2026年綠源環(huán)保袋生產(chǎn)公司財務人員崗位職責制度第一章總則第一條目的和依據(jù)為規(guī)范綠源環(huán)保袋生產(chǎn)公司（以下簡稱"公司"）財務人員崗位職責，提高財務管理的科學性、合理性和可行性，確保財務工作的合規(guī)性和有效性，推動公司可持續(xù)發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國會計法》《企業(yè)財務通則》《中央企業(yè)總會計師工作職責管理暫行辦法》等相關法律法規(guī)，結(jié)合公司實際經(jīng)營情況，特制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司及公司控制的子公司的所有財務人員，包括財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、會計主管、會計、出納、稅務專員、預算專員等。第三條基本定義（一）財務人員：指在公司財務部門從事財務管理、會計核算、資金管理、稅務管理、預算管理等工作的人員。（二）財務總監(jiān)：指全面負責公司財務管理工作的高級管理人員。（三）財務經(jīng)理：指負責公司財務部門日常管理工作的中層管理人員。（四）會計主管：指負責公司會計核算工作的專業(yè)管理人員。（五）會計：指從事公司會計核算工作的專業(yè)人員。（六）出納：指從事公司資金收付、銀行結(jié)算等工作的專業(yè)人員。（七）稅務專員：指從事公司稅務管理工作的專業(yè)人員。（八）預算專員：指從事公司預算管理工作的專業(yè)人員。第四條基本原則公司財務人員崗位職責遵循以下原則：（一）合法合規(guī)原則：財務人員應當遵守國家相關法律法規(guī)和公司制度要求；（二）權(quán)責對等原則：明確財務人員的職責和權(quán)限，確保權(quán)責對等；（三）分工協(xié)作原則：合理劃分財務人員的工作分工，加強協(xié)作配合；（四）專業(yè)勝任原則：財務人員應當具備相應的專業(yè)知識和技能；（五）誠實守信原則：財務人員應當誠實守信，保守公司財務秘密；（六）廉潔自律原則：財務人員應當廉潔自律，不得利用職務之便謀取私利；（七）持續(xù)改進原則：財務人員應當不斷學習和提高，持續(xù)改進工作質(zhì)量；（八）服務發(fā)展原則：財務人員應當為公司發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)的財務服務。第二章財務部門組織架構(gòu)第五條部門設置公司設立獨立的財務部門，負責公司的財務管理、會計核算、資金管理、稅務管理、預算管理等工作。財務部門直接向總經(jīng)理負責。第六條崗位設置財務部門根據(jù)公司業(yè)務規(guī)模和管理需求，設置以下崗位：（一）財務總監(jiān)：1名；（二）財務經(jīng)理：1名；（三）會計主管：1名；（四）會計：2-3名；（五）出納：1-2名；（六）稅務專員：1名；（七）預算專員：1名。第七條人員配置財務部門人員配置應當符合以下要求：（一）財務總監(jiān)應當具備注冊會計師資格或高級會計師職稱，具有8年以上財務管理經(jīng)驗；（二）財務經(jīng)理應當具備中級以上會計師職稱，具有5年以上財務管理經(jīng)驗；（三）會計主管應當具備中級以上會計師職稱，具有3年以上會計工作經(jīng)驗；（四）會計應當具備初級以上會計師職稱，具有2年以上會計工作經(jīng)驗；（五）出納應當具備會計從業(yè)資格證書，具有1年以上出納工作經(jīng)驗；（六）稅務專員應當具備稅務師資格或中級以上會計師職稱，具有3年以上稅務工作經(jīng)驗；（七）預算專員應當具備中級以上會計師職稱，具有3年以上預算管理經(jīng)驗。第三章財務人員通用職責第八條職業(yè)道德財務人員應當遵守以下職業(yè)道德要求：（一）愛崗敬業(yè)，忠于職守，認真履行崗位職責；（二）誠實守信，客觀公正，如實反映財務信息；（三）廉潔自律，不利用職務之便謀取私利；（四）保守秘密，不泄露公司財務信息；（五）堅持原則，抵制違反財經(jīng)紀律的行為；（六）提高技能，不斷學習和提高專業(yè)水平。第九條工作紀律財務人員應當遵守以下工作紀律：（一）嚴格遵守公司的各項規(guī)章制度；（二）按時上下班，不得遲到早退；（三）工作時間不得從事與工作無關的活動；（四）不得擅自離崗或委托他人代崗；（五）嚴格遵守保密制度，不得泄露公司財務信息；（六）嚴格遵守財經(jīng)紀律，不得違反財務制度。