機(jī)關(guān)單位預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控辦法為加強(qiáng)機(jī)關(guān)單位預(yù)算執(zhí)行管理，提高財(cái)政資金使用效益，防范財(cái)政資金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》等法律法規(guī)，結(jié)合單位實(shí)際，制定本辦法。一、總體要求（一）工作目標(biāo)通過(guò)構(gòu)建全方位、全過(guò)程、全覆蓋的預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控體系，實(shí)時(shí)跟蹤預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行、資金支付、項(xiàng)目實(shí)施及績(jī)效目標(biāo)完成情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正執(zhí)行偏差，確保預(yù)算編制與執(zhí)行有效銜接，保障各項(xiàng)工作任務(wù)順利落地。（二）基本原則1.合規(guī)性：嚴(yán)格遵循預(yù)算管理法規(guī)，確保資金支付、項(xiàng)目實(shí)施符合政策要求和預(yù)算安排。2.精準(zhǔn)性：聚焦關(guān)鍵環(huán)節(jié)，精準(zhǔn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，提升監(jiān)控針對(duì)性與有效性。3.時(shí)效性：運(yùn)用信息化手段動(dòng)態(tài)監(jiān)控，對(duì)異常情況“早預(yù)警、快處置”，避免風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。4.協(xié)同性：強(qiáng)化業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)部門聯(lián)動(dòng)，形成“預(yù)算編制—執(zhí)行監(jiān)控—績(jī)效評(píng)價(jià)”閉環(huán)管理。二、監(jiān)控內(nèi)容與重點(diǎn)（一）預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行監(jiān)控1.收支進(jìn)度監(jiān)控：跟蹤預(yù)算收入（如非稅收入、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付）入庫(kù)進(jìn)度，對(duì)比年度目標(biāo)分析偏差原因；監(jiān)控支出進(jìn)度（含基本支出、項(xiàng)目支出），重點(diǎn)關(guān)注月度、季度執(zhí)行率，對(duì)偏離預(yù)算進(jìn)度10%以上的情況預(yù)警。2.指標(biāo)使用合規(guī)性：核查預(yù)算指標(biāo)調(diào)劑是否履行審批程序，嚴(yán)禁無(wú)預(yù)算、超預(yù)算列支，或擅自變更科目、項(xiàng)目用途。（二）資金支付管理監(jiān)控1.支付流程監(jiān)控：檢查資金支付是否經(jīng)完整審批（部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)審核、分管領(lǐng)導(dǎo)簽批等），支付憑證是否真實(shí)合法，杜絕虛假列支、套取資金。2.支付方式與范圍監(jiān)控：監(jiān)控支付方式（直接支付、授權(quán)支付）合規(guī)性，現(xiàn)金使用不超范圍、限額；重點(diǎn)核查政府采購(gòu)、大額資金支付，確保執(zhí)行采購(gòu)程序、合同約定。（三）項(xiàng)目實(shí)施與績(jī)效監(jiān)控1.項(xiàng)目進(jìn)度監(jiān)控：結(jié)合預(yù)算時(shí)間節(jié)點(diǎn)，跟蹤項(xiàng)目開(kāi)工率、形象進(jìn)度、資金撥付進(jìn)度的匹配度，對(duì)滯后原計(jì)劃1個(gè)月以上的項(xiàng)目分析原因、督促整改。2.績(jī)效目標(biāo)監(jiān)控：對(duì)照績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表，跟蹤產(chǎn)出（數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)效）和效益（經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、可持續(xù)影響）指標(biāo)完成情況，偏離目標(biāo)的及時(shí)調(diào)整實(shí)施策略。三、監(jiān)控方式與流程（一）日常監(jiān)控財(cái)務(wù)部門牽頭，按月匯總預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)（收支報(bào)表、項(xiàng)目進(jìn)度表），開(kāi)展“指標(biāo)—支出—績(jī)效”聯(lián)動(dòng)分析。