PAGE培訓部資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為加強培訓部資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)的安全、完整與有效使用，提高資產(chǎn)使用效益，保障培訓部各項工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于培訓部所有資產(chǎn)的管理，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）管理原則1.統(tǒng)一領(lǐng)導，分級管理。培訓部資產(chǎn)管理工作在培訓部領(lǐng)導的統(tǒng)一領(lǐng)導下，實行分級管理，明確各部門在資產(chǎn)管理中的職責。2.合理配置，高效使用。根據(jù)培訓部工作需要，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，避免資產(chǎn)閑置和浪費。3.規(guī)范核算，如實反映。按照國家有關(guān)法律法規(guī)和財務制度的規(guī)定，對資產(chǎn)進行規(guī)范核算，如實反映資產(chǎn)的數(shù)量、價值和使用狀況。4.安全完整，保值增值。加強資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)的安全完整，實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。二、資產(chǎn)的分類與計價（一）固定資產(chǎn)1.定義：使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標準以上（一般設(shè)備單位價值在1000元以上、專用設(shè)備單位價值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但使用期限超過一年的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。2.分類：房屋及建筑物：包括培訓部自有或租賃的辦公用房、培訓場地、教學設(shè)施用房等。專用設(shè)備：如教學儀器、實驗設(shè)備、多媒體設(shè)備、網(wǎng)絡設(shè)備等。一般設(shè)備：辦公家具、辦公設(shè)備、交通工具等。文物和陳列品：如具有歷史、文化價值的文物、藝術(shù)品等。圖書、檔案：培訓部擁有的各類圖書、資料、檔案等。其他固定資產(chǎn)：不屬于以上各類的固定資產(chǎn)。3.計價：購入的固定資產(chǎn)，按照實際支付的買價、包裝費、運雜費、安裝成本和交納的有關(guān)稅金等計價。自行建造的固定資產(chǎn)，按照建造過程中實際發(fā)生的全部支出計價。接受捐贈的固定資產(chǎn)，按照同類資產(chǎn)的市場價格或根據(jù)所提供的有關(guān)憑據(jù)計價。接受捐贈時發(fā)生的各項費用，應當計入固定資產(chǎn)價值。融資租入的固定資產(chǎn)，按照租賃協(xié)議或者合同確定的價款、運輸費、途中保險費、安裝調(diào)試費以及融資租入固定資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前發(fā)生的借款費用等計價。在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上進行改建、擴建的，按照固定資產(chǎn)的原價，加上改建、擴建發(fā)生的支出，減去改建、擴建過程中發(fā)生的固定資產(chǎn)變價收入后的余額計價。（二）流動資產(chǎn)1.定義：可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款、應收及預付款項、存貨等。2.分類：貨幣資金：包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。應收及預付款項：包括應收賬款、應收票據(jù)、預付賬款、其他應收款等。存貨：指培訓部在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等，如教材、教具、辦公用品等。3.計價：貨幣資金按照實際收入和支出數(shù)額計價。應收及預付款項按照實際發(fā)生額計價。存貨按照實際成本計價。購入的存貨，按照買價加運輸費、裝卸費、保險費、途中合理損耗、入庫前的挑選整理費用和按規(guī)定應計入成本的稅金以及其他費用等計價；自制的存貨，按照制造過程中發(fā)生的各項實際支出計價；委托外單位加工完成的存貨，按照實際耗用的原材料或者半成品成本加加工費、運輸費以及應計入成本的稅金等計價。（三）無形資產(chǎn)1.定義：企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)，如專利權(quán)、商標權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)等。2.計價：購入的無形資產(chǎn)，按照實際支付的價款計價。自行開發(fā)并依法申請取得的無形資產(chǎn)，按照開發(fā)過程中實際發(fā)生的支出計價。