333.34元貸：611101投資收益 402,789,166.67元A公司：借：1403原材料料400萬(wàn)元22210101應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進(jìn)）68萬(wàn)元貸：220201應(yīng)付賬款（貨款）——母公司468萬(wàn)元與本部發(fā)往來(lái)通知單借：640199主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—其它成本500萬(wàn)元貸：應(yīng)付職工薪酬500萬(wàn)元B公司：借：1403原材料料400萬(wàn)元22210101應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進(jìn)）68萬(wàn)元貸：220201應(yīng)付賬款（其它）——母公司468萬(wàn)元與本部發(fā)往來(lái)通知單借：640199主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—其它成本400萬(wàn)元貸：應(yīng)付職工薪酬400萬(wàn)元二、操作說(shuō)明：1、往來(lái)通知單：在進(jìn)行總帳業(yè)務(wù)處理之前，請(qǐng)檢查往來(lái)通知單的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作是否完成，如：參數(shù)設(shè)置、科目屬性設(shè)置等。112201應(yīng)收賬款—貨款、220201應(yīng)付賬款—貨款，設(shè)置往來(lái)通知單屬性；往來(lái)通知單在過(guò)賬后勾稽。2、期末處理：包括期末調(diào)匯、結(jié)轉(zhuǎn)損益和期末結(jié)帳?？値さ钠谀┙Y(jié)帳需要在其它業(yè)務(wù)模塊完成結(jié)帳后，再進(jìn)行結(jié)帳。（二）固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)目的：掌握固定資產(chǎn)系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理要求：①錄入初始化卡片；②掌握固定資產(chǎn)的日常業(yè)務(wù)處理③掌握折舊處理方法④進(jìn)行固定資產(chǎn)系統(tǒng)期末結(jié)帳。1、固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)：本部：（1）固定資產(chǎn)拆分：拆分類型（按金額進(jìn)行拆分）1月10日，母公司將機(jī)械車（原值5000萬(wàn)元）進(jìn)行分拆，分拆后的卡片信息具體如下： 項(xiàng)目 原值 累計(jì)折舊 本期累計(jì)折舊 殘值 年限機(jī)械車01（運(yùn)輸工具） 45,000,000.00 8,639,062.50 89,062.50 5% 40機(jī)械車02（其它） 5,000,000.00 959,895.83 9,895.83 5% 40合計(jì) 50,000,000.00 9,598,958.33 98,958.33 提示：固定資產(chǎn)的分拆業(yè)務(wù)會(huì)在固定資產(chǎn)清理中形成清理單，手工審核后，應(yīng)當(dāng)根據(jù)清理單生成憑證，并在總帳里修改憑證至如下結(jié)果：借：1606固定資產(chǎn)清理40,401,041.67160202累計(jì)折舊——運(yùn)輸工具9,598,958.33貸：160102固定資產(chǎn)——運(yùn)輸工具50,000,000.00同時(shí)，會(huì)生成兩張新的固定資產(chǎn)卡片，應(yīng)當(dāng)根據(jù)新卡片生成憑證，并到總帳里將憑證修改致如下：借：160102固定資產(chǎn)——運(yùn)輸工具45,000,000.00160106其它5,000,000.00貸：1606固定資產(chǎn)清理40,401,041.67160202累計(jì)折舊——運(yùn)輸工具8,639,062.50160206其它959,895.83（2）固定資產(chǎn)清理：1月20日，母公司將其在用的原值100萬(wàn)元辦公設(shè)備出售給華強(qiáng)公司，出售價(jià)格為30萬(wàn)元（無(wú)清理費(fèi)用和稅款）：母公司：借：1606固定資產(chǎn)清理 517,083.33 160205累計(jì)折舊 482,916.67 