騰訊股權(quán)激勵制度第一章總則第一條本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國勞動合同法》《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》等國家相關(guān)法律法規(guī)，參照境內(nèi)外成熟企業(yè)股權(quán)激勵實踐，結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略及人力資源管理體系建設(shè)需求，為規(guī)范股權(quán)激勵計劃的設(shè)計、實施與監(jiān)督管理，防控相關(guān)風(fēng)險，促進(jìn)員工與公司利益深度綁定，特制定本制度。本制度旨在通過科學(xué)、公平、透明的股權(quán)激勵機(jī)制，激發(fā)核心人才活力，提升公司治理水平，實現(xiàn)長期可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)。第二條本制度適用于公司全體在職員工，包括但不限于職能部門、業(yè)務(wù)單元及下屬單位的所有正式員工。股權(quán)激勵計劃的覆蓋范圍、資格條件、激勵方式、授予與行權(quán)規(guī)則等均以本制度及相關(guān)實施細(xì)則為準(zhǔn)。公司可根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，對特定崗位或群體實施差異化激勵方案，但須符合本制度基本原則，并經(jīng)相應(yīng)決策程序批準(zhǔn)。第三條本制度涉及的核心術(shù)語定義如下：（一）“股權(quán)激勵專項管理”指公司為規(guī)范股權(quán)激勵計劃的制定、實施、監(jiān)督與評估所建立的管理體系，包括政策制定、風(fēng)險防控、合規(guī)審查、績效考核等全流程管理活動。（二）“激勵風(fēng)險”指因股權(quán)激勵計劃設(shè)計缺陷、執(zhí)行偏差、市場波動或員工行為不當(dāng)?shù)纫蛩?，可能?dǎo)致公司財務(wù)損失、聲譽(yù)受損或法律糾紛的潛在不確定性。（三）“合規(guī)管理”指公司在股權(quán)激勵活動中，嚴(yán)格遵守法律法規(guī)、監(jiān)管要求及內(nèi)部制度，確保激勵行為合法、合規(guī)、公平、透明的系統(tǒng)性管理過程。第四條股權(quán)激勵專項管理應(yīng)遵循以下核心原則：（一）“戰(zhàn)略導(dǎo)向”原則，即激勵計劃需緊密圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，聚焦核心人才與關(guān)鍵業(yè)務(wù)領(lǐng)域；（二）“公平公正”原則，即激勵條件、方式、標(biāo)準(zhǔn)等應(yīng)公開透明，避免利益輸送或資源分配不均；（三）“風(fēng)險可控”原則，即建立全流程風(fēng)險識別、評估與應(yīng)對機(jī)制，防范財務(wù)、法律及操作風(fēng)險；（四）“動態(tài)優(yōu)化”原則，即根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化及時調(diào)整激勵政策，確保持續(xù)有效性。第二章管理組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第五條公司主要負(fù)責(zé)人對股權(quán)激勵專項管理負(fù)總責(zé)，承擔(dān)最終決策責(zé)任；分管人力資源、財務(wù)及戰(zhàn)略業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)為直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)具體組織、協(xié)調(diào)與監(jiān)督工作。公司設(shè)立股權(quán)激勵管理委員會作為最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議激勵方案、審批重大事項，其組成人員由公司主要負(fù)責(zé)人提名，經(jīng)董事會（或相應(yīng)決策機(jī)構(gòu)）批準(zhǔn)。