接受捐贈的無形資產(chǎn)，按照發(fā)票賬單所列金額或者同類無形資產(chǎn)的市價計價。三、資產(chǎn)管理職責（一）培訓部領(lǐng)導職責1.負責審批培訓部資產(chǎn)管理制度、年度資產(chǎn)購置計劃和重大資產(chǎn)處置事項。2.監(jiān)督檢查培訓部資產(chǎn)管理工作，協(xié)調(diào)解決資產(chǎn)管理中的重大問題。（二）資產(chǎn)管理部門職責1.資產(chǎn)采購：根據(jù)培訓部工作需要和資產(chǎn)配置標準，編制年度資產(chǎn)購置計劃，經(jīng)培訓部領(lǐng)導審批后組織實施。負責資產(chǎn)采購的具體工作，按照規(guī)定的采購程序和方式，選擇合格的供應商，簽訂采購合同。對采購的資產(chǎn)進行驗收，確保資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等符合合同要求。2.資產(chǎn)登記：建立健全資產(chǎn)臺賬，對培訓部各類資產(chǎn)進行詳細登記，記錄資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、購置時間、使用部門、存放地點等信息。定期對資產(chǎn)臺賬進行核對和更新，確保賬實相符。3.資產(chǎn)清查：組織開展定期和不定期的資產(chǎn)清查工作，對資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、使用狀況等進行全面清查。編制資產(chǎn)清查報告，對清查中發(fā)現(xiàn)的問題及時提出處理意見和建議。4.資產(chǎn)處置：按照規(guī)定的程序和權(quán)限，辦理資產(chǎn)的報廢、報損、出售、轉(zhuǎn)讓等處置手續(xù)。對資產(chǎn)處置收入進行及時、足額的上繳，不得截留、挪用。5.資產(chǎn)日常管理：負責資產(chǎn)的日常維護、保養(yǎng)和維修工作，確保資產(chǎn)的正常使用。對資產(chǎn)的使用情況進行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正資產(chǎn)使用過程中的違規(guī)行為。（三）使用部門職責1.負責本部門資產(chǎn)的日常管理和使用，確保資產(chǎn)的安全、完整和正常使用。2.按照規(guī)定的程序和要求，辦理資產(chǎn)的領(lǐng)用、歸還、轉(zhuǎn)移等手續(xù)。3.定期對本部門資產(chǎn)進行清查盤點，發(fā)現(xiàn)問題及時報告資產(chǎn)管理部門。4.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)的處置工作。（四）財務部門職責1.負責按照國家有關(guān)法律法規(guī)和財務制度的規(guī)定，對資產(chǎn)進行會計核算，如實反映資產(chǎn)的增減變動和結(jié)存情況。2.定期與資產(chǎn)管理部門核對資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符。3.參與資產(chǎn)購置、處置等事項的審核，對資產(chǎn)的財務收支進行監(jiān)督管理。四、資產(chǎn)購置與驗收（一）資產(chǎn)購置1.各部門根據(jù)工作需要和資產(chǎn)配置標準，提出資產(chǎn)購置申請，填寫《資產(chǎn)購置申請表》，詳細說明購置資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、用途等。2.《資產(chǎn)購置申請表》經(jīng)部門負責人簽字后，報資產(chǎn)管理部門審核。資產(chǎn)管理部門根據(jù)培訓部資產(chǎn)狀況和工作實際需求，對購置申請進行審核，提出審核意見。3.審核通過的《資產(chǎn)購置申請表》報培訓部領(lǐng)導審批。培訓部領(lǐng)導根據(jù)培訓部發(fā)展規(guī)劃和財務狀況，對購置申請進行審批，批準后下達資產(chǎn)購置計劃。4.資產(chǎn)管理部門根據(jù)批準的資產(chǎn)購置計劃，按照規(guī)定的采購程序和方式組織采購。采購方式包括公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購、詢價等。5.在采購過程中，要嚴格按照采購合同的要求，與供應商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務，確保采購資產(chǎn)的質(zhì)量、價格、交貨期等符合合同約定。（二）資產(chǎn)驗收1.資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門組織相關(guān)人員進行驗收。驗收人員應包括資產(chǎn)管理部門人員、使用部門人員、技術(shù)專家等。2.驗收人員按照采購合同和相關(guān)標準，對資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號、性能等進行逐一核對和檢查。3.驗收合格的資產(chǎn)，由驗收人員填寫《資產(chǎn)驗收單》，并簽字確認。