第十條保密要求財務人員應當遵守以下保密要求：（一）不得泄露公司的財務信息、經(jīng)營信息、客戶信息等商業(yè)秘密；（二）不得向外界透露公司的財務狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等信息；（三）不得擅自向外界提供公司的財務報表、會計憑證、會計賬簿等資料；（四）不得利用公司的財務信息為自己或他人謀取利益；（五）離職后仍應當保守公司的商業(yè)秘密。第十一條學習培訓財務人員應當積極參加學習培訓，不斷提高專業(yè)水平：（一）每年參加不少于40學時的繼續(xù)教育；（二）積極參加公司組織的內(nèi)部培訓；（三）主動學習新的財務法規(guī)、會計準則、稅收政策等；（四）積極參加行業(yè)交流活動，學習先進的財務管理經(jīng)驗；（五）不斷提高計算機應用能力和外語水平。第四章各崗位具體職責第十二條財務總監(jiān)職責財務總監(jiān)全面負責公司財務管理工作，其主要職責包括：（一）制定公司財務戰(zhàn)略規(guī)劃，為公司發(fā)展提供財務支持；（二）建立健全公司財務管理制度，規(guī)范財務管理流程；（三）組織編制公司財務預算、決算報告，進行財務分析；（四）負責公司資金管理，合理安排資金，確保資金安全和有效使用；（五）負責公司稅務管理，合理進行稅務籌劃，確保稅務合規(guī)；（六）負責公司投融資管理，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，降低融資成本；（七）負責公司財務風險管理，建立健全風險防控機制；（八）協(xié)調(diào)與稅務、銀行、審計等相關部門的關系，維護公司利益；（九）對財務人員進行培訓、考核和監(jiān)督，提高財務團隊素質(zhì)；（十）向總經(jīng)理匯報財務工作，為公司決策提供財務支持。第十三條財務經(jīng)理職責財務經(jīng)理負責公司財務部門日常管理工作，其主要職責包括：（一）協(xié)助財務總監(jiān)制定公司財務戰(zhàn)略規(guī)劃和財務管理制度；（二）組織實施公司財務預算、決算工作，監(jiān)督預算執(zhí)行情況；（三）負責公司會計核算工作，確保會計信息的真實性、準確性和完整性；（四）負責公司資金管理工作，合理安排資金，提高資金使用效率；（五）負責公司稅務管理工作，按時申報納稅，確保稅務合規(guī)；（六）負責公司財務分析工作，為公司決策提供財務支持；（七）負責公司財務檔案管理工作，確保財務檔案的安全和完整；（八）負責財務人員的日常管理工作，提高工作效率和質(zhì)量；（九）協(xié)助財務總監(jiān)協(xié)調(diào)與外部相關部門的關系；（十）完成財務總監(jiān)交辦的其他工作。第十四條會計主管職責會計主管負責公司會計核算工作，其主要職責包括：（一）組織實施公司會計核算工作，確保會計信息的真實性、準確性和完整性；（二）審核會計憑證、會計賬簿和財務報表，確保會計處理的合規(guī)性；（三）負責公司成本核算工作，準確計算產(chǎn)品成本；（四）負責公司固定資產(chǎn)管理工作，確保資產(chǎn)安全和完整；（五）負責公司往來賬款管理工作，及時清理往來款項；（六）負責公司財務報表編制工作，按時報送財務報表；（七）負責公司財務分析工作，為公司決策提供財務支持；（八）負責會計人員的日常管理工作，提高工作效率和質(zhì)量；（九）協(xié)助財務經(jīng)理完成其他財務工作；（十）完成財務經(jīng)理交辦的其他工作。第十五條會計職責會計負責公司會計核算工作，其主要職責包括：（一）審核原始憑證，確保憑證的真實性、合法性和完整性；（二）編制記賬憑證，確保憑證的準確性和規(guī)范性；（三）登記會計賬簿，確保賬簿的準確性和完整性；（四）計算產(chǎn)品成本，準確核算生產(chǎn)成本；（五）計提各項費用和稅金，確保會計處理的合規(guī)性；（六）編制財務報表，確保報表的準確性和及時性；（七）進行財務分析，為公司決策提供財務支持；（八）整理和歸檔會計資料，確保會計檔案的安全和完整；（九）協(xié)助會計主管完成其他會計工作；（十）完成會計主管交辦的其他工作。第十六條出納職責出納負責公司資金收付、銀行結(jié)算等工作，其主要職責包括：（一）負責公司現(xiàn)金收付工作，確?