英超工資帽制度第一章總則第一條本制度依據《中華人民共和國反不正當競爭法》《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及集團母公司《關于規(guī)范企業(yè)經營管理行為的指導意見》等相關法律法規(guī)及內部規(guī)定制定，旨在規(guī)范公司英超工資帽制度的實施，防控專項風險，確保人力資源管理的合規(guī)性與公平性。同時，結合公司戰(zhàn)略發(fā)展需求，通過明確管理職責、優(yōu)化運行機制、強化保障措施，提升英超工資帽制度的管理效能，防范潛在的利益輸送、薪酬不公等風險。第二條本制度適用于公司各部門、下屬單位及全體員工，覆蓋英超工資帽制度的制定、執(zhí)行、監(jiān)督、考核等全流程管理活動，尤其適用于人力資源部、財務部、審計部及各業(yè)務部門在薪酬預算、合同簽訂、績效考核等場景下的管理要求。第三條本制度中下列術語的含義：（一）英超工資帽專項管理：指公司為確保英超俱樂部球員薪酬支出符合既定預算上限，通過預算編制、執(zhí)行監(jiān)控、動態(tài)調整等管理措施，實現薪酬成本合理控制的過程。（二）專項風險：指在英超工資帽制度執(zhí)行過程中，可能因管理漏洞、操作不當、外部環(huán)境變化等因素導致的薪酬超支、合規(guī)瑕疵、利益沖突等風險。（三）XX合規(guī)：指公司英超工資帽制度的各項管理活動符合國家法律法規(guī)、行業(yè)準則及內部制度要求，確保薪酬管理的公平性、透明性與合法性。第四條英超工資帽專項管理遵循以下核心原則：（一）全面覆蓋：制度覆蓋英超俱樂部所有球員薪酬預算的制定、審批、執(zhí)行、調整等環(huán)節(jié)，確保無死角管理。（二）責任到人：明確各層級、各部門在英超工資帽制度中的管理職責，確保責任主體清晰可追溯。（三）風險導向：聚焦薪酬成本失控、利益輸送等關鍵風險點，實施差異化管控措施。（四）持續(xù)改進：定期評估制度有效性，結合業(yè)務變化及時優(yōu)化管理流程與標準。第二章管理組織機構與職責第五條公司主要負責人對英超工資帽制度的實施負總責，承擔全面領導責任；分管人力資源、財務、審計的領導為直接責任人，負責分管領域的統(tǒng)籌協調與監(jiān)督落實。第六條公司設立英超工資帽專項管理領導小組，由公司主要負責人擔任組長，分管領導擔任副組長，成員包括人力資源部、財務部、審計部及各業(yè)務部門負責人。領導小組負責英超工資帽制度的頂層設計、重大決策審批、跨部門協調及監(jiān)督評價，確保制度執(zhí)行的權威性與有效性。第七條領導小組下設辦公室，掛靠人力資源部，負責日常統(tǒng)籌協調工作，主要職能包括：（一）組織制定英超工資帽制度及實施細則；（二）統(tǒng)籌協調各部門在制度執(zhí)行中的協作需求；（三）定期匯總分析制度執(zhí)行情況，提出優(yōu)化建議；（四）牽頭開展制度宣貫與培訓。第八條牽頭部門（人力資源部）職責：（一）牽頭制定英超工資帽制度及年度預算方案；（二）組織球員薪酬數據的收集、審核與動態(tài)監(jiān)控；（三）協調財務部門落實薪酬預算與支付；（四）監(jiān)督各業(yè)務部門落實制度要求，開展定期考核。第九條專責部門（財務部、審計部）職責：（一）財務部負責薪酬預算的財務審核、資金支付監(jiān)督及異常預警；（二）審計部負責對英超工資帽制度的合規(guī)性、有效性開展獨立審計，出具審計報告。第十條業(yè)務部門/下屬單位職責：（一）根據公司預算框架，落實英超俱樂部球員的薪酬預算申請；（二）嚴格執(zhí)行薪酬支出標準，確保數據真實準確；（三）配合人力資源部、財務部開展薪酬成本分析，及時調整支出結構。第十一條基層執(zhí)行崗（如薪酬專員、財務出納）合規(guī)操作責任：（一）嚴格遵守薪酬預算流程，不得擅自超支或調整預算；（二）簽署崗位合規(guī)承諾書，明確風險上報義務；（三）發(fā)現制度執(zhí)行異?；驖撛陲L險，及時向專責部門或領導小組報告。第三章專項管理重點內容與要求第十二條預算編制環(huán)節(jié)：業(yè)務部門需結合球員表現、市場行情等因素，提出年度薪酬預算方案，經人力資源部匯總審核后報領導小組審批。預算方案需明確球員分類、薪酬標準及測算依據，確保合理性與可操作性。第十三條預算審批環(huán)節(jié)：領導小組依據預算編制方案，從總量控制、結構合理性、合規(guī)性等方面進行審批，重大預算調整需提交董事會審議。審批通過后，人力資源部將預算指標分解至各業(yè)務部門，并納入績效考核。