貸：160105固定資產(chǎn)原值 1,000,000.00 借：100201銀行存款——工商銀行 300,000.00…………（收款單） 67110101營(yíng)業(yè)外支出 217,083.33 貸：1606固定資產(chǎn)清理 517,083.33A公司：（1）固定資產(chǎn)拆分：1月27日將450,000,000.00元的房屋資產(chǎn)分拆為房屋1及運(yùn)輸工具，分拆后的卡片信息如下：項(xiàng)目 原值 累計(jì)折舊 本期累計(jì)折舊 殘值 年限房屋1 315,000,000.00 95,812,500.001,312,500.00 20運(yùn)輸工具 135,000,000.00 41,062,500.00 562,500.00 20合計(jì) 450,000,000.00 136,875,000.00 1,875,000.00 提示：固定資產(chǎn)的分拆業(yè)務(wù)會(huì)在固定資產(chǎn)清理中形成清理單，手工審核后，應(yīng)當(dāng)根據(jù)清理單生成憑證，并在總帳里修改憑證到如下結(jié)果：借：1606固定資產(chǎn)清理313,125,000.00160201累計(jì)折舊——房屋建筑物136,875,000.00貸：160101固定資產(chǎn)——房屋建筑物450,000,000.00同時(shí)，會(huì)生成兩張新的固定資產(chǎn)卡片，手工審核后，應(yīng)當(dāng)根據(jù)新卡片生成憑證，并到總帳里將憑證修改致如下：借：160101固定資產(chǎn)——房屋建筑物315,000,000.00160102運(yùn)輸工具135,000,000.00貸：1606固定資產(chǎn)清理313,125,000.00160201累計(jì)折舊——房屋建筑物95,812,500.00160202運(yùn)輸工具41,062,500.00（2）固定資產(chǎn)新增（審核后生成憑證，并在出納系統(tǒng)中錄入付款單，該付款單不需要生成憑證）：1月30日，購(gòu)入辦公設(shè)備一套15萬(wàn)元（達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)），折舊年限5年，殘值率5%，按照直線法折舊，用銀行存款支付；借：160103固定資產(chǎn)——通用設(shè)備15萬(wàn)元貸：100201銀行存款——工商銀行（杭州下城支行）15萬(wàn)元B公司：（1）固定資產(chǎn)拆分：1月27日將570,000,000.00元的房屋建筑物分拆為房屋1及運(yùn)輸工具，分拆后的卡片信息如下：項(xiàng)目 原值 累計(jì)折舊 本期累計(jì)折舊 殘值 年限房屋1 399,000,000.00 101,412,500.001,662,500.00 20運(yùn)輸工具171,000,000.00 43,462,500.00712,500.00 20合計(jì) 570,000,000.00 144,875,000.00 2,375,000.00 提示：固定資產(chǎn)的分拆業(yè)務(wù)會(huì)在固定資產(chǎn)清理中形成清理單，應(yīng)當(dāng)根據(jù)清理單生成憑證，并在總帳里修改憑證到如下結(jié)果：借：1606固定資產(chǎn)清理425,125,000.00160201累計(jì)折舊——房屋建筑物144,875,000.00貸：160101固定資產(chǎn)——房屋建筑物570,000,000.00同時(shí)，會(huì)生成兩張新的固定資產(chǎn)卡片，應(yīng)當(dāng)根據(jù)新卡片生成憑證，并到總帳里將憑證修改致如下：借：160101固定資產(chǎn)——房屋建筑物399,000,000.00160102運(yùn)輸工具171,000,000.00貸：1606固定資產(chǎn)清理425,125,000.00160201累計(jì)折舊——房屋建筑物101,412,500.00160202運(yùn)輸工具43,462,500.00（2）固定資產(chǎn)新增（審核后生成憑證，并在出納系統(tǒng)中錄入付款單，該付款單不需要生成憑證）1月30日，購(gòu)入辦公設(shè)備一套20萬(wàn)元（達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)），折舊年限5年，殘值率5%，按照直線法折舊，用銀行存款支付；借：160103固定資產(chǎn)——通用設(shè)備20萬(wàn)元貸：100201銀行存款——工商銀行（杭州鳳起路支行）20萬(wàn)元2、操作說(shuō)明：固定資產(chǎn)的業(yè)務(wù)處理：使用以上數(shù)據(jù)進(jìn)行固定資產(chǎn)的業(yè)務(wù)處理練習(xí)。