，F(xiàn)金收付的準確性和安全性；（二）負責公司銀行結(jié)算工作，及時辦理銀行存款、取款、轉(zhuǎn)賬等業(yè)務；（三）登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，確保賬實相符；（四）保管庫存現(xiàn)金、銀行票據(jù)、財務印章等，確保資金安全；（五）協(xié)助會計進行銀行對賬工作，確保賬賬相符；（六）協(xié)助會計進行資金管理工作，提高資金使用效率；（七）完成財務經(jīng)理交辦的其他工作。第十七條稅務專員職責稅務專員負責公司稅務管理工作，其主要職責包括：（一）負責公司稅務登記、變更、注銷等工作；（二）負責公司各項稅金的計算、申報和繳納工作；（三）負責公司稅務籌劃工作，合理降低稅務成本；（四）負責公司稅務風險防控工作，確保稅務合規(guī)；（五）負責公司稅務檔案管理工作，確保稅務檔案的安全和完整；（六）協(xié)助財務經(jīng)理協(xié)調(diào)與稅務部門的關系；（七）完成財務經(jīng)理交辦的其他工作。第十八條預算專員職責預算專員負責公司預算管理工作，其主要職責包括：（一）負責公司財務預算的編制工作，確保預算的科學性和合理性；（二）負責公司預算執(zhí)行情況的跟蹤和分析工作；（三）負責公司預算調(diào)整工作，確保預算的適應性和靈活性；（四）負責公司預算考核工作，確保預算目標的實現(xiàn)；（五）協(xié)助財務經(jīng)理進行財務分析工作；（六）完成財務經(jīng)理交辦的其他工作。第五章財務人員權(quán)利與義務第十九條財務人員權(quán)利財務人員享有以下權(quán)利：（一）依法開展財務工作，不受非法干預；（二）要求相關部門和人員提供真實、完整的財務資料；（三）對違反財經(jīng)紀律的行為有權(quán)制止和糾正；（四）參與公司財務決策，提出合理化建議；（五）參加學習培訓，提高專業(yè)水平；（六）獲得勞動報酬和福利待遇；（七）法律、法規(guī)和公司制度規(guī)定的其他權(quán)利。第二十條財務人員義務財務人員應當履行以下義務：（一）遵守國家相關法律法規(guī)和公司制度要求；（二）認真履行崗位職責，提高工作效率和質(zhì)量；（三）保守公司財務秘密，不得泄露公司財務信息；（四）接受公司的考核和監(jiān)督；（五）不斷學習和提高，適應公司發(fā)展需要；（六）法律、法規(guī)和公司制度規(guī)定的其他義務。第六章財務人員考核與獎懲第二十一條考核內(nèi)容財務人員考核內(nèi)容包括：（一）工作業(yè)績：包括工作完成情況、工作質(zhì)量、工作效率等；（二）工作態(tài)度：包括工作責任心、工作積極性、團隊協(xié)作等；（三）專業(yè)能力：包括專業(yè)知識、專業(yè)技能、學習能力等；（四）職業(yè)道德：包括誠實守信、廉潔自律、保守秘密等。第二十二條考核方法財務人員考核方法包括：（一）日?？己耍河芍苯由霞夁M行日常工作考核；（二）月度考核：每月進行一次工作考核；（三）年度考核：每年進行一次綜合考核；（四）專項考核：對特定工作進行專項考核。第二十三條獎勵措施對表現(xiàn)優(yōu)秀的財務人員，公司給予以下獎勵：（一）通報表揚；（二）發(fā)放獎金；（三）晉升職務；（四）提供培訓機會；（五）其他獎勵措施。第二十四條懲罰措施對違反本制度規(guī)定的財務人員，公司給予以下懲罰：（一）警告；（二）罰款；（三）降職；（四）解除勞動合同；（五）追究法律責任。第七章財務人員培訓與發(fā)展第二十五條培訓計劃公司制定財務人員培訓計劃，包括：（一）新員工入職培訓；（二）在職員工定期培訓；（三）專業(yè)技能培訓；（四）法律法規(guī)培訓；（五）管理能力培訓。第二十六條培訓方式公司采用以下培訓方式：（一）內(nèi)部培訓；（二）外部培訓；（三）在線培訓；（四）學術(shù)交流；（五）其他培訓方式。第二十七條職業(yè)發(fā)展公司為財務人員提供以下職業(yè)發(fā)展機會：（一）內(nèi)部晉升；（二）崗位輪換；（三）專業(yè)資格認證；（四）學歷提升；（五）其他發(fā)展機會。第八章財務人員職業(yè)道德與行為規(guī)范第二十八條職業(yè)道德規(guī)范財務人員應當遵守以下職業(yè)道德規(guī)范：（一）愛崗敬業(yè)，忠于職守；（二）誠實守信，客觀公正；（三）廉潔自律，不謀私利；（四）保守秘密，不泄露信息；（五）堅持原則