科創(chuàng)板的ST制度第一章總則第一條本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及行業(yè)相關(guān)準(zhǔn)則制定，同時(shí)參照集團(tuán)母公司關(guān)于防范專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范業(yè)務(wù)流程的總體要求，結(jié)合公司實(shí)際發(fā)展需求，旨在建立健全科創(chuàng)板上市公司的ST（特殊處理）風(fēng)險(xiǎn)防控體系，規(guī)范相關(guān)業(yè)務(wù)流程，防范系統(tǒng)性、區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)，保障公司可持續(xù)經(jīng)營與投資者利益。第二條本制度適用于公司各部門、下屬單位及全體員工，覆蓋公司治理、財(cái)務(wù)管理、信息披露、運(yùn)營管理、投資者關(guān)系等涉及ST風(fēng)險(xiǎn)防控的業(yè)務(wù)場景，包括但不限于財(cái)務(wù)指標(biāo)觸發(fā)ST條件、重大違規(guī)行為導(dǎo)致退市、市場異常波動(dòng)引發(fā)投資者訴訟等情形。第三條本制度中下列術(shù)語定義如下：（一）“ST專項(xiàng)管理”指公司圍繞ST風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評估、預(yù)警、處置及持續(xù)改進(jìn)形成的全流程管理機(jī)制，涵蓋制度建設(shè)、組織保障、流程嵌入、技術(shù)支撐等要素；（二）“ST風(fēng)險(xiǎn)”指可能導(dǎo)致公司股票被實(shí)施特別處理的風(fēng)險(xiǎn)事件，包括但不限于財(cái)務(wù)造假、重大違法強(qiáng)制退市、重大違規(guī)停牌、經(jīng)營異常觸發(fā)退市指標(biāo)等；（三）“ST合規(guī)”指公司及其員工在業(yè)務(wù)操作中嚴(yán)格遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求及內(nèi)部制度，確保ST風(fēng)險(xiǎn)得到有效管控的狀態(tài)。第四條ST專項(xiàng)管理遵循以下核心原則：（一）全面覆蓋：確保ST風(fēng)險(xiǎn)防控覆蓋公司所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域、管理層級(jí)及員工崗位；（二）責(zé)任到人：明確各層級(jí)管理主體及執(zhí)行崗位的ST風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任；（三）風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向：聚焦高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域與環(huán)節(jié)，實(shí)施差異化管控措施；（四）持續(xù)改進(jìn)：根據(jù)法規(guī)變化、業(yè)務(wù)調(diào)整及風(fēng)險(xiǎn)實(shí)踐動(dòng)態(tài)優(yōu)化管理體系。第二章管理組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第五條公司主要負(fù)責(zé)人對ST專項(xiàng)管理承擔(dān)第一責(zé)任，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)公司層面的風(fēng)險(xiǎn)防控戰(zhàn)略；分管領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)直接責(zé)任，負(fù)責(zé)分管領(lǐng)域的具體管理措施的落地實(shí)施。第六條設(shè)立ST專項(xiàng)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長，分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任副組長，成員包括財(cái)務(wù)、法務(wù)、董秘、運(yùn)營等關(guān)鍵部門負(fù)責(zé)人。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)統(tǒng)籌ST風(fēng)險(xiǎn)防控的頂層設(shè)計(jì)，協(xié)調(diào)跨部門風(fēng)險(xiǎn)處置，審批重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案，并定期審議管理有效性。第七條領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，掛靠財(cái)務(wù)部或法務(wù)部，負(fù)責(zé)日常管理工作的統(tǒng)籌推進(jìn)，主要職能包括：（一）統(tǒng)籌ST專項(xiàng)管理制度的建設(shè)與修訂；（二）組織跨部門風(fēng)險(xiǎn)排查與評估；（三）監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)防控措施的落實(shí)情況；（四）向領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告管理進(jìn)展與問題。