[企業(yè)名稱]存貨發(fā)放管理制度總則1.為規(guī)范企業(yè)存貨發(fā)放流程，加強存貨管理，保障企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的順利進行，提高存貨流轉(zhuǎn)效率，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及企業(yè)自身實際情況，特制定本管理制度。2.本制度適用于企業(yè)內(nèi)部所有涉及存貨發(fā)放與領(lǐng)用的部門、車間及人員，存貨涵蓋原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、低值易耗品、周轉(zhuǎn)材料等一切企業(yè)儲備用于生產(chǎn)、銷售、運營的物資。存貨發(fā)放原則1.計劃審批原則：存貨發(fā)放必須依據(jù)經(jīng)審批有效的領(lǐng)用計劃、生產(chǎn)訂單、銷售合同等相關(guān)文件執(zhí)行，杜絕無計劃、超計劃發(fā)放，確保存貨發(fā)放與企業(yè)實際生產(chǎn)、經(jīng)營需求緊密契合。2.先進先出原則：倉庫保管人員在發(fā)放存貨時，應嚴格按照存貨入庫時間順序，優(yōu)先發(fā)放最先入庫的存貨，防止存貨積壓過期、變質(zhì)，降低存貨損耗成本，保證存貨質(zhì)量。3.定額定量原則：各領(lǐng)用部門應依據(jù)生產(chǎn)工藝、歷史消耗數(shù)據(jù)及預算定額，合理確定領(lǐng)用存貨數(shù)量；倉庫依照核定額度發(fā)放，特殊情況超量領(lǐng)用需經(jīng)嚴格專項審批流程。發(fā)放流程領(lǐng)用申請1.領(lǐng)用部門依據(jù)生產(chǎn)計劃、項目需求、日常辦公消耗等實際情況，填寫《存貨領(lǐng)用申請表》，詳細注明領(lǐng)用存貨名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途、預計歸還日期（如有），領(lǐng)用申請人、部門負責人簽字確認。2.涉及生產(chǎn)用關(guān)鍵原材料、大額低值易耗品及成品出庫用于銷售的，領(lǐng)用部門需額外附上相關(guān)生產(chǎn)計劃單、銷售訂單復印件作為領(lǐng)用依據(jù)附件。審批環(huán)節(jié)1.《存貨領(lǐng)用申請表》由領(lǐng)用部門負責人初步審核簽字，把控領(lǐng)用必要性、合理性；部門負責人重點核查領(lǐng)用數(shù)量是否契合生產(chǎn)進度、項目預算，用途描述是否清晰準確。2.財務(wù)部門負責對領(lǐng)用申請進行財務(wù)合規(guī)性審查，審核內(nèi)容包括存貨成本核算、預算額度剩余情況，確保領(lǐng)用不會造成成本異常波動、預算超支；財務(wù)人員簽字確認后方可流轉(zhuǎn)至下一環(huán)節(jié)。3.重大項目或大額存貨領(lǐng)用（設(shè)定金額閾值），申請表需經(jīng)企業(yè)分管領(lǐng)導終審批準；分管領(lǐng)導結(jié)合企業(yè)整體運營、庫存戰(zhàn)略從宏觀層面決策，保障存貨資源有效調(diào)配。倉庫發(fā)貨1.倉庫保管人員收到經(jīng)完整審批的《存貨領(lǐng)用申請表》后，嚴格對照申請表信息進行存貨揀選、備貨；揀貨過程中仔細核對存貨標識、規(guī)格，避免錯發(fā)、漏發(fā)。2.發(fā)貨時，倉庫人員與領(lǐng)用人員當面清點交接存貨，雙方在《存貨出庫單》上簽字確認實際發(fā)放數(shù)量、狀態(tài)；《存貨出庫單》一式多聯(lián)，分別留存?zhèn)}庫、財務(wù)、領(lǐng)用部門用于記賬、核算、存檔。特殊情況處理1.緊急領(lǐng)用：生產(chǎn)車間等遇突發(fā)設(shè)備故障、緊急訂單需緊急領(lǐng)用存貨時，領(lǐng)用人員可口頭向倉庫及上級報備，先行領(lǐng)取存貨應急；事后[規(guī)定時長，如1個工作日]內(nèi)補齊正規(guī)《存貨領(lǐng)用申請表》及審批手續(xù)。2.超量領(lǐng)用：因生產(chǎn)工藝臨時變更、市場需求激增等合理原因?qū)е鲁款I(lǐng)用，領(lǐng)用部門需詳細說明超量原因、額外用量預估使用周期，提交專項報告經(jīng)技術(shù)部門、生產(chǎn)管理部門、財務(wù)部門聯(lián)合評審，分管領(lǐng)導特批后倉庫方可發(fā)貨。存貨發(fā)放記錄與監(jiān)督1.倉庫建立健全存貨發(fā)放臺賬，逐筆登記存貨發(fā)放日期、領(lǐng)用人、領(lǐng)用部門、存貨詳情、出庫單號等信息；臺賬定期（月、季）與財務(wù)庫存賬核對，保證賬賬相符、賬實相符。2.企業(yè)內(nèi)部審計部門定期或不定期開展存貨發(fā)放專項審計，檢查發(fā)放流程合規(guī)性、審批手續(xù)完整性、存貨去向追蹤；對違規(guī)發(fā)放、虛報冒領(lǐng)等行為依規(guī)嚴肅查處，追究相關(guān)責任人經(jīng)濟、行政責任；情節(jié)嚴重涉嫌犯罪移交司法機關(guān)。附則1.本制度由企業(yè)物資管理部門負責制定、修訂與解釋；制度修訂需充分調(diào)研企業(yè)運營變化、廣泛征求各部門意見，經(jīng)企業(yè)辦公會議審議通過后生效實施。2.各部門應組織員工認真學習本制度，嚴格遵守存貨發(fā)放規(guī)定；制度執(zhí)行成效納入部門及個人績效考核指標體系，