新增時(shí)需在折舊費(fèi)用分?jǐn)偪颇恐刑顚懴鄳?yīng)的分?jǐn)偪颇?、分?jǐn)偟某杀緦?duì)象和分?jǐn)偙壤９潭ㄙY產(chǎn)的折舊處理：期末在計(jì)提折舊中進(jìn)行計(jì)提折舊的處理，由系統(tǒng)根據(jù)固定資產(chǎn)卡片錄入時(shí)設(shè)置的折舊方法自動(dòng)計(jì)提。計(jì)提完成后，在折舊維護(hù)中查詢出當(dāng)期的折舊明細(xì)，對(duì)這些折舊明細(xì)進(jìn)行維護(hù)，提交審核后生成憑證到總帳系統(tǒng)入賬。固定資產(chǎn)盤點(diǎn)：（可不做）新增固定資產(chǎn)盤點(diǎn)任務(wù)單，主要是確定盤點(diǎn)的時(shí)間，盤點(diǎn)的范圍和相關(guān)的盤點(diǎn)設(shè)置。盤點(diǎn)任務(wù)單進(jìn)行審核后，才能夠開始盤點(diǎn)。在開始盤點(diǎn)的界面，手工錄入盤點(diǎn)的結(jié)果，產(chǎn)生盤點(diǎn)差異表，根據(jù)差異進(jìn)行盤盈盤虧處理。固定資產(chǎn)的期末處理：期末固定資產(chǎn)系統(tǒng)需要與總帳進(jìn)行對(duì)帳，對(duì)賬無(wú)誤后進(jìn)行期末結(jié)賬。（三）出納模塊業(yè)務(wù)目的：掌握現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理方法要求：①經(jīng)過(guò)總賬初始數(shù)據(jù)導(dǎo)入現(xiàn)金、銀行存款初始數(shù)據(jù)，手工調(diào)整對(duì)賬單后進(jìn)行系統(tǒng)初始化；②編制出納系統(tǒng)收、付款單和資金調(diào)撥單，并生成總賬憑證；③錄入出納系統(tǒng)銀行對(duì)賬單，并進(jìn)行銀行存款對(duì)帳、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；④進(jìn)行現(xiàn)金管理系統(tǒng)期末結(jié)帳。操作流程：錄入收/付款單—>提交—>審批—>收款/付款—>生成憑證1、出納數(shù)據(jù)：母公司：（1）1月5日，付出差旅費(fèi)報(bào)銷5000元（管理費(fèi)用）；借：660206管理費(fèi)用——差旅費(fèi)5000元貸：1001現(xiàn)金5000元（2）1月13日，從銀行支取現(xiàn)金30000元…………（資金調(diào)撥單）；借：1001現(xiàn)金30000元貸：100201銀行存款——工商銀行（城東支行）30000元（3）1月30日，收到A公司股利250000元；借：100201銀行存款——工商銀行（城東支行）250000元貸：113102應(yīng)收股利——B公司250000元A公司：（1）1月29日確定收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：100201銀行存款——工商銀行（下城支行）3億元貸：600101商品銷售收入——貨款3億元借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本640199其它成本15300000元貸：100201銀行存款——工商銀行（下城支行）15300000元（2）1月3日，從銀行支取現(xiàn)金30000元…………（資金調(diào)撥單）；借：1001現(xiàn)金30000元貸：100201銀行存款——工商銀行（下城支行）30000元（3）1月30日支付股利給本部：借：223202應(yīng)付股利250,000.00元貸：100201銀行存款——工商銀行（下城支行）250,000.00元B公司：（1）1月29日確定收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本借：100201銀行存款——工商銀行（鳳起路支行）3.5億元貸：600101商品銷售收入——貨款3.5億元借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本640199其它成本22700000元貸：100201銀行存款——工商銀行（鳳起路支行）22700000元（2）1月21日向銀行繳存現(xiàn)金30000元…………（資金調(diào)撥單）；借：100201銀行存款——工商銀行（鳳起路支行）30000元貸：1