2026年生物科技服務(wù)公司財務(wù)人員崗位職責(zé)制度第一章總則第一條制定目的為明確公司財務(wù)人員的崗位職責(zé)，規(guī)范財務(wù)工作流程，強(qiáng)化財務(wù)內(nèi)部管控，保障公司資金安全、賬務(wù)清晰、核算精準(zhǔn)，提升財務(wù)工作效率與服務(wù)質(zhì)量，充分發(fā)揮財務(wù)職能對公司戰(zhàn)略發(fā)展的支撐作用，依據(jù)《中華人民共和國會計法》《企業(yè)會計準(zhǔn)則》《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合生物科技服務(wù)行業(yè)研發(fā)投入大、采購頻繁、資金流動密集的業(yè)務(wù)特性及公司實際運營需求，制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司財務(wù)部門全體在職人員，涵蓋財務(wù)負(fù)責(zé)人、會計核算崗、成本核算崗、資金管理崗、稅務(wù)管理崗、預(yù)算管理崗、財務(wù)出納崗等所有財務(wù)崗位；財務(wù)部門以外涉及財務(wù)相關(guān)工作的協(xié)作人員，需遵守本制度中對應(yīng)的協(xié)作要求。第三條核心原則合規(guī)嚴(yán)謹(jǐn)原則：所有財務(wù)工作需嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及公司財務(wù)管理制度，確保賬務(wù)處理、資金運作、稅務(wù)申報等全流程合規(guī)，數(shù)據(jù)真實準(zhǔn)確。權(quán)責(zé)清晰原則：明確各財務(wù)崗位的職責(zé)邊界、工作標(biāo)準(zhǔn)及協(xié)作要求，做到“事事有人管、人人有專責(zé)”，避免職責(zé)重疊或遺漏。內(nèi)控優(yōu)先原則：強(qiáng)化財務(wù)崗位之間的制衡與監(jiān)督，建立不相容崗位分離機(jī)制，防范財務(wù)風(fēng)險、杜絕舞弊行為，保障公司資產(chǎn)安全。高效協(xié)同原則：財務(wù)各崗位需密切配合，同時加強(qiáng)與業(yè)務(wù)部門、管理部門的溝通協(xié)作，提升財務(wù)服務(wù)效率，支撐業(yè)務(wù)發(fā)展需求。持續(xù)提升原則：財務(wù)人員需主動學(xué)習(xí)行業(yè)財務(wù)知識、政策法規(guī)及公司業(yè)務(wù)流程，不斷提升專業(yè)能力與綜合素養(yǎng)，適應(yīng)公司發(fā)展需求。第四條崗位設(shè)置總覽公司財務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需求設(shè)置層級清晰、分工明確的崗位體系，核心崗位包括財務(wù)負(fù)責(zé)人、會計核算崗、成本核算崗、資金管理崗、稅務(wù)管理崗、預(yù)算管理崗、財務(wù)出納崗。各崗位可根據(jù)公司規(guī)模及業(yè)務(wù)量進(jìn)行合理合并或細(xì)分，確保財務(wù)工作全覆蓋、無盲區(qū)。第二章核心崗位職責(zé)第五條財務(wù)負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)戰(zhàn)略規(guī)劃與決策支撐：牽頭制定公司財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃、年度財務(wù)工作計劃，參與公司重大經(jīng)營決策（如研發(fā)項目立項、重大采購、投融資等），提供財務(wù)層面的專業(yè)建議與數(shù)據(jù)支撐。財務(wù)體系建設(shè)與管理：負(fù)責(zé)搭建并優(yōu)化公司財務(wù)管理制度、會計核算體系、內(nèi)部控制體系，監(jiān)督制度的執(zhí)行落地，確保財務(wù)工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。財務(wù)核算與報表管理：統(tǒng)籌公司財務(wù)核算工作，審核財務(wù)報表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等），確保報表真實、準(zhǔn)確、完整，按時向管理層及相關(guān)部門報送財務(wù)數(shù)據(jù)與分析報告。資金與風(fēng)險管控：統(tǒng)籌公司資金管理工作，制定資金調(diào)度計劃，合理配置資金資源，保障資金安全與流動性；識別并防范財務(wù)風(fēng)險（如資金風(fēng)險、稅務(wù)風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險等），建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。