緒論1.1研究背景及意義金融的全球化成為近年來發(fā)展的大趨勢(shì)。在這種新經(jīng)濟(jì)的背景下，國(guó)際金融業(yè)全球化的發(fā)展也就成為必然。新興金融市場(chǎng)的興起和發(fā)展打破了原有的舊格局，使國(guó)際金融市場(chǎng)逐步擴(kuò)展到全球許多國(guó)家和地區(qū)。國(guó)際金融機(jī)構(gòu)(包括商業(yè)銀行，投資銀行和各類保險(xiǎn)公司)在全球大量設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，形成全球性業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)[1]。同時(shí)，互聯(lián)網(wǎng)的運(yùn)用克服了不同地區(qū)之間時(shí)差的障礙，使國(guó)際市場(chǎng)的交易一體化。這種趨勢(shì)既促進(jìn)了國(guó)際金融的極大發(fā)展，也加大了金融風(fēng)險(xiǎn)的范圍。出現(xiàn)債務(wù)的可能性大大增加，而國(guó)際金融組織面對(duì)巨大的國(guó)際資本流動(dòng)，越來越顯得力量不足，無法進(jìn)行協(xié)調(diào)，防范國(guó)際金融危機(jī)的手段顯得特別脆弱。國(guó)際金融炒作活動(dòng)，進(jìn)一步加劇著國(guó)際金融市場(chǎng)的動(dòng)蕩。?由于金融全球化的發(fā)展，市場(chǎng)之間傳播敏感度的增強(qiáng)，使得一個(gè)市場(chǎng)的變化會(huì)迅速地傳導(dǎo)給另一個(gè)市場(chǎng)，金融風(fēng)險(xiǎn)因素變得更加復(fù)雜，某一經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象會(huì)在世界不同地區(qū)、不同金融市場(chǎng)之間進(jìn)行傳導(dǎo)，并形成連鎖反應(yīng)，風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能性更加突出。由于國(guó)際資本流動(dòng)，特別是金融市場(chǎng)固有的投機(jī)性，對(duì)一國(guó)的金融市場(chǎng)的沖擊力和破壞性也越來越明顯，進(jìn)而波及到整個(gè)世界經(jīng)濟(jì)，使各國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展都不同程度地受到影響。在世界經(jīng)濟(jì)全球化、一體化的經(jīng)濟(jì)背景下，我國(guó)銀行如同世界金融機(jī)構(gòu)一樣面臨著新的挑戰(zhàn)。金融市場(chǎng)之間連接越來越緊密，風(fēng)險(xiǎn)的傳導(dǎo)機(jī)制越發(fā)密切，金融風(fēng)險(xiǎn)因素變得更加復(fù)雜。在這種經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，我國(guó)銀行不僅面臨著來自各方面的競(jìng)爭(zhēng)壓力，而且自身存在著積聚大量不良信貸資產(chǎn)的嚴(yán)重問題，這將會(huì)成為引發(fā)我國(guó)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)根本原因。?隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展。資本在國(guó)際間流動(dòng)的速度加快，這使得銀行面臨的市場(chǎng)環(huán)境日益復(fù)雜，國(guó)內(nèi)金融環(huán)境也發(fā)生了變化，使我國(guó)銀行同業(yè)間的影響日益加強(qiáng)，競(jìng)爭(zhēng)加劇。因此，在這種經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，我國(guó)銀行目前也面臨著如何控制風(fēng)險(xiǎn)、消除風(fēng)險(xiǎn)存在的隱患，增強(qiáng)銀行整體競(jìng)爭(zhēng)力的任務(wù)。就銀行不良信貸資產(chǎn)形成的原因分析來看是多方面的，首先，我國(guó)商業(yè)銀行信貸投放的微觀主體主要是以國(guó)有企業(yè)為主，而由于歷史上遺留下來的體制原因?qū)е聡?guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理不善，經(jīng)濟(jì)效益低下，及缺乏公司治理結(jié)構(gòu)等原因使國(guó)有企業(yè)的預(yù)算軟約束直接轉(zhuǎn)化為國(guó)有商業(yè)銀行系統(tǒng)的信貸軟約束，致使國(guó)有商業(yè)銀行系統(tǒng)存在著大量的不良信貸資產(chǎn)；同時(shí)，由于我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、融資機(jī)制、信貸結(jié)構(gòu)以及商業(yè)銀行自身存在的一些問題也加速了銀行不良信貸資產(chǎn)的形成，進(jìn)一步加大了銀行系統(tǒng)的金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。商業(yè)銀行只有在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的浪潮中，完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制、建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制、減震機(jī)制，才能有足夠的實(shí)力面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的挑戰(zhàn)。1.2文獻(xiàn)綜述隨著我國(guó)改革開放，商品經(jīng)濟(jì)不斷在發(fā)展。關(guān)于如何處理銀行與企業(yè)的關(guān)系，韓光道提到，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，提高經(jīng)營(yíng)效率，增加企業(yè)活力和融資渠道，消除企業(yè)對(duì)銀行的依賴關(guān)系，這樣才能防范與化解金融風(fēng)險(xiǎn)。鄭祥芝關(guān)于如何防范與化解金融風(fēng)險(xiǎn)提出，要建立現(xiàn)代銀行制度，明確商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)關(guān)系的同時(shí)，轉(zhuǎn)變政府職能，放權(quán)給銀行，減少對(duì)銀行的干預(yù)。