《資產(chǎn)驗收單》應包括資產(chǎn)名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、購置日期、供應商、驗收情況等信息。4.驗收不合格的資產(chǎn)，應及時與供應商聯(lián)系，要求供應商限期整改或退換貨。如因供應商原因造成的損失，應按照采購合同的約定追究供應商的責任。5.資產(chǎn)驗收合格后，資產(chǎn)管理部門應及時辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)，將資產(chǎn)登記入賬，納入培訓部資產(chǎn)管理體系。五、資產(chǎn)使用與維護（一）資產(chǎn)使用1.資產(chǎn)使用部門應按照規(guī)定的用途和操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)的用途和性能。2.資產(chǎn)使用人員應經(jīng)過培訓后上崗，熟悉資產(chǎn)的性能和使用方法，嚴格遵守操作規(guī)程，確保資產(chǎn)的安全、正常使用。3.資產(chǎn)使用部門應建立資產(chǎn)使用登記制度，對資產(chǎn)的使用情況進行詳細記錄，包括使用時間、使用人員、使用內(nèi)容等。4.資產(chǎn)使用過程中，如需臨時借用或轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，應按照規(guī)定的程序辦理相關(guān)手續(xù)。借用或轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的期限不得超過規(guī)定時間，并應確保資產(chǎn)的安全和完整。5.嚴禁將培訓部資產(chǎn)用于與培訓部工作無關(guān)的活動，不得擅自將資產(chǎn)出租、出借或?qū)ν馔顿Y。（二）資產(chǎn)維護1.資產(chǎn)管理部門應制定資產(chǎn)維護計劃，定期對資產(chǎn)進行維護、保養(yǎng)和檢查，確保資產(chǎn)的正常運行。2.資產(chǎn)使用部門應配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)維護工作，及時向資產(chǎn)管理部門反饋資產(chǎn)的使用情況和故障信息。3.對于需要維修的資產(chǎn)，資產(chǎn)使用部門應填寫《資產(chǎn)維修申請表》，詳細說明資產(chǎn)故障情況和維修要求。《資產(chǎn)維修申請表》經(jīng)部門負責人簽字后，報資產(chǎn)管理部門審核。4.資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)維修申請表，組織相關(guān)人員進行維修評估，確定維修方案和維修費用。維修費用在規(guī)定額度以內(nèi)的，由資產(chǎn)管理部門安排維修；維修費用超過規(guī)定額度的，報培訓部領(lǐng)導審批。5.維修完成后，資產(chǎn)管理部門應組織相關(guān)人員對維修質(zhì)量進行驗收，驗收合格后填寫《資產(chǎn)維修驗收單》。六、資產(chǎn)清查與盤點（一）資產(chǎn)清查1.資產(chǎn)管理部門應定期組織開展資產(chǎn)清查工作，每年至少進行一次全面清查。清查范圍包括培訓部所有資產(chǎn)。2.資產(chǎn)清查工作應成立清查小組，由資產(chǎn)管理部門、財務部門、使用部門等相關(guān)人員組成。清查小組負責制定清查方案，組織實施清查工作，編制清查報告。3.資產(chǎn)清查應采用實地盤點、核對賬目等方法，對資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、使用狀況等進行全面清查。清查過程中，要認真做好記錄，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因，并進行相應的處理。4.資產(chǎn)清查結(jié)束后，清查小組應編制資產(chǎn)清查報告，報告應包括清查基本情況、清查結(jié)果、存在問題及處理建議等內(nèi)容。資產(chǎn)清查報告經(jīng)培訓部領(lǐng)導審核后存檔。（二）資產(chǎn)盤點1.資產(chǎn)使用部門應定期對本部門資產(chǎn)進行盤點，每月至少進行一次自查。盤點結(jié)果應形成盤點記錄，報資產(chǎn)管理部門備案。2.資產(chǎn)管理部門應不定期對培訓部資產(chǎn)進行抽查盤點，核實資產(chǎn)的實際情況。抽查盤點結(jié)果應與資產(chǎn)使用部門的盤點記錄進行核對，發(fā)現(xiàn)差異及時查明原因并進行處理。3.資產(chǎn)清查和盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，應按照規(guī)定的程序進行處理。盤盈的資產(chǎn)應及時入賬；盤虧、毀損的資產(chǎn)，應查明原因，分清責任，報培訓部領(lǐng)導審批后進行相應的賬務處理。七、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進步等原因被淘汰的資產(chǎn)。3.因自然災害、意外事故等原因造成毀損且無法修復的資產(chǎn)。4.閑置、不需用的資產(chǎn)。5.