001現(xiàn)金30000元2、銀行對(duì)帳單錄入與鉤稽本部銀行對(duì)帳單日期摘要借方金額貸方金額上期余額23,000,000.001月13日現(xiàn)金支票30,000.001月21日清理收入300,000.001月30日余額23,270,000.002月1日收到的股利250,000.00未達(dá)賬A公司銀行對(duì)帳單日期摘要借方金額貸方金額上期余額4,000,000.001月3日現(xiàn)金支票30,000.001月29日收入300,000,000.001月29日支付成本15,300,000.001月30日支付股利250,000.001月30日自動(dòng)扣繳水電費(fèi)20,000.00未達(dá)賬1月30日購(gòu)入固定資產(chǎn)150,000.001月30日余額288,250,000.00B公司銀行對(duì)帳單日期摘要借方金額貸方金額上期余額6,000,000.001月21日存現(xiàn)金30,000.001月30日收入350,000,000.001月30日支付成本22,700,000.001月30日余額333,330,000.002月1日購(gòu)入固定資產(chǎn)200,000.00未達(dá)賬3、操作說(shuō)明：（1）收付款單的新增：凡是涉及到現(xiàn)金和銀行存款的業(yè)務(wù)，都需要在收付款單新增界面進(jìn)行處理。（2）收付款單的查詢、審核、生成憑證：收付款單新增提交后，能夠在收付款單查詢界面根據(jù)相應(yīng)的查詢條件進(jìn)行查詢，找到該收付款單，能夠?qū)υ撌崭犊顔芜M(jìn)行審核（如有需要能夠進(jìn)行修改）、生成憑證傳遞到總帳系統(tǒng)。（3）現(xiàn)金、銀行存款日記帳：收付款單審核后，會(huì)自動(dòng)記入現(xiàn)金和銀行存款日記帳。（4）銀行對(duì)帳和未達(dá)帳：企業(yè)在收到銀行對(duì)帳單后，需要手工錄入銀行對(duì)帳單，然后和銀行存款進(jìn)行對(duì)帳，如果存在未達(dá)帳，能夠在余額調(diào)節(jié)表中進(jìn)行查詢。（5）期末處理：出納系統(tǒng)在期末要與總帳系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)帳和期末結(jié)帳。（四）、結(jié)帳期末應(yīng)當(dāng)先進(jìn)行出納模塊及固定資產(chǎn)模塊的結(jié)帳，再進(jìn)行總帳的結(jié)帳。在總帳結(jié)帳前結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)，必須是系統(tǒng)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)。四、報(bào)表目的：制作上報(bào)報(bào)表。要求：①制作需要上報(bào)個(gè)別報(bào)表；1、制作上報(bào)報(bào)表各公司個(gè)別報(bào)表結(jié)果：資產(chǎn)負(fù)債表（個(gè)別）：項(xiàng)目母公司A公司B公司流動(dòng)資產(chǎn)貨幣資金23,555,000.00288,350,000.00333,140,000.00應(yīng)收賬款13,860,000.007,000,000.007,800,000.00應(yīng)收股利150,000.00--應(yīng)收利息700,000.00--存貨5,000,000.004,000,000.004,000,000.00其它應(yīng)收款6,000,000.00--小計(jì)：49,265,000.00299,350,000.00344,940,000.00非流動(dòng)資產(chǎn)長(zhǎng)期股權(quán)投資700,123,333.47--固定資產(chǎn)40,401,041.67347,008,333.33443,766,666.67小計(jì)：740,524,375.14347,008,333.33443,766,666.67合計(jì)：789,789,375.14646,358,333.33788,706,666.67流動(dòng)負(fù)債短期借款20,000,000.00120,000,000.00200,000,000.00應(yīng)付賬款17,025,000.004,680,000.0069,180,000.00應(yīng)交稅金-195,000.001,880,000.00380,000.00其它應(yīng)付款-5,000,000.001,000,000.00應(yīng)付股利--150,000.00應(yīng)付工資-5,000,000.004,000,000.00小計(jì)：36,830,000.00136,560,000.00274,710,000.00非流負(fù)債小計(jì)：---負(fù)債合計(jì)：36,830,000.00136,560,000.00274,710,000.00所有者權(quán)益---實(shí)收資本140,000,000.00150,000,000.00100,000,000.00盈余公積20,749,916.688,224,000.009,323,000.00未分配利潤(rùn)592,209,458.46351,574,333.33404,673,666.67少數(shù)股東權(quán)益---小計(jì)：752,959,375.14509,798,333.33513,996,666.67權(quán)益+負(fù)債：789,789,375.14646,358,333.33788,706,666.67---利潤(rùn)表（個(gè)別）：---一、營(yíng)業(yè)收入：-300,000,000.00350,000,000.00減：營(yíng)業(yè)成本-22,441,666.6729,233,333.33營(yíng)業(yè)稅金及附加---銷售費(fèi)用---管理費(fèi)用111,875.00--財(cái)務(wù)費(fèi)用---加：投資收益402,789,166.67--其它業(yè)務(wù)收入8,000,000.00--其它業(yè)務(wù)成本5,000,000.00--二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)405,677,291.67277,558,333.33320,766,666.67加：營(yíng)業(yè)外收入---減：營(yíng)業(yè)外支出217,083.33--三、利潤(rùn)總額405,460,208.34277,558,333.33320,766,666.67減：所得稅---四、凈利潤(rùn)405,460,208.34277,558,333.33320,766,666.67少數(shù)股東損益---上年未分配利潤(rùn)186,749,250.1274,016,000.0083,907,000.00可供分配592,209,458.46351,574,333.33404,673,666.67提取公積金---分配股利---五、未分配利潤(rùn)592,209,458.46351,574,333.33404,673,666.67---2、合并報(bào)表目標(biāo)：掌握合并報(bào)表的制作流程，對(duì)報(bào)表進(jìn)行合并操作。要求：根據(jù)上報(bào)上來(lái)的個(gè)別報(bào)表進(jìn)行合并處理。3、報(bào)表接收主要掌握要點(diǎn)：根據(jù)實(shí)體財(cái)務(wù)組織上報(bào)的報(bào)表進(jìn)行接收。4、合并處理（1）合并范圍選擇操作路徑：【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】—【合并報(bào)表】—【合并處理】—【合并范圍選擇】選擇自己負(fù)責(zé)的集團(tuán)子公司，并選擇會(huì)計(jì)期間。（2）手工編制抵消分錄（3）工作底稿的生成使用集團(tuán)定義好的工作底稿模板，編制工作底稿。（5）合并報(bào)表的生成使用集團(tuán)定義好的合并報(bào)表模板，編制合并報(bào)表。5、合并分錄權(quán)益抵消分錄：摘要項(xiàng)目名稱數(shù)據(jù)類型借方貸方本年投資變動(dòng)抵銷盈余公積期末數(shù)9323000實(shí)收資產(chǎn)（或股本）期末數(shù)期初未分配利潤(rùn)本年累計(jì)數(shù)83907000少數(shù)股東權(quán)益期末數(shù)67630500長(zhǎng)期股權(quán)投資期末數(shù)盈余公積期末數(shù)8224000實(shí)收資產(chǎn)（或股本）期末數(shù)少數(shù)股東權(quán)益期末數(shù)6967期初未分配利潤(rùn)本年累計(jì)數(shù)74016000抵銷本年少數(shù)股東權(quán)益少數(shù)股東損益本年累計(jì)數(shù).383267500少數(shù)股東權(quán)益期末數(shù).383267500內(nèi)部往來(lái)抵消分錄：類型項(xiàng)目名稱數(shù)據(jù)類型借方貸方往來(lái)類應(yīng)付賬款期末數(shù)4680000