\t"C:/Users/dell/AppData/Local/Temp/Rar$EXa0.202/PaperPass-%E4%B8%93%E4%B8%9A%E7%89%88-%E6%A3%80%E6%B5%8B%E6%8A%A5%E5%91%8A/htmls/detail_report/right"唐詩聞（2014）也認(rèn)為建立現(xiàn)代銀行制度，明確商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)關(guān)系的同時(shí)，轉(zhuǎn)變政府職能，放權(quán)給銀行，減少對(duì)銀行的干預(yù)很重要。另外，還有一些文章，如：周建蓉都認(rèn)為要防范與化解金融風(fēng)險(xiǎn)需要政府加快轉(zhuǎn)變其經(jīng)濟(jì)職能，\t"C:/Users/dell/AppData/Local/Temp/Rar$EXa0.945/PaperPass-%E4%B8%93%E4%B8%9A%E7%89%88-%E6%A3%80%E6%B5%8B%E6%8A%A5%E5%91%8A/htmls/detail_report/right"企業(yè)要建立現(xiàn)代企業(yè)制度，增加企業(yè)的盈利能力和償債能力。朱鳳敏也認(rèn)為建明確產(chǎn)權(quán)制度，增加銀行的透明度，增加銀行的資本金，只有建立現(xiàn)代銀行制度才是解決風(fēng)險(xiǎn)問題的關(guān)鍵。\t"C:/Users/dell/AppData/Local/Temp/Rar$EXa0.202/PaperPass-%E4%B8%93%E4%B8%9A%E7%89%88-%E6%A3%80%E6%B5%8B%E6%8A%A5%E5%91%8A/htmls/detail_report/right"張帆也認(rèn)為建立現(xiàn)代企業(yè)制度是防范與化解金融風(fēng)險(xiǎn)的根本途徑。\t"C:/Users/dell/AppData/Local/Temp/Rar$EXa0.202/PaperPass-%E4%B8%93%E4%B8%9A%E7%89%88-%E6%A3%80%E6%B5%8B%E6%8A%A5%E5%91%8A/htmls/detail_report/right"關(guān)于我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀的問題，馬宇佳（2014）認(rèn)為，信貸投放過快，銀行資金不足，盈利能力有限，缺乏完善的內(nèi)部管理制度，信用制度不健全等因素都會(huì)增加商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)，文章提出了解決辦法，指出需要建立信用評(píng)級(jí)制度。李海霞（2015）認(rèn)為要改善商業(yè)銀行信貸的過度集中，資金質(zhì)量不足的問題，需要完善信貸管理流程和建立高素質(zhì)的管理團(tuán)隊(duì)。高琦（2009）認(rèn)為銀行信貸投放過快，銀行人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，市場(chǎng)對(duì)銀行的監(jiān)督力度不足，\t"C:/Users/dell/AppData/Local/Temp/Rar$EXa0.202/PaperPass-%E4%B8%93%E4%B8%9A%E7%89%88-%E6%A3%80%E6%B5%8B%E6%8A%A5%E5%91%8A/htmls/detail_report/right"這是我國(guó)商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)最主要的幾個(gè)現(xiàn)狀。關(guān)于如何防范與化解商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的研究文獻(xiàn)很多，關(guān)于樹立法律意識(shí)，建立完善法律法規(guī)的文獻(xiàn)有：顧淼（2014）認(rèn)為我國(guó)在進(jìn)行商業(yè)銀行管理方面，由于自身發(fā)展的局限性，管理缺乏有效的針對(duì)性，因此，在商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的法律防范方面，需要采取有效的針對(duì)性措施。\t"C:/Users/dell/AppData/Local/Temp/Rar$EXa0.202/PaperPass-%E4%B8%93%E4%B8%9A%E7%89%88-%E6%A3%80%E6%B5%8B%E6%8A%A5%E5%91%8A/htmls/detail_report/right"趙耀（2002）認(rèn)為制定并完善相關(guān)的法律法規(guī)，\t"C:/Users/dell/AppData/Local/Temp/Rar$EXa0.202/PaperPass-%E4%B8%93%E4%B8%9A%E7%89%88-%E6%A3%80%E6%B5%8B%E6%8A%A5%E5%91%8A/htmls/detail_report/right"才能使商業(yè)銀行在面臨金融風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候有法可依。\t"C:/Users/dell/AppData/Local/Temp/Rar$EXa0.202/PaperPass-%E4%B8%93%E4%B8%9A%E7%89%88-%E6%A3%80%E6%B5%8B%E6%8A%A5%E5%91%8A/htmls/detail_report/right"王中魁（2008）提出我國(guó)當(dāng)前許多的法律法規(guī)不能適應(yīng)現(xiàn)實(shí)的需要和改革的要求，需要修改和完善，以便于和現(xiàn)實(shí)相銜接。\t"C:/Users/dell/AppData/Local/Temp/Rar$EXa0.202/PaperPass-%E4%B8%93%E4%B8%9A%E7%89%88-%E6%A3%80%E6%B5%8B%E6%8A%A5%E5%91%8A/htmls/detail_report/right"從規(guī)范會(huì)計(jì)核算制度的角度來看，\t"C:/Users/dell/AppData/Local/Temp/Rar$EXa0.202/PaperPass-%E4%B8%93%E4%B8%9A%E7%89%88-%E6%A3%80%E6%B5%8B%E6%8A%A5%E5%91%8A/htmls/detail_report/right"李焰（2014）認(rèn)為商業(yè)銀行應(yīng)該盡快完善銀行的會(huì)計(jì)核算體系，\t"C:/Users/dell/AppData/Local/Temp/Rar$EXa0.202/PaperPass-%E4%B8%93%E4%B8%9A%E7%89%88-%E6%A3%80%E6%B5%8B%E6%8A%A5%E5%91%8A/htmls/detail_report/right"進(jìn)一步改進(jìn)會(huì)計(jì)核算制度。