第十四條薪酬支付監(jiān)控：財務部需建立薪酬支付臺賬，實時監(jiān)控支出進度，確保實際支出與預算指標一致。對超預算支出，需立即暫停支付并上報領導小組處理。第十五條異常支出處置：發(fā)現以下禁止性行為，立即中止支付并啟動調查：（一）未經審批擅自提高薪酬標準；（二）通過虛構合同、重復申報等方式套取預算；（三）存在關聯交易或利益輸送情形。第十六條動態(tài)調整機制：當球員轉會、合同續(xù)簽等情況導致薪酬變動時，業(yè)務部門需及時更新預算方案，經人力資源部審核后調整支付計劃。重大調整需向領導小組備案，確保管理閉環(huán)。第十七條數據合規(guī)管理：人力資源部、財務部需建立薪酬數據安全管理制度，明確數據訪問權限，防止信息泄露或濫用。定期開展數據自查，確保數據準確反映實際支出情況。第十八條外部合作管控：涉及球員簽約、轉會等第三方合作時，需嚴格審查合作方資質，防范商業(yè)賄賂、假公濟私等風險。第十九條合規(guī)審查標準：（一）球員薪酬支出不得違反國家薪酬稅法規(guī)定；（二）薪酬結構需符合市場合理水平，避免過度競爭性支出；（三）所有合同簽訂需經過法務部審核，確保條款合法有效。第四章專項管理運行機制第十二條制度動態(tài)更新機制：人力資源部每年結合行業(yè)政策變化、公司戰(zhàn)略調整，對制度進行評估修訂。重大調整需經領導小組審議，確保制度時效性。第十三條風險識別預警機制：人力資源部、財務部每季度開展專項風險排查，重點關注以下指標：（一）薪酬支出增長率是否超過行業(yè)平均水平；（二）是否存在非正常薪酬變動模式；（三）預算執(zhí)行偏差率是否超標。風險等級分為一般、重大兩級，超過預警線需立即發(fā)布風險通知，并啟動應對預案。第十四條合規(guī)審查機制：將專項審查嵌入以下關鍵節(jié)點：（一）預算編制前，需由審計部開展合規(guī)性預審；（二）合同簽訂時，法務部需審核薪酬條款；（三）年度預算執(zhí)行完畢后，由審計部開展專項審計。未經審查的預算方案、合同或支付申請，一律不得實施。第十五條風險應對機制：（一）一般風險由人力資源部牽頭處置，通過優(yōu)化預算分配、調整支出結構等方式解決；（二）重大風險需成立專項處置組，由領導小組組長負責統(tǒng)籌，人力資源部、財務部、審計部協同推進，必要時向集團母公司報告。應急流程需明確責任分工、處置時限及上報要求，確保快速響應。第十六條責任追究機制：對違反制度的行為，根據情節(jié)輕重采取以下措施：（一）小額違規(guī)：通報批評，并納入績效考核扣分；（二）中檔違規(guī)：責令整改，取消年度評優(yōu)資格；（三）重大違規(guī)：移交紀律處分，并追究直接責任人法律責任。處罰標準需與違規(guī)行為對應的損失規(guī)模、影響范圍相匹配。第十七條評估改進機制：領導小組每年委托第三方機構開展制度有效性評估，重點考察：（一）預算偏差率是否逐年降低；（二）風險事件發(fā)生率是否顯著下降；（三）員工滿意度是否提升。評估結果需轉化為制度優(yōu)化方案，并納入次年改進計劃。第五章專項管理保障措施第十八條組織保障：各層級領導需定期研究英超工資帽制度執(zhí)行情況，確保資源投入與制度需求相匹配。領導小組每季度召開會議，解決跨部門協作難題。第十九條考核激勵機制：將英超工資帽制度執(zhí)行情況納入部門年度考核指標，占績效權重不低于10%。對制度落實優(yōu)秀的部門，給予專項獎勵；對存在重大問題的部門，實行“一票否決”。第二十條培訓宣傳機制：（一）管理層培訓：每年開展合規(guī)履職培訓，內容涵蓋制度解讀、風險案例剖析；（二）一線員工培訓：通過操作手冊、線上課程等方式，強化員工對薪酬預算、數據填報等流程的掌握。培訓效果需納入考核，確保全員知曉制度要求。第二十一條信息化支撐：開發(fā)英超工資帽專項管理信息系統(tǒng)，實現以下功能：（一）預算自動測算，減少人工干預；（二）支出實時監(jiān)控，異常自動預警；（三）數據多維分析，輔助決策優(yōu)化。系統(tǒng)需與財務、人力資源系統(tǒng)打通，確保數據一致性。第二十二條文化建設：（一）發(fā)布《英超工資帽合規(guī)手冊》，明確紅線與底線；（二）簽訂全員合規(guī)承諾書，強化責任意識；（三）設立匿名舉報渠道，鼓勵員工監(jiān)督不當行為。通過系列活動營造“人人講合規(guī)、事事守底線”的文化氛圍。第二十三條報告制度：（一）風險事件上報：重大風險需在2小時內上報領導小組，次日內提交初步調查報告；（二）年度管理情況：每年12月31日前，由人力資源部匯總制度執(zhí)行報告，經領導小組