其他需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.報廢：對于已喪失使用價值或維修成本過高的資產(chǎn)，經(jīng)鑒定后予以報廢處理。2.報損：對于因自然災害、意外事故等原因造成毀損但仍有一定使用價值的資產(chǎn)，經(jīng)鑒定后予以報損處理。報損資產(chǎn)可根據(jù)實際情況進行修復、出售或捐贈等處置。3.出售：對于閑置、不需用且有使用價值的資產(chǎn)，可通過公開拍賣、招標、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進行出售。出售資產(chǎn)應按照規(guī)定的程序進行評估和審批，確保資產(chǎn)出售價格合理、公正。4.轉(zhuǎn)讓：對于因培訓部業(yè)務調(diào)整等原因不再使用的無形資產(chǎn)，可按照規(guī)定的程序進行轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)應進行評估，并報培訓部領(lǐng)導審批。（三）處置程序1.資產(chǎn)使用部門提出資產(chǎn)處置申請，填寫《資產(chǎn)處置申請表》，詳細說明資產(chǎn)處置的原因、處置方式、資產(chǎn)狀況等。2.《資產(chǎn)處置申請表》經(jīng)部門負責人簽字后，報資產(chǎn)管理部門審核。資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)處置申請進行審核，提出審核意見，并組織相關(guān)人員對擬處置資產(chǎn)進行評估。3.審核通過的《資產(chǎn)處置申請表》報培訓部領(lǐng)導審批。培訓部領(lǐng)導根據(jù)資產(chǎn)處置的必要性、可行性和資產(chǎn)狀況等因素進行審批。4.資產(chǎn)管理部門根據(jù)培訓部領(lǐng)導的審批意見，按照規(guī)定的程序辦理資產(chǎn)處置手續(xù)。對于報廢、報損的資產(chǎn)，應及時進行賬務處理；對于出售、轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)，應簽訂相關(guān)合同或協(xié)議，確保資產(chǎn)處置合法、合規(guī)。5.資產(chǎn)處置收入應及時、足額上繳培訓部財務部門，納入培訓部預算管理。八、資產(chǎn)信息化管理（一）建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)1.培訓部應建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，對培訓部各類資產(chǎn)進行信息化管理。資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)應涵蓋資產(chǎn)的購置、驗收、使用、維護、清查、盤點、處置等全過程。2.資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)應具備資產(chǎn)登記、查詢、統(tǒng)計、分析等功能，能夠?qū)崟r反映資產(chǎn)的動態(tài)情況，為資產(chǎn)管理決策提供數(shù)據(jù)支持。（二）數(shù)據(jù)錄入與更新1.資產(chǎn)管理部門應指定專人負責資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入和更新工作。數(shù)據(jù)錄入應及時、準確、完整，確保資產(chǎn)信息與實際情況相符。2.資產(chǎn)信息發(fā)生變動時，如資產(chǎn)購置、驗收、領(lǐng)用、歸還、轉(zhuǎn)移、維修、處置等，資產(chǎn)管理部門應及時在資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)中進行更新，保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)的時效性。（三）信息安全與保密1.加強資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)的安全防護，設(shè)置不同級別的用戶權(quán)限，防止資產(chǎn)信息泄露和非法訪問。2.對涉及資產(chǎn)信息的工作人員進行保密教育，簽訂保密協(xié)議，明確保密責任。嚴禁將資產(chǎn)信息用于與培訓部資產(chǎn)管理無關(guān)的活動。九、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.培訓部應建立健全資產(chǎn)管理內(nèi)部監(jiān)督機制，定期對資產(chǎn)管理工作進行監(jiān)督檢查。內(nèi)部監(jiān)督檢查應包括資產(chǎn)管理部門、使用部門、財務部門等相關(guān)部門的工作情況。2.資產(chǎn)管理部門應定期對資產(chǎn)使用情況進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正資產(chǎn)使用過程中的違規(guī)行為。對發(fā)現(xiàn)的問題應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.