\t"C:/Users/dell/AppData/Local/Temp/Rar$EXa0.202/PaperPass-%E4%B8%93%E4%B8%9A%E7%89%88-%E6%A3%80%E6%B5%8B%E6%8A%A5%E5%91%8A/htmls/detail_report/right"陸瑜認(rèn)為會(huì)計(jì)核算能反映銀行一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。商業(yè)銀行應(yīng)該盡快完善銀行的會(huì)計(jì)核算體系，\t"C:/Users/dell/AppData/Local/Temp/Rar$EXa0.202/PaperPass-%E4%B8%93%E4%B8%9A%E7%89%88-%E6%A3%80%E6%B5%8B%E6%8A%A5%E5%91%8A/htmls/detail_report/right"進(jìn)一步改進(jìn)會(huì)計(jì)核算制度。\t"C:/Users/dell/AppData/Local/Temp/Rar$EXa0.202/PaperPass-%E4%B8%93%E4%B8%9A%E7%89%88-%E6%A3%80%E6%B5%8B%E6%8A%A5%E5%91%8A/htmls/detail_report/right"\t"C:/Users/dell/AppData/Local/Temp/Rar$EXa0.202/PaperPass-%E4%B8%93%E4%B8%9A%E7%89%88-%E6%A3%80%E6%B5%8B%E6%8A%A5%E5%91%8A/htmls/detail_report/right"那么，商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因有哪些？韓光道認(rèn)為國(guó)有企業(yè)信用度降低會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。宋新國(guó)認(rèn)為當(dāng)前金融風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式為：\t"C:/Users/dell/AppData/Local/Temp/Rar$EXa0.202/PaperPass-%E4%B8%93%E4%B8%9A%E7%89%88-%E6%A3%80%E6%B5%8B%E6%8A%A5%E5%91%8A/htmls/detail_report/right"國(guó)有商業(yè)銀行的資本金不足，資本結(jié)構(gòu)不合理，銀行內(nèi)部監(jiān)管有待加強(qiáng)，但最主要的因素是因?yàn)殂y行的不良貸款率呈上升趨勢(shì)。商業(yè)銀行需要建立高素質(zhì)的管理團(tuán)隊(duì)，明白自身發(fā)展的局限性。企業(yè)和政府應(yīng)該減少對(duì)銀行的依賴。央行應(yīng)當(dāng)\t"C:/Users/dell/AppData/Local/Temp/Rar$EXa0.202/PaperPass-%E4%B8%93%E4%B8%9A%E7%89%88-%E6%A3%80%E6%B5%8B%E6%8A%A5%E5%91%8A/htmls/detail_report/right"優(yōu)化對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管方法，完善監(jiān)督管理制度。\t"C:/Users/dell/AppData/Local/Temp/Rar$EXa0.202/PaperPass-%E4%B8%93%E4%B8%9A%E7%89%88-%E6%A3%80%E6%B5%8B%E6%8A%A5%E5%91%8A/htmls/detail_report/right"但我覺得最重要的還是建立起現(xiàn)代銀行制度，增加銀行的透明度，提高銀行的資金質(zhì)量，理順銀企、銀政之間的關(guān)系。1.3研究?jī)?nèi)容和研究方法論文的研究?jī)?nèi)容主要可以概括為五個(gè)部分。第一部分的主要分析了商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)研究的背景以及國(guó)內(nèi)外關(guān)于商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的研究現(xiàn)狀；第二部分主要是理論部分，主要闡述了商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵和分類以及商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的六大基本因素；第三部分以平安銀行為例，分析了平安銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀，當(dāng)前平安銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在四個(gè)方面，首先就是平安銀行的呆賬、壞賬的水平居高不下，其次，平安銀行的信貸投放比例過快，這對(duì)銀行的后期發(fā)展會(huì)有很大的風(fēng)險(xiǎn)，再次，就是平安銀行的信用體制依然還不完善，最后，金融體系與當(dāng)?shù)卣兄o密的聯(lián)系。第四部分的主要內(nèi)容就是造成平安銀行存在金融風(fēng)險(xiǎn)的因素，主要有外部的環(huán)境因素和銀行的內(nèi)部環(huán)境因素；第五部分的主要內(nèi)容為防范平安銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策和措施。論文主要采用了文獻(xiàn)綜述法的研究方法，主要通過圖書館和網(wǎng)絡(luò)對(duì)平安銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)信息進(jìn)行了解和查詢。