對(duì)一般性問(wèn)題，以《預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控提示單》反饋責(zé)任部門，要求5個(gè)工作日內(nèi)說(shuō)明情況并提整改措施。（二）專項(xiàng)監(jiān)控針對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域（民生項(xiàng)目、大額專項(xiàng)資金）、高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)（合同履約、資產(chǎn)處置），每季度開(kāi)展1次專項(xiàng)檢查。檢查前制定方案（明確范圍、方法、標(biāo)準(zhǔn)），檢查后形成《專項(xiàng)監(jiān)控報(bào)告》報(bào)預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)問(wèn)題下達(dá)《整改通知書》，限期15個(gè)工作日整改。（三）動(dòng)態(tài)監(jiān)控依托預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，設(shè)置監(jiān)控規(guī)則（超預(yù)算支付、違規(guī)支付方式、敏感商品采購(gòu)等），對(duì)資金支付實(shí)時(shí)攔截、預(yù)警。系統(tǒng)自動(dòng)生成《動(dòng)態(tài)監(jiān)控預(yù)警清單》，財(cái)務(wù)部門2個(gè)工作日內(nèi)核實(shí)：誤報(bào)的解除預(yù)警，違規(guī)的啟動(dòng)處置程序。四、預(yù)警與處置機(jī)制（一）預(yù)警等級(jí)與觸發(fā)條件黃色預(yù)警：支出進(jìn)度偏離預(yù)算目標(biāo)10%—20%，或項(xiàng)目進(jìn)度滯后計(jì)劃1個(gè)月以內(nèi)，或存在輕微支付合規(guī)性問(wèn)題（如附件不全）。紅色預(yù)警：支出進(jìn)度偏離預(yù)算目標(biāo)20%以上，或項(xiàng)目進(jìn)度滯后計(jì)劃1個(gè)月以上，或存在嚴(yán)重支付違規(guī)（如無(wú)預(yù)算支付、虛假列支）。（二）處置流程1.預(yù)警響應(yīng)：發(fā)現(xiàn)預(yù)警后1個(gè)工作日內(nèi)，《預(yù)警告知書》送達(dá)責(zé)任部門，責(zé)任部門需3個(gè)工作日內(nèi)提交《情況說(shuō)明及整改方案》。2.整改落實(shí)：責(zé)任部門按方案整改，財(cái)務(wù)部門跟蹤進(jìn)度；整改完成后5個(gè)工作日內(nèi)提交《整改驗(yàn)收?qǐng)?bào)告》，財(cái)務(wù)部門復(fù)核：通過(guò)的解除預(yù)警，未通過(guò)的重新整改。3.特殊處置：紅色預(yù)警且整改不力的項(xiàng)目，經(jīng)黨組（黨委）研究，可暫停資金支付；確需調(diào)整預(yù)算的，按程序申請(qǐng)調(diào)劑。五、責(zé)任追究與保障措施（一）責(zé)任劃分業(yè)務(wù)部門：對(duì)本部門預(yù)算執(zhí)行的真實(shí)性、合規(guī)性、有效性負(fù)責(zé)，及時(shí)整改預(yù)警問(wèn)題，配合監(jiān)控檢查。財(cái)務(wù)部門：統(tǒng)籌監(jiān)控協(xié)調(diào)，分析數(shù)據(jù)、提整改建議、跟蹤結(jié)果。分管領(lǐng)導(dǎo)：對(duì)分管領(lǐng)域負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，督促整改，審批重大調(diào)整或處置事項(xiàng)。（二）責(zé)任追究對(duì)無(wú)正當(dāng)理由未完成預(yù)算目標(biāo)、拒不整改、違規(guī)違紀(jì)的部門及個(gè)人，視情節(jié)采?。?.責(zé)令書面檢查、內(nèi)部通報(bào)批評(píng)；2.扣減部門績(jī)效分、取消評(píng)優(yōu)資格；3.違紀(jì)違法的，移交紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)部門。（三）保障措施1.信息化支撐：優(yōu)化預(yù)算管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)指標(biāo)、支付、績(jī)效實(shí)時(shí)對(duì)接，提供數(shù)據(jù)支撐。2.人員培訓(xùn)：每年組織1—2次預(yù)算培訓(xùn)，提升業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)人員監(jiān)控能力。3.制度配套：完善預(yù)算編制、合同管理、資產(chǎn)處