第六條股權(quán)激勵管理委員會下設(shè)辦公室，掛靠人力資源部（或指定牽頭部門），承擔(dān)日常管理職能，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌制度制定、方案設(shè)計、風(fēng)險審查、效果評估等具體工作。主任由人力資源部負(fù)責(zé)人擔(dān)任，副主任由財務(wù)部及法務(wù)部相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)兼任，確?？绮块T協(xié)同。第七條公司設(shè)立股權(quán)激勵專項管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭，成員包括人力資源、財務(wù)、法務(wù)、審計及業(yè)務(wù)部門代表，主要履行以下職責(zé)：（一）統(tǒng)籌協(xié)調(diào)股權(quán)激勵計劃的頂層設(shè)計與政策銜接；（二）審議年度激勵預(yù)算及方案草案，提出決策建議；（三）監(jiān)督激勵計劃執(zhí)行過程，協(xié)調(diào)解決重大問題；（四）評估激勵效果，提出優(yōu)化建議。領(lǐng)導(dǎo)小組會議原則上每季度召開一次，遇重大事項可臨時召集。第八條牽頭部門（人力資源部）職責(zé)：（一）牽頭制定股權(quán)激勵管理制度及實施細(xì)則，報管理委員會批準(zhǔn)；（二）負(fù)責(zé)激勵對象資格篩選、績效考核與授予標(biāo)準(zhǔn)的制定與監(jiān)督；（三）組織方案溝通、意愿征集及協(xié)議簽署等工作；（四）建立激勵臺賬，動態(tài)跟蹤行權(quán)進(jìn)度與歸屬情況。第九條專責(zé)部門（財務(wù)部、法務(wù)部）職責(zé)：（一）財務(wù)部負(fù)責(zé)股權(quán)價值測算、授予成本核算、稅務(wù)籌劃及支付安排；（二）法務(wù)部負(fù)責(zé)方案合法性審查、協(xié)議條款設(shè)計、法律風(fēng)險防控；（三）聯(lián)合牽頭部門開展合規(guī)審查，對異常情況進(jìn)行預(yù)警與處置。第十條業(yè)務(wù)部門及下屬單位職責(zé)：（一）根據(jù)業(yè)務(wù)需求提出激勵需求，參與方案設(shè)計論證；（二）負(fù)責(zé)本領(lǐng)域激勵對象的日?？冃Ч芾恚峁┛己藬?shù)據(jù)支持；（三）監(jiān)督激勵效果，收集反饋意見，持續(xù)優(yōu)化應(yīng)用場景。第十一條基層執(zhí)行崗（參與激勵計劃的相關(guān)崗位人員）職責(zé)：（一）簽署合規(guī)承諾書，明確自身權(quán)責(zé)及違規(guī)后果；（二）按要求提供個人信息、績效數(shù)據(jù)等資料，確保真實完整；（三）發(fā)現(xiàn)激勵執(zhí)行或政策適用問題，及時向?qū)Ｘ?zé)部門報告。第三章專項管理重點(diǎn)內(nèi)容與要求第十二條激勵對象資格管理：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：激勵對象須符合公司《員工手冊》規(guī)定的從業(yè)要求，任職滿X個月，績效考核結(jié)果達(dá)X分以上，且不存在違規(guī)違紀(jì)記錄；（二）禁止行為：嚴(yán)禁通過虛構(gòu)身份、偽造業(yè)績等手段騙取激勵資格；（三）風(fēng)險防控：建立多層級資格審查機(jī)制，包括部門推薦、人力資源審核、法務(wù)合規(guī)確認(rèn)。第十三條激勵工具選擇與授予：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：優(yōu)先采用股票期權(quán)、限制性股票等成熟工具，其定價需符合市場公允水平，授予數(shù)量不超過公司總股本的X%；（二）禁止行為：嚴(yán)禁低價授予或設(shè)置不合理的行權(quán)條件，避免利益輸送；（三）風(fēng)險防控：授予價格需經(jīng)獨(dú)立第三方評估或內(nèi)部定價委員會審議，行權(quán)條件與公司業(yè)績、個人績效掛鉤。