商業(yè)銀行地金融風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵2.1商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵理論上來說，只要是盈利的單位都會(huì)存在著風(fēng)險(xiǎn)，更何況商業(yè)銀行承載這整個(gè)社會(huì)上無比巨大的財(cái)富，其所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也就更大。所謂商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在正常的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理的過程中所遭受的一些不確定因素，從而導(dǎo)致商業(yè)銀行的資產(chǎn)、收入和銀行的信譽(yù)遭到損害，這些損害往往都是不可逆的，而這種可能性更是存在于商業(yè)銀行的每一項(xiàng)業(yè)務(wù)當(dāng)中，也就是銀行的業(yè)務(wù)都存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)可以從很多層面、不同的角度去衡量和識(shí)別，總的來說，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)和管理的成本越是高，但是其風(fēng)險(xiǎn)也就越大。商業(yè)銀行的日常管理和營(yíng)業(yè)中，首先是以營(yíng)利為目的的，但是也不能將可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)忽視掉，因此往往這些風(fēng)險(xiǎn)給商業(yè)銀行帶來的打擊都是致命的，因此每個(gè)商業(yè)銀行都要做好對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)估和防范，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)來臨的時(shí)候能夠從容的應(yīng)對(duì)。在經(jīng)濟(jì)學(xué)當(dāng)中，風(fēng)險(xiǎn)和收益是成正比的，收益越大，風(fēng)險(xiǎn)也就越大，但是在權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)和收益的時(shí)候，博弈論的思想可以直觀的分析出風(fēng)險(xiǎn)和收益的一個(gè)均衡。2.2商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的分類2.2.1系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)1.利率風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)是指利率的上升或者下降都有可能影響銀行的預(yù)期收益，從而給商業(yè)銀行帶來風(fēng)險(xiǎn)造成損失。2.匯率風(fēng)險(xiǎn)匯率風(fēng)險(xiǎn)又稱外匯風(fēng)險(xiǎn)，是指由于匯率上升或者下降影響銀行預(yù)期收益，給銀行造成損失的可能性。3.政策風(fēng)險(xiǎn)政策風(fēng)險(xiǎn)是指由于政府出臺(tái)的相關(guān)政策發(fā)生變化給銀行帶來金融風(fēng)險(xiǎn)造成損失的可能。2.2.2非系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)1.信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)顧名思義就是信用度的高低帶來的風(fēng)險(xiǎn)，也成為違約風(fēng)險(xiǎn)。它是指由于借款人因?yàn)橐恍┰騿畏矫娌辉敢饴男泻贤系臈l件而造成的違約。這種做法有可能給銀行、交易雙方都帶來損失。一方面，商業(yè)銀行因?yàn)樾庞萌笔?，使得存款人無法及時(shí)的取到現(xiàn)金，另一方面，企業(yè)到期無力還款，借款人在合同到期的時(shí)候不具備還款能力，或者有能力而不愿意還款。2.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行流動(dòng)性不足就沒有能力及時(shí)償還債務(wù)和支付存款本息，可能引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性不足影響商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，導(dǎo)致銀行的信用水平下降，甚至使銀行瀕臨破產(chǎn)。資金流動(dòng)性的重要性不言而喻，當(dāng)然，流動(dòng)性過快和過慢都會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)，只有適度的流動(dòng)性，才能使資金在周轉(zhuǎn)過程中分散和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。3.操作風(fēng)險(xiǎn)是指銀行人員操作失誤所造成的風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)受制于銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理控制機(jī)制，如果銀行的業(yè)務(wù)任務(wù)操作不規(guī)范、不合理，違反了銀行的規(guī)章制度，金融機(jī)構(gòu)的法律法規(guī)。由于業(yè)務(wù)人員沒有基本的職業(yè)道德，給銀行帶來的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)也可能是由于系統(tǒng)或者外部的事件給銀行帶來的風(fēng)險(xiǎn)，如外部人員通過不道德的手段給銀行制造故障，給銀行的網(wǎng)絡(luò)制造病毒，使銀行的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)癱瘓。4.資財(cái)風(fēng)險(xiǎn)資財(cái)風(fēng)險(xiǎn)是由于內(nèi)在因素，外在因素。內(nèi)因主要是銀行內(nèi)部的挪用款項(xiàng)，侵吞款項(xiàng)，監(jiān)守自盜等。外在因素主要是搶劫、偷盜導(dǎo)致銀行財(cái)產(chǎn)的損失，給銀行造成的一種風(fēng)險(xiǎn)。