企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)估表通用模板一、適用范圍與典型應(yīng)用場(chǎng)景年度/半年度全面風(fēng)險(xiǎn)復(fù)盤與內(nèi)控有效性檢驗(yàn)；新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品上線前的專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求的風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)檢查（如國(guó)資委、證監(jiān)會(huì)等監(jiān)管要求）；企業(yè)重大決策（如并購(gòu)重組、戰(zhàn)略投資）前的風(fēng)險(xiǎn)論證；分支機(jī)構(gòu)或子公司內(nèi)控體系獨(dú)立評(píng)估。二、評(píng)估實(shí)施流程與操作步驟步驟1：評(píng)估準(zhǔn)備階段組建評(píng)估團(tuán)隊(duì)：由企業(yè)分管風(fēng)險(xiǎn)控制的高管（如首席風(fēng)險(xiǎn)官CRO）牽頭，成員包括風(fēng)控部門、財(cái)務(wù)部、法務(wù)部、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人及外部專家（如需），明確團(tuán)隊(duì)分工（如資料收集組、現(xiàn)場(chǎng)訪談組、數(shù)據(jù)分析組）。制定評(píng)估方案：明確評(píng)估范圍（如全企業(yè)/特定部門/某類業(yè)務(wù)）、評(píng)估周期（如1個(gè)月）、方法（如訪談法、流程穿行測(cè)試、數(shù)據(jù)分析、問(wèn)卷調(diào)查）及輸出成果要求（如評(píng)估報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)清單）。收集基礎(chǔ)資料：梳理企業(yè)現(xiàn)有制度（如《風(fēng)險(xiǎn)管理制度》《內(nèi)控手冊(cè)》）、歷史風(fēng)險(xiǎn)事件記錄、業(yè)務(wù)流程文檔、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、審計(jì)報(bào)告、監(jiān)管政策文件等，保證資料完整、最新。步驟2：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別階段全面梳理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：通過(guò)“業(yè)務(wù)流程拆解+部門訪談+歷史數(shù)據(jù)分析”組合方式，識(shí)別各環(huán)節(jié)潛在風(fēng)險(xiǎn)。例如：財(cái)務(wù)領(lǐng)域：資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)收賬款逾期風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；運(yùn)營(yíng)領(lǐng)域：供應(yīng)鏈中斷風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)；戰(zhàn)略領(lǐng)域：市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)迭代風(fēng)險(xiǎn)、投資決策失誤風(fēng)險(xiǎn)。建立風(fēng)險(xiǎn)清單：對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行分類編號(hào)（如“財(cái)務(wù)-01”“運(yùn)營(yíng)-02”），記錄風(fēng)險(xiǎn)名稱、涉及部門、觸發(fā)條件（如“主要原材料價(jià)格上漲超過(guò)10%”）及歷史發(fā)生情況（如“近3年發(fā)生2次”）。步驟3：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估階段分析風(fēng)險(xiǎn)可能性與影響程度：可能性：采用定性或定量方式評(píng)估，定性可分為“高（>30%概率發(fā)生）、中（10%-30%）、低（<10%）”；定量可結(jié)合歷史數(shù)據(jù)（如“應(yīng)收賬款逾期率>15%為高可能性”）。影響程度：從財(cái)務(wù)損失（如直接損失金額≥500萬(wàn)元為“重大”）、聲譽(yù)影響（如媒體負(fù)面報(bào)道廣泛傳播為“嚴(yán)重”）、合規(guī)后果（如被監(jiān)管處罰責(zé)令停業(yè)為“重大”）等維度評(píng)估，分為“重大、較大、一般”三級(jí)。確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：通過(guò)“可能性×影響程度”矩陣（見(jiàn)下表）將風(fēng)險(xiǎn)劃分為“高、中、低”三級(jí)，優(yōu)先聚焦“高等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)”。影響程度高中低重大高等級(jí)高等級(jí)中等級(jí)較大高等級(jí)中等級(jí)低等級(jí)一般中等級(jí)低等級(jí)低等級(jí)步驟4：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與整改階段制定應(yīng)對(duì)措施：針對(duì)高等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)，明確應(yīng)對(duì)策略（規(guī)避、降低、轉(zhuǎn)移、承受），并細(xì)化具體行動(dòng)方案。