團(tuán)隊管理與能力建設(shè)：負(fù)責(zé)財務(wù)團(tuán)隊的日常管理、績效考核與人才培養(yǎng)，組織開展財務(wù)專業(yè)培訓(xùn)與學(xué)習(xí)，提升團(tuán)隊整體專業(yè)水平與協(xié)作能力。外部關(guān)系協(xié)調(diào)：負(fù)責(zé)與銀行、稅務(wù)、審計、社保等外部單位建立良好溝通關(guān)系，協(xié)調(diào)處理財務(wù)相關(guān)的外部事務(wù)（如銀行授信、稅務(wù)稽查、年度審計等）。其他工作：完成公司管理層交辦的其他財務(wù)相關(guān)工作，督促財務(wù)部門各崗位履行崗位職責(zé)。第六條會計核算崗崗位職責(zé)日常賬務(wù)處理：嚴(yán)格按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及公司財務(wù)制度，準(zhǔn)確、及時地處理公司日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會計核算工作，包括但不限于采購付款、銷售收款、費用報銷、研發(fā)支出、資產(chǎn)購置等業(yè)務(wù)的賬務(wù)錄入。憑證審核與管理：審核原始憑證（發(fā)票、收據(jù)、合同、驗收單等）的真實性、合規(guī)性、完整性，確保憑證附件齊全、手續(xù)完備；負(fù)責(zé)記賬憑證的編制、審核、裝訂與歸檔，建立健全會計憑證管理臺賬。明細(xì)分類賬與總賬管理：負(fù)責(zé)各類明細(xì)分類賬（應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、固定資產(chǎn)、存貨等）的登記與核對，定期與總賬進(jìn)行核對，確保賬賬相符、賬證相符。財務(wù)報表編制與報送：協(xié)助財務(wù)負(fù)責(zé)人編制公司月度、季度、年度財務(wù)報表，整理財務(wù)數(shù)據(jù)，提供基礎(chǔ)財務(wù)分析資料，配合完成內(nèi)外部數(shù)據(jù)報送工作。資產(chǎn)核算與管理：負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、存貨等資產(chǎn)的會計核算工作，定期配合相關(guān)部門開展資產(chǎn)清查盤點，核對資產(chǎn)賬實情況，處理資產(chǎn)盤盈、盤虧事宜。往來賬管理：負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等往來賬目的日常核對與管理，跟蹤往來款項的回收與支付進(jìn)度，及時向財務(wù)負(fù)責(zé)人及相關(guān)部門反饋往來賬異常情況。第七條成本核算崗崗位職責(zé)成本核算體系建設(shè)：結(jié)合生物科技服務(wù)行業(yè)特性，建立并優(yōu)化公司成本核算標(biāo)準(zhǔn)與流程，明確研發(fā)成本、生產(chǎn)成本、服務(wù)成本等各類成本的歸集范圍與核算方法。研發(fā)成本核算：重點負(fù)責(zé)公司研發(fā)項目的成本核算工作，準(zhǔn)確歸集研發(fā)過程中產(chǎn)生的各類費用（如實驗試劑采購費、設(shè)備折舊費、研發(fā)人員薪酬、檢測費等），按項目建立研發(fā)成本臺賬，跟蹤研發(fā)成本動態(tài)變化。采購與服務(wù)成本核算：負(fù)責(zé)采購貨物（實驗試劑、耗材、設(shè)備等）及接受服務(wù)（技術(shù)服務(wù)、運維服務(wù)等）的成本核算，核對采購價格與合同條款，確保成本歸集準(zhǔn)確。成本分析與管控：定期開展成本分析工作，編制成本分析報告，分析成本構(gòu)成、變動原因及存在的問題，提出成本管控建議，協(xié)助管理層優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)、降低成本支出。成本數(shù)據(jù)核對與反饋：定期與采購部門、業(yè)務(wù)部門、研發(fā)部門核對成本數(shù)據(jù)，確保成本核算與實際業(yè)務(wù)一致；及時向相關(guān)部門反饋成本核算過程中發(fā)現(xiàn)的問題，協(xié)助完善成本管控流程。第八條資金管理崗崗位職責(zé)資金計劃編制：根據(jù)公司經(jīng)營計劃、財務(wù)預(yù)算及業(yè)務(wù)需求，編制月度、季度、年度資金收支計劃，預(yù)測資金缺口與盈余，為資金調(diào)度提供依據(jù)。資金調(diào)度與支付審核：負(fù)責(zé)公司資金的日常調(diào)度與統(tǒng)籌管理，審核資金支付申請（如采購付款、費用報銷、薪酬發(fā)放等），確保支付申請符合制度要求、手續(xù)完備，保障資金支付安全。銀行賬戶管理：負(fù)責(zé)公司銀行賬戶的開戶、銷戶、變更及日常管理工作，建立銀行賬戶管理臺賬，定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保賬實相符。