2.3商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)六大基本特征2.3.1客觀性風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)是相伴相存的，社會(huì)中的經(jīng)濟(jì)人的行為和經(jīng)濟(jì)環(huán)境是具有不確定性的，這些不確定性就決定了銀行的風(fēng)險(xiǎn)是肯定會(huì)存在的，簡(jiǎn)言之，只要在經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行過程中有不確定因素的存在和信息不對(duì)等的情況就會(huì)有商業(yè)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的存在，這個(gè)是不可逆的，也不會(huì)隨著人的意識(shí)而更改。而銀行跟一般的行業(yè)又有所不同，就是銀行的大部分資產(chǎn)都不是自有的，而是來自于存款和借入的資金，就是這種特殊的情況導(dǎo)致了銀行跟社會(huì)大眾的關(guān)系是緊密的，依附的債券和債務(wù)關(guān)系。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)不善會(huì)導(dǎo)致其無法償還到期的債務(wù)，就會(huì)有客戶大量的進(jìn)行擠兌，大眾的利益遭到了損害，經(jīng)濟(jì)政策和貨幣政策的執(zhí)行上遭到了危害，另一方面，大眾也就不再信任銀行，不去商業(yè)銀行進(jìn)行存款，銀行也就沒有大量的資金進(jìn)行流轉(zhuǎn)和經(jīng)營(yíng)，因此這個(gè)傷害是雙方面的，同時(shí)也說明著商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)是肯定存在的。2.3.2可控性客觀上來說經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化和一些不確定的因素都會(huì)給商業(yè)銀行帶來一系列的風(fēng)險(xiǎn)，但是具體到某一金融機(jī)構(gòu)來說，這些風(fēng)險(xiǎn)不是不可控制，也不是不能夠抵御的，與之相反的是，他們可以通過增加資本金，將風(fēng)險(xiǎn)性資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)整，從而起到抵御風(fēng)險(xiǎn)的作用，及時(shí)的將資產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移和補(bǔ)償?shù)姆绞綄L(fēng)險(xiǎn)控制在一定的范圍和區(qū)域內(nèi)。2.3.3擴(kuò)散性隨著銀行業(yè)的不斷發(fā)展，各個(gè)銀行之間的關(guān)系越來越緊密，相互之間都有一種遺存的關(guān)系，同行之間逐漸出現(xiàn)清算，票據(jù)貼現(xiàn)，金融債券發(fā)行等，這些都發(fā)生在很多家機(jī)構(gòu)之間，一旦有一家銀行發(fā)生了問題，那么往往會(huì)導(dǎo)致多家金融機(jī)構(gòu)都受到危害，信用危機(jī)由此而產(chǎn)生。2.3.4隱藏性商業(yè)銀行只要不發(fā)生金融危機(jī)或者支付危機(jī)，那么其金融不確定性損失就能夠被隱藏，不被發(fā)現(xiàn)，短期內(nèi)能夠?yàn)榻鹑跈C(jī)構(gòu)一點(diǎn)緩沖和彌補(bǔ)的機(jī)會(huì)，但是這種方式始終不是控制風(fēng)險(xiǎn)和防范風(fēng)險(xiǎn)的有效機(jī)制。2.3.5加速性商業(yè)銀行與其他的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)不同的是，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，就有可能爆發(fā)全面的信用風(fēng)險(xiǎn)，并且快速發(fā)酵，因此要認(rèn)識(shí)到銀行風(fēng)險(xiǎn)加速的特性，并且高度的重視起來。2.3.6周期性商業(yè)銀行是在貨幣政策中運(yùn)營(yíng)的，貨幣政策按照周期的規(guī)律可以分為寬松期和緊縮期。在寬松期內(nèi)，放貸，投資和結(jié)算之間的矛盾都相對(duì)緩和一些，能夠影響到銀行安全性的因素也就相對(duì)減弱，風(fēng)險(xiǎn)就小一點(diǎn)；在緊縮期內(nèi)，金融行業(yè)之間的矛盾加劇，影響銀行安全性的因素也就相對(duì)加強(qiáng)起來，風(fēng)險(xiǎn)也就增大了。因此，銀行風(fēng)險(xiǎn)的低發(fā)期是在貨幣政策的寬松期內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)的高發(fā)期是在貨幣政策的緊縮期內(nèi)，可以明顯看到這種反應(yīng)是在兩種貨幣政策交替的時(shí)候。平安銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀3.1銀行業(yè)呆賬、壞賬的水平居高不下就當(dāng)前的發(fā)展情況來看，我們可以得知當(dāng)前平安銀行存在的一個(gè)非常重要的問題就是銀行的呆賬、壞賬的水平比較高。具體如下圖3.1和圖3.2所示。圖3.1平安銀行2009年-2018年撥備率圖3.2平安銀行2009年-2018年的撥貸比由圖3.1和圖3.2我們可以看出，2018年期末，平安銀行不良貸款余額349.05億元，不良貸款率1.75%，較去年升高0.05個(gè)百分點(diǎn)。撥備覆蓋率155.24%，撥貸比2.7%，較2017年均略有升高。2018年，平安銀行資產(chǎn)減值損失478.71億元，同比增長(zhǎng)11.5%。本年核銷不良貸款458.04億元，創(chuàng)歷史新高，將近凈利潤(rùn)的兩倍。本年不良貸款生成率3.03%，較去年升高0.15個(gè)百分點(diǎn)，仍然徘徊在3%左右的歷史高位。新生不良貸款仍然居高不下，需要依靠巨額核銷，才能讓不良貸款率和撥備覆蓋率指標(biāo)做的不那么難看。不良貸款生成率采用如下公式計(jì)算：本年生成不良貸款=期末不良貸款余額349.05-期初不良貸款余額289.97+本年核銷不良貸款458.04=517.12不良貸款生成率=本年生成不良貸款/期初貸款余額=517.12/17042.3=3.03%。圖3.3平安銀行不良貸款生成率和不良貸款率由圖3.3我們可以看出逾期90天以上貸款期末余額339.84億元，首次出現(xiàn)下降，逾期90天以上/不良貸款97.36%，首次跌入1以內(nèi)。