會(huì)計(jì)實(shí)操文庫11/11企業(yè)管理-XX公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度及報(bào)銷單模板第一章總則第一條目的為規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷管理，明確報(bào)銷流程、標(biāo)準(zhǔn)及責(zé)任，保障公司資金安全，提高資金使用效率，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司全體在職員工（含正式員工、試用期員工、駐外員工）發(fā)生的各類公務(wù)費(fèi)用報(bào)銷，包括但不限于差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等。第三條核心原則1.真實(shí)性原則：報(bào)銷費(fèi)用必須真實(shí)發(fā)生，相關(guān)票據(jù)、憑證需真實(shí)、合法、完整，嚴(yán)禁虛構(gòu)費(fèi)用、虛報(bào)冒領(lǐng)；2.合規(guī)性原則：報(bào)銷流程、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)需嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定；3.效益性原則：費(fèi)用支出需符合公司經(jīng)營需求，兼顧合理性與經(jīng)濟(jì)性；4.及時(shí)性原則：員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后規(guī)定期限內(nèi)提交報(bào)銷申請，避免逾期報(bào)銷。第二章費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)第四條差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1.交通費(fèi)用：出行方式職級(jí)標(biāo)準(zhǔn)說明飛機(jī)總監(jiān)及以上可乘坐公務(wù)艙，憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷；特殊情況需乘坐頭等艙的，需經(jīng)總經(jīng)理審批飛機(jī)主管及以下可乘坐經(jīng)濟(jì)艙，憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷；因緊急公務(wù)需升級(jí)艙位的，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批火車/高鐵總監(jiān)及以上可乘坐一等座，憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷火車/高鐵主管及以下可乘坐二等座，憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷；行程超過8小時(shí)的，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批可升級(jí)為一等座市內(nèi)交通全體員工憑出租車票、地鐵票、公交票實(shí)報(bào)實(shí)銷；或按出差天數(shù)享受市內(nèi)交通補(bǔ)貼（XX元/天），二選一執(zhí)行2.住宿費(fèi)用：城市級(jí)別職級(jí)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（元/天）一線城市（北上廣深）總監(jiān)及以上800一線城市（北上廣深）主管及以下500新一線城市總監(jiān)及以上600新一線城市主管及以下400二三線城市總監(jiān)及以上500二三線城市主管及以下3003.伙食補(bǔ)貼：按出差天數(shù)計(jì)算，XX元/天，憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷或按標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼，二選一執(zhí)行。第五條業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1.招待標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)招待對(duì)象級(jí)別合理控制費(fèi)用，單次招待費(fèi)用超過XX元的，需提前經(jīng)部門負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審批；2.報(bào)銷要求：需提供招待審批單、餐飲發(fā)票、消費(fèi)明細(xì)單，注明招待對(duì)象、人數(shù)、事由；3.嚴(yán)禁報(bào)銷私人招待費(fèi)用，嚴(yán)禁以招待名義公款吃喝。第六條其他費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1.辦公費(fèi)：公司統(tǒng)一采購的辦公物品由行政部負(fù)責(zé)報(bào)銷；員工個(gè)人墊付的零星辦公費(fèi)，憑正規(guī)發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷，單次金額不超過XX元；2.通訊費(fèi)：根據(jù)崗位需求制定補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，按月發(fā)放或憑發(fā)票報(bào)銷（具體標(biāo)準(zhǔn)見附件）；3.交通費(fèi)：員工日常公務(wù)出行產(chǎn)生的交通費(fèi)用，憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷；4.培訓(xùn)費(fèi)：經(jīng)審批的員工培訓(xùn)費(fèi)用（含學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)、差旅費(fèi)等），憑相關(guān)票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷。第三章費(fèi)用報(bào)銷流程第七條報(bào)銷申請1.員工費(fèi)用發(fā)生后，需在15個(gè)工作日內(nèi)（差旅費(fèi)需在出差結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)）整理相關(guān)票據(jù)、憑證，填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，并附上對(duì)應(yīng)的支持材料（發(fā)票、合同、審批單、消費(fèi)明細(xì)等）；2.報(bào)銷單需填寫完整、準(zhǔn)確，注明費(fèi)用發(fā)生日期、事由、金額、附件張數(shù)等信息，簽字確認(rèn)無誤后提交部門負(fù)責(zé)人審核。第八條部門審核部門負(fù)責(zé)人對(duì)員工提交的報(bào)銷申請進(jìn)行審核，重點(diǎn)核查費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、合理性、相關(guān)性，以及報(bào)銷單填寫的完整性、附件的合規(guī)性。