第十四條股權(quán)授予與行權(quán)管理：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：授予協(xié)議需經(jīng)法務(wù)部審核，行權(quán)流程嵌入財務(wù)系統(tǒng)，確保資金來源合法合規(guī)；（二）禁止行為：嚴(yán)禁通過非正常手段加速行權(quán)或規(guī)避行權(quán)限制；（三）風(fēng)險防控：建立行權(quán)預(yù)警機(jī)制，對異常申請（如集中行權(quán)）重點(diǎn)核查。第十五條稅務(wù)與財務(wù)處理：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：按《個人所得稅法》《企業(yè)所得稅法》等規(guī)定計提稅費(fèi)，授予成本需資本化處理；（二）禁止行為：嚴(yán)禁通過虛構(gòu)交易或關(guān)聯(lián)交易規(guī)避稅務(wù)義務(wù)；（三）風(fēng)險防控：財務(wù)部與稅務(wù)顧問定期復(fù)核激勵相關(guān)賬務(wù)處理，確保符合準(zhǔn)則。第十六條市場風(fēng)險防控：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：建立股權(quán)價值穩(wěn)定機(jī)制，如設(shè)置行權(quán)期、調(diào)整機(jī)制或引入員工持股平臺；（二）禁止行為：嚴(yán)禁操縱公司股價或內(nèi)幕交易；（三）風(fēng)險防控：法務(wù)部對激勵計劃可能引發(fā)的證券監(jiān)管風(fēng)險進(jìn)行評估，必要時引入外部法律顧問。第十七條信息披露與保密管理：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：激勵計劃需在董事會決議后X日內(nèi)向內(nèi)部公示，涉及敏感數(shù)據(jù)需脫敏處理；（二）禁止行為：嚴(yán)禁泄露未公開的激勵方案細(xì)節(jié)或員工名單；（三）風(fēng)險防控：人力資源部與法務(wù)部聯(lián)合制定保密協(xié)議，對接觸核心數(shù)據(jù)的崗位實施分級授權(quán)。第十八條異常處置與退出管理：（一）合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)：員工離職、離職補(bǔ)償、違規(guī)解除等情形需按協(xié)議約定處置股權(quán)，退出流程需經(jīng)人力資源部備案；（二）禁止行為：嚴(yán)禁惡意規(guī)避退出義務(wù)或侵占公司權(quán)益；（三）風(fēng)險防控：建立動態(tài)監(jiān)控機(jī)制，對離職員工股權(quán)處置情況進(jìn)行抽查。第四章專項管理運(yùn)行機(jī)制第十九條制度動態(tài)更新機(jī)制：公司每年對股權(quán)激勵制度執(zhí)行情況及外部環(huán)境變化進(jìn)行評估，由牽頭部門提交修訂建議，經(jīng)管理委員會審議后于每年X月X日前發(fā)布新版制度。重大調(diào)整需提交董事會批準(zhǔn)。第二十條風(fēng)險識別預(yù)警機(jī)制：（一）定期排查：每季度由人力資源部牽頭，聯(lián)合財務(wù)、法務(wù)、審計等部門開展專項風(fēng)險排查，形成評估報告；（二）分級預(yù)警：對識別出的風(fēng)險按“一般/重要/重大”分類，重要及以上風(fēng)險需即時上報股權(quán)激勵管理委員會；（三）發(fā)布通知：風(fēng)險等級提升后，由管理委員會辦公室向各部門發(fā)布預(yù)警通知，明確防控要求。第二十一條合規(guī)審查機(jī)制：（一）嵌入流程：將股權(quán)激勵的合規(guī)審查嵌入以下關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)：方案設(shè)計、授予審批、行權(quán)支付、稅務(wù)處理等環(huán)節(jié)；（二）審查標(biāo)準(zhǔn)：審查內(nèi)容包括激勵條件合法性、條款合理性、執(zhí)行程序合規(guī)性等；（三）剛性約束：未經(jīng)合規(guī)審查的激勵方案不得實施，相關(guān)責(zé)任人將承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第二十二條風(fēng)險應(yīng)對機(jī)制：（一）分級處置：1.