3.2信貸投放過快，隱藏著新的風(fēng)險(xiǎn)表3-12017-2018年平安銀行貸款結(jié)構(gòu)項(xiàng)目2018年12月31日2017年12月31日不良率增減余額占比不良率余額占比不良率企業(yè)貸款843,51642.2%2.68%855,19550.2%2.22%+0.46個(gè)百分點(diǎn)其中：一般企業(yè)貸款801,81440.1%2.82%840，43949.32.25%+0.57個(gè)百分點(diǎn)貼現(xiàn)41,7022.1%147560.9%個(gè)人貸款1,154,01357.8%1.07%84903549.8%1.18%-0.11個(gè)百分點(diǎn)其中：住房按揭貸款182,3639.1%0.09%1528659.0%0.08%+0.01個(gè)百分點(diǎn)新一代153,7457.7%1.00%1298447.6%0.65%+0.35個(gè)百分點(diǎn)汽車金融貸款172,0298.6%0.54%1409298.3%0.59%-0.05個(gè)百分點(diǎn)信用卡應(yīng)收賬款473,29523.7%1.32%30362817.8%1.18%+0.14個(gè)百分點(diǎn)其他（注）172,5818.7%1.97%1217697.1%3.83%-1.86個(gè)百分點(diǎn)發(fā)放貸款和墊款本金總額1,997,529100%1.75%1704230100.0%1.70%+0.05個(gè)百分點(diǎn)由表3-1我們可以看出企業(yè)貸款的不良率還在攀升，不過，隨著去杠桿接近尾聲，貨幣政策逐漸轉(zhuǎn)向偏松，企業(yè)的壞賬情況預(yù)計(jì)可以有所好轉(zhuǎn)。個(gè)人貸款總體不良率繼續(xù)下降了0.11個(gè)百分點(diǎn)，但是，新一貸和信用卡貸款的不良率在升高，這兩塊貸款是平銀的特色增長(zhǎng)點(diǎn)，但確實(shí)也是最容易出問題的兩類貸款，住房按揭和汽車金融相對(duì)要穩(wěn)妥很多。3.3信用體制不完善，金融體系的透明度差盡管2002年我國(guó)頒布了銀行業(yè)新的信息披露準(zhǔn)則，2004年所有銀行都須報(bào)送按五級(jí)標(biāo)準(zhǔn)劃分的貸款，信息披露水平和行業(yè)透明度有了相應(yīng)的提高，但我國(guó)商業(yè)銀行的國(guó)有性、金字塔式的組織結(jié)構(gòu)、決策者權(quán)責(zé)不對(duì)稱等特性，決定我國(guó)銀行業(yè)與西方發(fā)達(dá)國(guó)家相比尚有一定的差距。由于信息的不可得、搜尋成本過高、信用制度不健全，金融市場(chǎng)上交易雙方信息不對(duì)稱的現(xiàn)狀在短期內(nèi)無法得到改觀，尤其是涉及公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)、個(gè)人收入狀況等方面的信息。這種狀況容易導(dǎo)致逆向選擇行為的發(fā)生。住房信貸和汽車信貸在前幾年被認(rèn)為是風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小、收益較高的優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目，但近期頻頻發(fā)生的違約現(xiàn)象正在改變這種觀念。3.4金融體系與當(dāng)?shù)卣兄Ыz萬縷的聯(lián)系由于歷史原因，盡管20世紀(jì)90年代以來對(duì)金融體系進(jìn)行了大刀闊斧的改革，銀行業(yè)尤其是地方性銀行與當(dāng)?shù)卣g仍然存在千絲萬縷的聯(lián)系。銀行經(jīng)理、地方政府和商業(yè)機(jī)構(gòu)的利益是緊密聯(lián)系的，地方政府仍然可以通過職權(quán)便利對(duì)信貸過程施加強(qiáng)有力的影響，來促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。這種特殊的關(guān)系扭曲了中央政府宏觀經(jīng)濟(jì)政策的實(shí)施效果。影響平安銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的因素4.1外部環(huán)境因素4.1.1政府方面的因素1.政府對(duì)銀行財(cái)政的過多依賴。由于銀行和政府是一條利益鏈上的，所以相互依賴，相互幫助。但是，我國(guó)正在對(duì)銀行進(jìn)行體制改革，目前正是轉(zhuǎn)型的重要時(shí)期。這樣一來，政府就不能總把銀行當(dāng)成進(jìn)行經(jīng)濟(jì)建設(shè)的小金庫，應(yīng)該按時(shí)歸還欠銀行的貸款，催促一些國(guó)企及時(shí)還款，減少銀行的虧空。2.政府過多的干預(yù)。由于銀行、政府密不可分，所以，商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)建設(shè)需要政府支持，銀行就是政府的低息提款機(jī)，銀行會(huì)給政府開綠色通道，增加很多便利，同樣，政府對(duì)銀行的這種依賴也給銀行造成了壓力和負(fù)擔(dān)。因?yàn)?，銀行接受了這些不符合條件的項(xiàng)目，批給他們貸款，一旦項(xiàng)目出現(xiàn)問題，會(huì)給銀行帶來不可改變的損失，銀行的安全性原則得不到保障。在地方政府的干預(yù)下，一些效益良好的企業(yè)也存在還款不及時(shí)，能拖再拖的現(xiàn)象。銀行資金虧損，金融風(fēng)險(xiǎn)增加。此外，一些經(jīng)營(yíng)不好，瀕臨破產(chǎn)的企業(yè)，政府為了讓它們起死回生，迫使銀行貸款給它們，給銀行背上沉重的負(fù)擔(dān)，增加了商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)，不利于銀行的發(fā)展。3.我國(guó)政府的政策調(diào)控不穩(wěn)定。在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的過程中，尤其是銀行正在轉(zhuǎn)型的過程中，由于政策調(diào)控的不穩(wěn)定，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)會(huì)出現(xiàn)時(shí)好時(shí)壞，時(shí)而穩(wěn)定，時(shí)而低迷的現(xiàn)象。經(jīng)濟(jì)膨脹，經(jīng)濟(jì)緊縮的現(xiàn)象時(shí)而發(fā)生，這些都是由于政策調(diào)控的不穩(wěn)定導(dǎo)致的。4.1.2央行方面的因素金融監(jiān)管不力。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)雖然是客觀存在的，但是出現(xiàn)問題也與央行的金融監(jiān)管力度弱分不開。央行的監(jiān)管有哪些誤區(qū)呢？第一、央行的監(jiān)管不全面。