審核通過后，簽字確認(rèn)并提交財(cái)務(wù)部審核。第九條財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部審核人員對(duì)報(bào)銷申請進(jìn)行專業(yè)審核，包括：1.票據(jù)的真實(shí)性、合法性（發(fā)票抬頭、稅號(hào)、印章是否齊全，是否為正規(guī)發(fā)票）；2.費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的合規(guī)性（是否符合本制度規(guī)定的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)）；3.報(bào)銷流程的完整性（審批簽字是否齊全）；4.金額的準(zhǔn)確性（報(bào)銷金額與票據(jù)金額是否一致，計(jì)算是否正確）。審核通過后，簽字確認(rèn)并提交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。第十條審批支付1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)審核通過的報(bào)銷申請進(jìn)行最終審批，審批通過后安排資金支付；2.金額較大的報(bào)銷（單次超過XX元），需經(jīng)總經(jīng)理審批；3.財(cái)務(wù)部在審批完成后3個(gè)工作日內(nèi)，通過銀行轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金等方式支付報(bào)銷款項(xiàng)，并將支付憑證反饋給員工。第十一條退回修正若報(bào)銷申請?jiān)趯徍诉^程中發(fā)現(xiàn)問題（如票據(jù)不全、填寫錯(cuò)誤、費(fèi)用超標(biāo)等），審核人員需及時(shí)退回給員工，并說明退回原因。員工需在5個(gè)工作日內(nèi)修正完善后重新提交審核，逾期未修正的，視為放棄報(bào)銷。第四章報(bào)銷憑證要求第十二條核心憑證類型1.發(fā)票：必須為國家稅務(wù)部門認(rèn)可的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票抬頭需與公司全稱一致，稅號(hào)準(zhǔn)確，票面清晰、無涂改；2.合同/協(xié)議：涉及大額費(fèi)用、業(yè)務(wù)合作的，需提供對(duì)應(yīng)的合同或協(xié)議復(fù)印件；3.審批單：需提前審批的費(fèi)用（如業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)），需提供對(duì)應(yīng)的審批單；4.其他支持材料：消費(fèi)明細(xì)單、行程單、會(huì)議通知、培訓(xùn)證書等，證明費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性和相關(guān)性。第十三條憑證粘貼規(guī)范1.粘貼介質(zhì)：使用公司統(tǒng)一的報(bào)銷憑證粘貼單；2.粘貼順序：按費(fèi)用發(fā)生日期先后順序粘貼，或按費(fèi)用類型分類粘貼；3.粘貼要求：票據(jù)粘貼平整、牢固，不超出粘貼單邊緣，避免重疊、褶皺；金額較大的票據(jù)單獨(dú)粘貼，便于審核；4.附件標(biāo)注：在粘貼單上注明附件張數(shù)、總金額。第五章責(zé)任劃分第十四條員工責(zé)任員工對(duì)報(bào)銷費(fèi)用的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)，確保提交的票據(jù)、憑證真實(shí)有效，報(bào)銷信息準(zhǔn)確完整；對(duì)審核退回的報(bào)銷申請及時(shí)修正完善。若存在虛報(bào)、冒領(lǐng)、偽造憑證等違規(guī)行為，公司將追回違規(guī)款項(xiàng)，并視情節(jié)輕重給予警告、罰款、解除勞動(dòng)合同等處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第十五條部門負(fù)責(zé)人責(zé)任部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門員工的報(bào)銷申請進(jìn)行嚴(yán)格審核，對(duì)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)。若因?qū)徍瞬粐?yán)導(dǎo)致違規(guī)報(bào)銷，將追究部門負(fù)責(zé)人的管理責(zé)任。第十六條財(cái)務(wù)人員責(zé)任財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷申請的合規(guī)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行專業(yè)審核，嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)銷制度。若因?qū)徍耸殞?dǎo)致公司資金損失，將追究相關(guān)財(cái)務(wù)人員的責(zé)任。第六章附則第十七條制度解釋本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十八條制度修訂本制度根據(jù)國家法律法規(guī)變化及公司經(jīng)營發(fā)展需要適時(shí)修訂，修訂后以公司正式通知形式發(fā)布。第十九條生效日期本制度自202X年X月X日起生效，原《XX公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度》同時(shí)廢止。附件：1.XX公司費(fèi)用報(bào)銷單模板；2.XX公司通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)表；3.XX公司差旅費(fèi)審批單模板；4.XX公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批單模板。XX公司財(cái)務(wù)部202X年X月X日附件1：XX公司費(fèi)用報(bào)銷單模板XX公司費(fèi)用報(bào)銷單報(bào)銷人__________所屬部門__________報(bào)銷日期____年__月__日聯(lián)系方式__________費(fèi)用總金額（元）__________附件張數(shù)__________張開戶銀行__________銀行賬號(hào)__________費(fèi)用明細(xì)序號(hào)費(fèi)用類型（如：差旅費(fèi)/業(yè)務(wù)招待費(fèi)/辦公費(fèi)）金額（元）費(fèi)用事由（注明時(shí)間、地點(diǎn)、人物、事件）1______________________________2______________________________3______________________________4______________________________5______________________________合計(jì)金額（大寫）____________________（小寫：__________元）審批意見部門負(fù)責(zé)人審核簽字：__________日期：____年__月__日財(cái)務(wù)審核簽字：__________日期：__