第八條牽頭部門職責(zé)：（一）財(cái)務(wù)部：牽頭ST財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控，包括財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)性審核、退市指標(biāo)監(jiān)控、關(guān)聯(lián)交易審查等；（二）法務(wù)部：牽頭ST法律風(fēng)險(xiǎn)防控，包括合規(guī)審查、訴訟應(yīng)對、退市法律研究等；（三）董秘部：牽頭信息披露與投資者關(guān)系管理，確保ST相關(guān)公告的及時(shí)性、準(zhǔn)確性。第九條專責(zé)部門職責(zé)：（一）風(fēng)險(xiǎn)管理部門：負(fù)責(zé)ST風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、預(yù)警與量化評估，建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測模型；（二）內(nèi)審部門：定期開展ST專項(xiàng)審計(jì)，檢查制度執(zhí)行與風(fēng)險(xiǎn)控制有效性；（三）IT部門：保障財(cái)務(wù)、運(yùn)營等系統(tǒng)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性，支持風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)控。第十條業(yè)務(wù)部門及下屬單位職責(zé)：（一）主動(dòng)落實(shí)ST風(fēng)險(xiǎn)防控要求，開展本領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)自查；（二）配合領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室的風(fēng)險(xiǎn)排查與評估工作；（三）建立業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對預(yù)案，及時(shí)上報(bào)異常情況。第十一條基層執(zhí)行崗位責(zé)任：（一）遵守崗位合規(guī)操作指引，確保業(yè)務(wù)操作符合ST防控要求；（二）履行風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告義務(wù)，對發(fā)現(xiàn)的ST相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)線索及時(shí)上報(bào)；（三）簽署崗位合規(guī)承諾書，明確個(gè)人在風(fēng)險(xiǎn)防控中的責(zé)任。第三章專項(xiàng)管理重點(diǎn)內(nèi)容與要求第十二條財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)性管控：財(cái)務(wù)部須在季度及年度報(bào)告前開展財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)全流程復(fù)核，重點(diǎn)核查收入確認(rèn)、成本歸集、資產(chǎn)減值等環(huán)節(jié)，確保不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述。嚴(yán)禁通過虛構(gòu)交易、虛增資產(chǎn)等手段規(guī)避退市指標(biāo)。第十三條關(guān)聯(lián)交易合規(guī)審查：法務(wù)部須對重大關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行充分審議，確保定價(jià)公允、程序合法，并在信息披露中充分披露交易目的、定價(jià)依據(jù)等關(guān)鍵信息。禁止通過關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行利益輸送，觸發(fā)ST條件。第十四條退市指標(biāo)監(jiān)控：財(cái)務(wù)部、董秘部須建立退市指標(biāo)動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，對財(cái)務(wù)類、交易類、違規(guī)類指標(biāo)進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤，一旦觸及預(yù)警線立即啟動(dòng)應(yīng)對預(yù)案。監(jiān)控范圍包括但不限于連續(xù)虧損、審計(jì)意見類型、大股東質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)等。第十五條重大違規(guī)行為防控：法務(wù)部牽頭建立違規(guī)行為舉報(bào)與核查機(jī)制，對財(cái)務(wù)造假、內(nèi)幕交易、信息披露違規(guī)等行為零容忍，一經(jīng)查實(shí)依法依規(guī)嚴(yán)肅處理，并評估是否觸發(fā)退市條件。第十六條投資者訴訟管理：董秘部須建立投資者訴訟風(fēng)險(xiǎn)庫，對訴訟案件進(jìn)行分類管理，重大訴訟需及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組協(xié)調(diào)應(yīng)對，同時(shí)加強(qiáng)投資者溝通，降低輿情風(fēng)險(xiǎn)。第十七條經(jīng)營異常風(fēng)險(xiǎn)防控：運(yùn)營管理部須定期評估業(yè)務(wù)連續(xù)性、主要客戶依賴度等風(fēng)險(xiǎn)，確保不存在因經(jīng)營問題觸發(fā)退市指標(biāo)的情形，必要時(shí)啟動(dòng)業(yè)務(wù)重組或多元化發(fā)展預(yù)案。第十八條信息披露合規(guī)要求：董秘部須嚴(yán)格遵循信息披露規(guī)則，ST相關(guān)公告需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審議，確保內(nèi)容完整、及時(shí)、準(zhǔn)確，避免因披露瑕疵引發(fā)監(jiān)管問詢或退市風(fēng)險(xiǎn)。