央行重視銀行是否合乎規(guī)章制度辦事，卻忽略對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)監(jiān)管。第二、央行對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)督方式需要?jiǎng)?chuàng)新。想要對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行宏觀掌控，就需要我們對(duì)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、系統(tǒng)、嚴(yán)格高效的監(jiān)督管理，而不是傳統(tǒng)的局部現(xiàn)場(chǎng)查看，隨機(jī)抽查。這樣就給銀行監(jiān)管帶來疏漏，影響監(jiān)管的效果。目前，央行的監(jiān)管方式正在創(chuàng)新，金融電子化的監(jiān)管方式正在普及，隨著技術(shù)的發(fā)展，我想傳統(tǒng)上的手工獲取信息的方式終究會(huì)被替代，金融信息會(huì)變得真實(shí)，獲取也會(huì)更加及時(shí)。第三、監(jiān)管不夠全面。創(chuàng)新是監(jiān)管的手段，想要降低銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)就要使監(jiān)管更得上銀行監(jiān)管的速度。第四、監(jiān)管的力度弱。根本無法產(chǎn)生預(yù)期的效果。第五、銀行人員法律意識(shí)不強(qiáng)，金融行業(yè)的法律不健全，銀行的安全性得不到保障。金融立法必須要落實(shí),金融機(jī)構(gòu)的活動(dòng)依法進(jìn)行,沒有相關(guān)的政策法規(guī)，又怎么能建立高效的金融監(jiān)管體系呢？4.1.3企業(yè)方面的因素（1）企業(yè)自身資金不足，沒有足夠的積蓄，對(duì)銀行貸款的依賴很深。銀行、政府、企業(yè)之間的聯(lián)系更加密切，而且這種合作會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)加大，因?yàn)槔嬉惑w，企業(yè)的虧損會(huì)對(duì)銀行產(chǎn)生影響，反過來，銀行資金不足也會(huì)使得企業(yè)失去生機(jī)。所以，企業(yè)的發(fā)展不能只依靠銀行，而應(yīng)該抓住機(jī)遇，創(chuàng)新生產(chǎn)力，只有這樣才不會(huì)給銀行增加金融風(fēng)險(xiǎn)，也會(huì)降低自己的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。（2）企業(yè)經(jīng)營(yíng)不力，各種資金問題出現(xiàn)，自身積蓄不足，融資的途徑也只有銀行貸款這一條比較安全。銀行填補(bǔ)企業(yè)的虧空，就可能引發(fā)自身的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。（3）企業(yè)經(jīng)營(yíng)缺少競(jìng)爭(zhēng)力。改革開放后，企業(yè)在市場(chǎng)中的生存越來越難,由于企業(yè)自身綜合素質(zhì)不高,缺乏對(duì)市場(chǎng)的應(yīng)變能力,造成產(chǎn)品賣不出去,賬目虧損,效益每況愈下,漸漸地?zé)o法償還貸款本息,進(jìn)而增加商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)。（4）國(guó)有企業(yè)改革不規(guī)范,固有傳統(tǒng)觀念逃避銀行債務(wù)。我國(guó)的企業(yè)制度還沒有健全，國(guó)家對(duì)國(guó)有企業(yè)還沒有放權(quán)，所以國(guó)企的風(fēng)險(xiǎn)由國(guó)家承擔(dān)并負(fù)責(zé)解決。國(guó)家依靠銀行貸款，風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)而轉(zhuǎn)給銀行。4.1.4社會(huì)方面的因素社會(huì)保障制度的不健全。在社保制度未健全的今天，福利待遇差、沒有社保公積金的失業(yè)群體只能依賴于銀行。維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的重?fù)?dān)被國(guó)家交給了銀行。房、車的貸款重任交給了銀行，而這些人的還款能力都極其有限。銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)大大增加。4.2商業(yè)銀行業(yè)內(nèi)部因素1.銀行自身沒有完善的內(nèi)部控制制度。容易產(chǎn)生貸款缺乏財(cái)務(wù)抵押，業(yè)務(wù)人員幫助逃避債務(wù)等混亂的現(xiàn)象。2.銀行沒有完善的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制和減震機(jī)制。當(dāng)遇到貸款帶來的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，沒有及時(shí)的解決方案和應(yīng)急機(jī)制。3.信貸管理的方法錯(cuò)位。信貸管理電子化建設(shè)尚在發(fā)展設(shè)計(jì)階段,不能夠及時(shí)得發(fā)現(xiàn)、估計(jì)和處理信貸風(fēng)險(xiǎn)。信息來源摻雜“水分”，信息不夠真實(shí)有效，都會(huì)增加商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)。4.銀行從業(yè)人員素質(zhì)不高。銀行從業(yè)人員對(duì)銀行的業(yè)務(wù)不夠了解，專業(yè)技術(shù)水平缺失，而且思想素質(zhì)也不高,沒有掌握有關(guān)的金融法律知識(shí)。這些因素都會(huì)導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)。5.銀行沒有穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)管理制度。6.銀行沒有完善會(huì)計(jì)核算制度。實(shí)事求是的反應(yīng)銀行在財(cái)務(wù)上的問題，做到銀行和財(cái)務(wù)信息的對(duì)稱，才能有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)。7.銀行沒有明確產(chǎn)權(quán)制度。明確產(chǎn)權(quán)制度，還權(quán)于銀行，讓銀行自負(fù)盈虧才能激發(fā)銀行的活力和銀行的創(chuàng)新力。