資金臺賬與報表管理：建立資金管理臺賬，詳細(xì)記錄資金收支情況、銀行存款變動情況、票據(jù)使用情況等；編制資金收支報表，及時向財務(wù)負(fù)責(zé)人及管理層匯報資金動態(tài)。融資與授信管理：協(xié)助財務(wù)負(fù)責(zé)人開展融資工作，準(zhǔn)備融資資料，對接銀行等金融機(jī)構(gòu)辦理授信、貸款等業(yè)務(wù)；跟蹤融資款項的使用情況與償還進(jìn)度，管理融資相關(guān)檔案。資金風(fēng)險防控：關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、利率匯率變化及行業(yè)資金動態(tài)，識別資金風(fēng)險，提出風(fēng)險防控措施；嚴(yán)格遵守資金管理相關(guān)法律法規(guī)及公司制度，防范資金挪用、舞弊等風(fēng)險。第九條稅務(wù)管理崗崗位職責(zé)稅務(wù)登記與備案：負(fù)責(zé)公司稅務(wù)登記、稅種核定、稅收優(yōu)惠備案等稅務(wù)基礎(chǔ)工作，確保稅務(wù)登記信息準(zhǔn)確、完整，及時完成稅務(wù)相關(guān)變更手續(xù)。納稅申報與繳納：嚴(yán)格按照國家稅收法律法規(guī)及相關(guān)政策，準(zhǔn)確、及時地完成各類稅種的納稅申報工作（增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、印花稅等），確保申報數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、申報期限無誤，按時繳納稅款。發(fā)票管理：負(fù)責(zé)公司發(fā)票的申購、開具、保管、核銷等全流程管理工作，建立發(fā)票管理臺賬，審核發(fā)票開具的真實性、合規(guī)性，確保發(fā)票使用符合稅務(wù)規(guī)定；及時處理發(fā)票相關(guān)問題（如紅字發(fā)票開具、發(fā)票丟失處理等）。稅務(wù)籌劃與優(yōu)惠申請：研究國家稅收優(yōu)惠政策（尤其是生物科技行業(yè)相關(guān)的研發(fā)費用加計扣除、高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠等），結(jié)合公司實際情況制定合理的稅務(wù)籌劃方案，協(xié)助申請享受稅收優(yōu)惠，降低公司稅務(wù)成本。稅務(wù)自查與風(fēng)險防控：定期開展稅務(wù)自查工作，排查稅務(wù)風(fēng)險，及時整改存在的問題；配合稅務(wù)部門開展稅務(wù)稽查、納稅評估等工作，準(zhǔn)備相關(guān)資料，協(xié)調(diào)處理稅務(wù)爭議。稅務(wù)檔案管理：整理歸檔稅務(wù)相關(guān)資料（納稅申報表、發(fā)票存根、稅務(wù)備案資料、稅務(wù)審計報告等），確保稅務(wù)檔案完整、規(guī)范，便于查詢與追溯。第十條預(yù)算管理崗崗位職責(zé)預(yù)算體系建設(shè)：建立并優(yōu)化公司全面預(yù)算管理體系，制定預(yù)算編制流程、預(yù)算審核標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)算調(diào)整規(guī)則等，確保預(yù)算管理工作規(guī)范化、制度化。預(yù)算編制組織：牽頭組織公司年度全面預(yù)算編制工作，指導(dǎo)各部門（研發(fā)部門、采購部門、業(yè)務(wù)部門等）編制本部門預(yù)算，收集、匯總各部門預(yù)算草案，編制公司年度預(yù)算方案。預(yù)算審核與上報：審核各部門預(yù)算草案的合理性、可行性，結(jié)合公司戰(zhàn)略目標(biāo)與經(jīng)營計劃對預(yù)算方案進(jìn)行調(diào)整優(yōu)化，按流程上報財務(wù)負(fù)責(zé)人及管理層審批。預(yù)算執(zhí)行跟蹤與控制：跟蹤監(jiān)控公司年度預(yù)算執(zhí)行情況，定期編制預(yù)算執(zhí)行分析報告，分析預(yù)算執(zhí)行差異及原因，提出預(yù)算調(diào)整建議與管控措施，確保預(yù)算目標(biāo)順利實現(xiàn)。預(yù)算調(diào)整管理：受理各部門預(yù)算調(diào)整申請，審核調(diào)整理由的合理性與調(diào)整金額的準(zhǔn)確性，按審批流程辦理預(yù)算調(diào)整手續(xù)，更新預(yù)算數(shù)據(jù)，確保預(yù)算調(diào)整規(guī)范可控。預(yù)算考核支撐：協(xié)助人力資源部門開展預(yù)算考核工作，提供各部門預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)，為績效考核提供依據(jù)。