第十九條系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全管控：IT部門須保障財(cái)務(wù)、運(yùn)營等核心系統(tǒng)數(shù)據(jù)的完整性、不可篡改性，采用區(qū)塊鏈、加密存儲(chǔ)等技術(shù)手段防范數(shù)據(jù)泄露或偽造風(fēng)險(xiǎn)。第四章專項(xiàng)管理運(yùn)行機(jī)制第二十條制度動(dòng)態(tài)更新機(jī)制：辦公室每半年評估法規(guī)變化及業(yè)務(wù)實(shí)踐，對制度進(jìn)行修訂，重大調(diào)整需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審議。同時(shí)建立制度宣貫機(jī)制，確保全員掌握最新要求。第二十一條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警機(jī)制：領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室牽頭每季度開展ST風(fēng)險(xiǎn)排查，結(jié)合外部評級(jí)機(jī)構(gòu)、監(jiān)管動(dòng)態(tài)、市場情緒等因素進(jìn)行綜合評估，對高風(fēng)險(xiǎn)情形發(fā)布預(yù)警通知，明確應(yīng)對要求。第二十二條合規(guī)審查機(jī)制：將ST風(fēng)險(xiǎn)防控嵌入業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，包括：（一）重大投資決策需經(jīng)財(cái)務(wù)、法務(wù)雙重審核；（二）關(guān)聯(lián)交易需通過獨(dú)立董事審議；（三）信息披露需經(jīng)三重復(fù)核（業(yè)務(wù)部門、董秘部、領(lǐng)導(dǎo)小組）。第二十三條風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對機(jī)制：（一）一般風(fēng)險(xiǎn)由業(yè)務(wù)部門自行處置，辦公室監(jiān)督；（二）重大風(fēng)險(xiǎn)由領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)籌，必要時(shí)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，明確責(zé)任部門、處置時(shí)限及上報(bào)要求；（三）風(fēng)險(xiǎn)事件處置完畢后需形成報(bào)告，由辦公室匯總存檔。第二十四條責(zé)任追究機(jī)制：（一）違規(guī)情形分為一般、重大、特別重大三類，對應(yīng)警告、降級(jí)、解除勞動(dòng)合同等處罰；（二）建立違規(guī)積分制度，累積分達(dá)到閾值將啟動(dòng)紀(jì)律處分；（三）處罰結(jié)果與績效考核、評優(yōu)評先直接掛鉤。第二十五條評估改進(jìn)機(jī)制：每年開展ST專項(xiàng)管理有效性評估，通過問卷調(diào)查、案例復(fù)盤等方式收集反饋，對制度漏洞提出優(yōu)化建議，并納入次年工作計(jì)劃。第五章專項(xiàng)管理保障措施第二十六條組織保障：各層級(jí)領(lǐng)導(dǎo)需在季度會(huì)議中匯報(bào)ST風(fēng)險(xiǎn)防控進(jìn)展，確保管理要求穿透至基層。領(lǐng)導(dǎo)小組每季度召開例會(huì)，審議重大事項(xiàng)，協(xié)調(diào)跨部門協(xié)作。第二十七條考核激勵(lì)機(jī)制：將ST合規(guī)情況納入部門年度考核指標(biāo)，優(yōu)秀部門給予資源傾斜，不達(dá)標(biāo)部門取消評優(yōu)資格。個(gè)人考核與崗位履職情況掛鉤，嚴(yán)禁因ST風(fēng)險(xiǎn)防控不力導(dǎo)致績效扣減。第二十八條培訓(xùn)宣傳機(jī)制：（一）管理層培訓(xùn)：每半年開展合規(guī)履職培訓(xùn)，重點(diǎn)講解ST風(fēng)險(xiǎn)管控要求；（二）一線員工培訓(xùn)：每月開展崗位操作規(guī)范培訓(xùn)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)；（三）通過內(nèi)刊、公告欄等載體加強(qiáng)合規(guī)文化宣傳。第二十九條信息化支撐：開發(fā)ST風(fēng)險(xiǎn)防控平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)以下功能：（一）風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)自動(dòng)監(jiān)測；（二）預(yù)警信息智能推送；（三）處置過程電子留痕。第三十條文化建設(shè)：（一）編制《ST合規(guī)手冊》，明確各部門職責(zé)與操作指引；（二）全體員工簽訂合規(guī)承諾書，強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)；（三）設(shè)立合規(guī)獎(jiǎng)項(xiàng)，表彰在風(fēng)險(xiǎn)防控中表現(xiàn)突出的個(gè)人與團(tuán)隊(duì)。第三十一條報(bào)告制度：（一）風(fēng)險(xiǎn)事件報(bào)告：重大風(fēng)險(xiǎn)事件須在2小時(shí)內(nèi)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，次日凌晨提交初步報(bào)告；（二）年度管理報(bào)告：每年4月30日前提交上一年度ST風(fēng)險(xiǎn)