一般風(fēng)險由專責(zé)部門牽頭整改，每月提交進(jìn)展報告；2.重大風(fēng)險需成立專項工作組，制定應(yīng)急預(yù)案，由管理委員會監(jiān)督推進(jìn)；（二）責(zé)任協(xié)同：涉及多部門的，由牽頭部門協(xié)調(diào)，必要時提交領(lǐng)導(dǎo)小組協(xié)調(diào)；（三）上報要求：重大風(fēng)險事件需在X小時內(nèi)向公司主要負(fù)責(zé)人及監(jiān)管機(jī)構(gòu)報告。第二十三條責(zé)任追究機(jī)制：（一）違規(guī)情形：包括但不限于方案設(shè)計不當(dāng)、審批程序違規(guī)、信息披露不實、利益輸送等；（二）處罰標(biāo)準(zhǔn)：按違規(guī)性質(zhì)、后果嚴(yán)重程度，可采取績效扣減、紀(jì)律處分、解除激勵資格等措施，情節(jié)惡劣的移交司法機(jī)關(guān)；（三）聯(lián)動機(jī)制：處罰結(jié)果納入績效考核及個人誠信檔案，與評優(yōu)、晉升直接掛鉤。第二十四條評估改進(jìn)機(jī)制：（一）評估周期：每年對激勵計劃的參與度、留存率、績效提升效果等指標(biāo)進(jìn)行評估；（二）優(yōu)化流程：評估結(jié)果提交管理委員會審議，未達(dá)預(yù)期目標(biāo)的需在X個月內(nèi)完成方案調(diào)整；（三）數(shù)據(jù)支撐：財務(wù)部、人力資源部聯(lián)合出具評估報告，確保量化分析準(zhǔn)確性。第五章專項管理保障措施第二十五條組織保障：（一）責(zé)任落實：各級領(lǐng)導(dǎo)干部需在年度會議上簽署股權(quán)激勵專項管理責(zé)任書，明確分管領(lǐng)域目標(biāo)；（二）督導(dǎo)檢查：由公司主要負(fù)責(zé)人牽頭，每半年開展一次專項督導(dǎo)，對落實不力的部門進(jìn)行約談。第二十六條考核激勵機(jī)制：（一）納入考核：將激勵計劃執(zhí)行情況作為部門年度考核指標(biāo)之一，權(quán)重不低于X%；（二）正向激勵：對超額完成激勵目標(biāo)或提出優(yōu)化建議的團(tuán)隊/個人，給予額外獎勵；（三）結(jié)果應(yīng)用：考核結(jié)果與年度調(diào)薪、晉升直接掛鉤，并作為評優(yōu)評先的重要依據(jù)。第二十七條培訓(xùn)宣傳機(jī)制：（一）分層培訓(xùn)：1.管理層：每半年開展合規(guī)履職培訓(xùn)，內(nèi)容涵蓋政策解讀、風(fēng)險防控、法律責(zé)任等；2.一線員工：入職時必須參加激勵制度培訓(xùn)，每年更新內(nèi)容；（二）宣傳渠道：通過內(nèi)網(wǎng)、宣傳手冊、專題會議等形式，強(qiáng)化全員合規(guī)意識；（三）效果檢驗：培訓(xùn)后組織測試，合格率低于X%的需重新培訓(xùn)。第二十八條信息化支撐：（一）系統(tǒng)建設(shè)：引入股權(quán)激勵管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)數(shù)據(jù)自動采集、流程線上審批、風(fēng)險實時監(jiān)控；（二）數(shù)據(jù)安全：系統(tǒng)需符合等保X級要求，建立數(shù)據(jù)備份與災(zāi)備機(jī)制；（三）技術(shù)支持：由IT部門負(fù)責(zé)系統(tǒng)運(yùn)維，人力資源部負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)需求對接。第二十九條文化建設(shè)：（一）手冊發(fā)布：編制《股權(quán)激勵合規(guī)手冊》，明確員工權(quán)利義務(wù)，定期更新發(fā)布；（二）承諾書簽署：新激勵對象需簽署《合規(guī)承諾書》，承諾遵守制度；（三）氛圍營造：設(shè)立合規(guī)宣傳角，定期發(fā)布典型案例，強(qiáng)化“激勵即責(zé)任”理念。第三十條報告制度：（一）風(fēng)險事件報告：各部門發(fā)現(xiàn)的異常情況需在X日內(nèi)報告牽頭部門；（二）年度報告：每年X月X日前提交《股權(quán)激勵專項管理年度報告》，內(nèi)容包括政策執(zhí)行情況、風(fēng)險處置結(jié)果、改進(jìn)措施等；（三）報告審核：報告需經(jīng)財務(wù)、法