企業(yè)貨幣資金授權(quán)審批制度一、總則1.為了加強企業(yè)貨幣資金的管理，規(guī)范貨幣資金的授權(quán)審批流程，確保貨幣資金的安全、合理使用，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)財務(wù)管理制度，特制定本制度。2.本制度適用于企業(yè)內(nèi)部涉及貨幣資金收付、保管、核算等業(yè)務(wù)的所有部門和人員。二、貨幣資金授權(quán)審批原則1.職責(zé)分離原則：貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)、審批、執(zhí)行、記錄和監(jiān)督等職責(zé)應(yīng)當相互分離，不得由一人兼任。2.授權(quán)有限原則：各級審批人員應(yīng)當在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越權(quán)限審批。3.風(fēng)險控制原則：審批流程應(yīng)當充分考慮貨幣資金業(yè)務(wù)的風(fēng)險，采取有效的風(fēng)險控制措施。4.效率原則：在保證風(fēng)險控制的前提下，盡量簡化審批流程，提高貨幣資金的使用效率。三、貨幣資金授權(quán)審批范圍1.現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)：包括現(xiàn)金的提取、繳存、日常收付等。2.銀行存款收支業(yè)務(wù)：包括銀行賬戶的開立、變更、撤銷，銀行存款的收付、轉(zhuǎn)賬、結(jié)算等。3.其他貨幣資金業(yè)務(wù)：包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等的收付、結(jié)算等。四、貨幣資金授權(quán)審批程序1.預(yù)算內(nèi)資金審批程序業(yè)務(wù)部門提出貨幣資金使用申請，填寫《貨幣資金使用申請表》，注明用途、金額、預(yù)算項目等信息，并附上相關(guān)的業(yè)務(wù)憑證。部門負責(zé)人審核申請的合理性、必要性，并在申請表上簽字確認。財務(wù)部門根據(jù)預(yù)算和資金狀況進行審核，審核通過后由財務(wù)負責(zé)人簽字確認。對于金額較小的資金使用申請，由分管財務(wù)的副總經(jīng)理審批；對于金額較大的資金使用申請，需報總經(jīng)理審批。審批通過后，財務(wù)部門根據(jù)申請表辦理資金收付手續(xù)。2.預(yù)算外資金審批程序業(yè)務(wù)部門提出貨幣資金使用申請，填寫《貨幣資金使用申請表》，注明用途、金額、預(yù)算外項目等信息，并附上相關(guān)的業(yè)務(wù)憑證和說明。部門負責(zé)人審核申請的合理性、必要性，并在申請表上簽字確認。財務(wù)部門根據(jù)資金狀況進行初步審核，審核通過后由財務(wù)負責(zé)人簽字確認，并提出資金解決方案。分管財務(wù)的副總經(jīng)理對資金解決方案進行審核，審核通過后簽字確認?？偨?jīng)理對預(yù)算外資金使用申請進行最終審批。審批通過后，財務(wù)部門根據(jù)申請表辦理資金收付手續(xù)。五、貨幣資金授權(quán)審批權(quán)限1.現(xiàn)金提取審批權(quán)限提取現(xiàn)金金額在5,000元以下的，由財務(wù)部門負責(zé)人審批。提取現(xiàn)金金額在5,000元（含）至20,000元的，由分管財務(wù)的副總經(jīng)理審批。提取現(xiàn)金金額在20,000元（含）以上的，由總經(jīng)理審批。2.現(xiàn)金支付審批權(quán)限支付現(xiàn)金金額在2,000元以下的，由部門負責(zé)人審批。支付現(xiàn)金金額在2,000元（含）至10,000元的，由分管財務(wù)的副總經(jīng)理審批。支付現(xiàn)金金額在10,000元（含）以上的，由總經(jīng)理審批。3.銀行存款支付審批權(quán)限支付銀行存款金額在100,000元以下的，由財務(wù)部門負責(zé)人審批。支付銀行存款金額在100,000元（含）至500,000元的，由分管財務(wù)的副總經(jīng)理審批。支付銀行存款金額在500,000元（含）以上的，由總經(jīng)理審批。六、監(jiān)督檢查1.企業(yè)內(nèi)部審計部門應(yīng)當定期對貨幣資金授權(quán)審批制度的執(zhí)行情況進行審計，檢查授權(quán)審批程序是否合規(guī)、審批權(quán)限是否得到有效執(zhí)行等。2