例如：降低策略：“應(yīng)收賬款逾期風(fēng)險(xiǎn)”應(yīng)對(duì)措施為“縮短賬期至30天，新增客戶信用評(píng)級(jí)機(jī)制”；轉(zhuǎn)移策略：“信息安全風(fēng)險(xiǎn)”應(yīng)對(duì)措施為“購(gòu)買網(wǎng)絡(luò)安全保險(xiǎn)，委托第三方機(jī)構(gòu)定期滲透測(cè)試”。明確責(zé)任與時(shí)限：將應(yīng)對(duì)措施分解到具體部門及責(zé)任人（如“財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)信用評(píng)級(jí)機(jī)制建設(shè)，完成時(shí)限為評(píng)估后1個(gè)月內(nèi)”），并設(shè)定整改驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)（如“逾期率降至5%以下”）。步驟5：報(bào)告輸出與持續(xù)改進(jìn)編制評(píng)估報(bào)告：內(nèi)容包括評(píng)估概況、風(fēng)險(xiǎn)清單及等級(jí)、主要問(wèn)題分析、整改措施及責(zé)任分工、下一步工作計(jì)劃，由評(píng)估團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人審核后提交企業(yè)管理層審議。跟蹤監(jiān)控：對(duì)整改措施落實(shí)情況進(jìn)行月度/季度跟蹤，記錄進(jìn)展及問(wèn)題；定期（如每年）更新風(fēng)險(xiǎn)清單，結(jié)合內(nèi)外部環(huán)境變化（如新政策出臺(tái)、業(yè)務(wù)模式調(diào)整）重新評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。三、風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)估表示例企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)估表評(píng)估周期：202X年Q1評(píng)估部門：風(fēng)控部（牽頭）、財(cái)務(wù)部、運(yùn)營(yíng)部、市場(chǎng)部風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述涉及部門可能性影響程度風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)應(yīng)對(duì)措施責(zé)任部門完成時(shí)限監(jiān)控頻率財(cái)務(wù)-01應(yīng)收賬款逾期率上升（當(dāng)前12%，目標(biāo)≤8%）財(cái)務(wù)部中較大中1.縮短重點(diǎn)客戶賬期至30天；2.建立客戶信用動(dòng)態(tài)評(píng)級(jí)機(jī)制（每季度更新）財(cái)務(wù)部經(jīng)理202X-04-30月度跟蹤運(yùn)營(yíng)-02核心供應(yīng)商依賴度高（單一供應(yīng)商占比60%）采購(gòu)部高重大高1.開(kāi)發(fā)2家備用供應(yīng)商；2.與現(xiàn)有供應(yīng)商簽訂長(zhǎng)期協(xié)議鎖定價(jià)格采購(gòu)部主管202X-06-30季度跟蹤市場(chǎng)-03新產(chǎn)品推廣不及預(yù)期（首月銷量低于目標(biāo)30%）市場(chǎng)部中一般低1.優(yōu)化營(yíng)銷渠道，增加線上推廣投入；2.開(kāi)展用戶調(diào)研調(diào)整產(chǎn)品功能市場(chǎng)部總監(jiān)長(zhǎng)期持續(xù)半年回顧信息-04數(shù)據(jù)安全漏洞（未通過(guò)年度等保測(cè)評(píng)）信息部低重大中1.升級(jí)防火墻及入侵檢測(cè)系統(tǒng)；2.組織員工數(shù)據(jù)安全培訓(xùn)（每季度1次）信息部經(jīng)理202X-05-31季度檢查四、使用過(guò)程中的關(guān)鍵要點(diǎn)評(píng)估客觀性：避免“經(jīng)驗(yàn)主義”，需結(jié)合數(shù)據(jù)與事實(shí)（如歷史風(fēng)險(xiǎn)事件、業(yè)務(wù)指標(biāo)），必要時(shí)引入第三方機(jī)構(gòu)獨(dú)立評(píng)估，保證結(jié)果真實(shí)可靠。動(dòng)態(tài)調(diào)整：風(fēng)險(xiǎn)并非一成不變，需定期（建議每半年或1年）重新評(píng)估，尤其當(dāng)企業(yè)發(fā)生重大戰(zhàn)略調(diào)整、組織架構(gòu)變動(dòng)或外部環(huán)境劇變（如政策法規(guī)更新、經(jīng)濟(jì)下行）時(shí)，需及時(shí)更新風(fēng)險(xiǎn)清單。全員參與：風(fēng)險(xiǎn)控制不僅是風(fēng)控部門的責(zé)任，需業(yè)務(wù)部門深度參與（如識(shí)別業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)），保證評(píng)估內(nèi)容貼合實(shí)際，避免“兩張皮”現(xiàn)象。保密管理：評(píng)估報(bào)告及風(fēng)險(xiǎn)清單涉及企業(yè)敏感信息（如財(cái)務(wù)