8.銀行沒有拓寬自己的盈利渠道。只有通過各種形式和途徑增加銀行資本金，才能在風(fēng)險(xiǎn)來臨的時(shí)候更好的減少損失。9.銀行的透明度不高。只有讓銀行更加公開透明才能有利于央行和銀行內(nèi)部的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)銀行在經(jīng)營(yíng)過程中的問題。10.銀行沒有創(chuàng)新精神。更好的發(fā)揮商業(yè)銀行的自身優(yōu)勢(shì)，結(jié)合經(jīng)營(yíng)的環(huán)境，明確自己的市場(chǎng)在哪里。自己在市場(chǎng)中的地位。有目標(biāo)有定位，才能提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)的措施產(chǎn)生金融風(fēng)險(xiǎn)的原因和政府、企業(yè)等外部因素有關(guān)，也與商業(yè)銀行內(nèi)部的體制、經(jīng)營(yíng)思想、管理等內(nèi)部因素有關(guān)，改革是防范金融風(fēng)險(xiǎn)的著手處，既要治標(biāo)也要治本，但是，重點(diǎn)還是把握住根本。5.1政府提供良好的金融氛圍1.改變政府對(duì)銀行財(cái)政的過多依賴。因?yàn)檫^度的依賴一旦到期無法償還，會(huì)給銀行帶來財(cái)政損失，造成銀行的虧空，形成金融風(fēng)險(xiǎn)。2.轉(zhuǎn)變政府的做法，減少對(duì)商業(yè)銀行的控制。只有放權(quán)給銀行，才能為銀行注入新的活力。3.政府應(yīng)該采取穩(wěn)定的政策調(diào)控。由于政策調(diào)控的不穩(wěn)定，會(huì)使經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)時(shí)好時(shí)壞，時(shí)而穩(wěn)定，時(shí)而低迷的現(xiàn)象。經(jīng)濟(jì)膨脹，經(jīng)濟(jì)緊縮的現(xiàn)象時(shí)而發(fā)生，這些都是由于政策調(diào)控的不穩(wěn)定導(dǎo)致的。5.2強(qiáng)化中央銀行的金融監(jiān)管1.幫助平安銀行完善金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。設(shè)置預(yù)警指標(biāo)，準(zhǔn)確監(jiān)測(cè)各商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況，做到超前防范，并對(duì)各商業(yè)銀行資本充足率、業(yè)務(wù)范圍、資金運(yùn)用方向等嚴(yán)格界定和審查。2.全面推行風(fēng)險(xiǎn)管理制度，完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制。3.建立銀行信用評(píng)級(jí)制度。4.對(duì)監(jiān)管方略進(jìn)行調(diào)整。5.3加快企業(yè)改革進(jìn)程1.增強(qiáng)企業(yè)的盈利能力，減少對(duì)商業(yè)銀行的依賴，增加企業(yè)的活力和企業(yè)的償債能力。企業(yè)快速轉(zhuǎn)型，銀行轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)機(jī)制。只有這樣，才是銀行和企業(yè)的雙贏。2.建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善企業(yè)的內(nèi)部管理制度。讓企業(yè)管理規(guī)范化、法制化。3.國(guó)有企業(yè)改革要趨于規(guī)范化。國(guó)有企業(yè)改革不規(guī)范,企業(yè)依然持有固有傳統(tǒng)觀念逃避銀行債務(wù)。5.4完善社會(huì)保障制度社會(huì)保障制度的不健全。維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的重?fù)?dān)交給了銀行，房、車的貸款重任也交給了銀行，大大增加了商業(yè)銀行的壓力。5.5完善平安銀行的內(nèi)部制度5.5.1建立和健全銀行內(nèi)部控制制度規(guī)范銀行各部門員工的業(yè)務(wù)活動(dòng)，建立相互制約監(jiān)督的機(jī)制，明確每個(gè)員工的職責(zé)權(quán)限所在。保證銀行業(yè)務(wù)工作在規(guī)范、高效中進(jìn)行，增加銀行業(yè)務(wù)的透明度，讓每一筆業(yè)務(wù)都清晰透明，在監(jiān)督下順利進(jìn)行。有效的防止銀行業(yè)務(wù)人員以公謀私，操作失誤，出現(xiàn)不能挽回的差錯(cuò)。（1）分級(jí)授權(quán)的制度。我國(guó)的銀行實(shí)行授權(quán)制度，總行對(duì)各個(gè)分行進(jìn)行授信，將一些權(quán)限通過授權(quán)給分行的方式進(jìn)行控制。通過這種方式，總行對(duì)分支行進(jìn)行監(jiān)督控制，有效的減少了銀行的內(nèi)部操作不規(guī)范的現(xiàn)象。（2）明確職責(zé)權(quán)限的劃分，建立統(tǒng)一的授信制度。明確的劃分職責(zé)權(quán)限只為了防止濫用職權(quán)，影響業(yè)務(wù)的進(jìn)展。統(tǒng)一的授信是為了防止各個(gè)業(yè)務(wù)部門彼此缺乏溝通而使信貸規(guī)模不在掌控之中。只有建立統(tǒng)一的授信制度，才能使信貸負(fù)責(zé)人各個(gè)過程無疏漏的全程負(fù)責(zé)。（3）將貸款分為五級(jí)。貸款按照風(fēng)險(xiǎn)的強(qiáng)弱分為：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失這五種。關(guān)注貸款的等級(jí)可以避免信貸投放過度，有助于銀行把握還款者的償還能力，將銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)降到最低，減少銀行貸款所帶來的損失。（4）健全和完善各項(xiàng)業(yè)務(wù)的控制程序。建立完善的規(guī)章制度，才能使銀行的操作業(yè)務(wù)變得更加規(guī)范合理，銀行人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)，方便在工作中貫徹執(zhí)行。（5）加強(qiáng)銀行內(nèi)部的稽核力度。建立稽核制度，不是一種形式，而是實(shí)實(shí)在在的落實(shí)在銀行的經(jīng)營(yíng)中，這