第十一條財務(wù)出納崗崗位職責(zé)現(xiàn)金管理：嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理相關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金的收付、保管工作，確?，F(xiàn)金安全；建立現(xiàn)金日記賬，逐筆登記現(xiàn)金收支情況，每日盤點現(xiàn)金，做到賬實相符、日清月結(jié)。銀行結(jié)算管理：負(fù)責(zé)公司銀行賬戶的日常結(jié)算工作，辦理銀行轉(zhuǎn)賬、匯款、承兌匯票等業(yè)務(wù)，確保結(jié)算手續(xù)齊全、流程合規(guī)；建立銀行存款日記賬，逐筆登記銀行收支情況，定期與銀行對賬單核對。資金支付審核：審核資金支付申請的手續(xù)完整性、審批流程合規(guī)性，核對付款金額、收款賬戶信息等，確保支付準(zhǔn)確無誤；嚴(yán)格執(zhí)行不相容崗位分離要求，不兼任會計核算、檔案保管等工作。票據(jù)與印章管理：負(fù)責(zé)銀行支票、匯票、本票等票據(jù)的申購、保管、使用與核銷，建立票據(jù)管理臺賬；妥善保管公司財務(wù)專用章（配合財務(wù)負(fù)責(zé)人管理），嚴(yán)格按規(guī)定使用印章，確保印章安全。銀行對賬與余額調(diào)節(jié)：定期編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對銀行賬戶余額與公司賬面余額差異，查明差異原因并進(jìn)行處理，確保賬實相符。憑證傳遞與歸檔：及時將辦理完畢的收付憑證傳遞給會計核算崗進(jìn)行賬務(wù)處理，協(xié)助整理歸檔財務(wù)相關(guān)憑證與資料。第三章崗位協(xié)作與銜接要求第十二條內(nèi)部協(xié)作要求會計核算崗與出納崗協(xié)作：出納崗需及時將收付憑證傳遞給會計核算崗，會計核算崗審核憑證后進(jìn)行賬務(wù)處理；雙方定期核對現(xiàn)金、銀行存款賬目，確保賬賬相符、賬實相符。會計核算崗與成本核算崗協(xié)作：會計核算崗向成本核算崗提供基礎(chǔ)賬務(wù)數(shù)據(jù)，成本核算崗將歸集的成本數(shù)據(jù)反饋給會計核算崗進(jìn)行賬務(wù)整合；雙方定期核對成本核算數(shù)據(jù)與賬務(wù)數(shù)據(jù)，確保一致性。資金管理崗與出納崗協(xié)作：資金管理崗制定資金調(diào)度計劃，指導(dǎo)出納崗開展資金收付工作；出納崗及時向資金管理崗反饋資金收支動態(tài)，協(xié)助編制資金報表。稅務(wù)管理崗與會計核算崗協(xié)作：會計核算崗向稅務(wù)管理崗提供賬務(wù)數(shù)據(jù)、發(fā)票信息等稅務(wù)申報所需資料；稅務(wù)管理崗將納稅申報結(jié)果、稅務(wù)調(diào)整信息反饋給會計核算崗，確保賬務(wù)處理與稅務(wù)申報一致。預(yù)算管理崗與其他財務(wù)崗協(xié)作：預(yù)算管理崗向各財務(wù)崗提供預(yù)算數(shù)據(jù)，各財務(wù)崗跟蹤對應(yīng)領(lǐng)域預(yù)算執(zhí)行情況，向預(yù)算管理崗反饋預(yù)算執(zhí)行差異，協(xié)助開展預(yù)算分析。第十三條外部協(xié)作要求與業(yè)務(wù)部門協(xié)作：財務(wù)各崗位需主動對接研發(fā)部門、采購部門、業(yè)務(wù)部門等，提供財務(wù)咨詢與服務(wù)；及時收集業(yè)務(wù)部門的財務(wù)相關(guān)資料（如采購合同、驗收單、研發(fā)項目費用明細(xì)等），確保財務(wù)工作與業(yè)務(wù)工作銜接順暢。與管理部門協(xié)作：配合人力資源部門開展薪酬核算、社保繳納、績效考核等工作；配合行政部門開展辦公用品采購核算、固定資產(chǎn)管理等工作。與外部單位協(xié)作：按職責(zé)分工配合財務(wù)負(fù)責(zé)人對接銀行、稅務(wù)、審計等外部單位，提供相關(guān)財務(wù)資料，協(xié)助處理外部事務(wù)。第四章考核與監(jiān)督第十四條考核標(biāo)準(zhǔn)與方式考核標(biāo)準(zhǔn)：以各崗位的崗位職責(zé)為核心，結(jié)合工作質(zhì)量、工作效率、合規(guī)性、協(xié)作能力、創(chuàng)新改進(jìn)等維度制定差異化的考核標(biāo)準(zhǔn)；重點考核財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、工作流程的合規(guī)性、服務(wù)響應(yīng)的及時性?？己朔绞剑簩嵭卸ㄆ诳己伺c不定期抽查相結(jié)合的方式，定期考核分為月度考核、季度考核、年度考核；考核主體包括財務(wù)負(fù)責(zé)人、公司管理層，同時參考相關(guān)部門的協(xié)作評價意見?？己私Y(jié)果應(yīng)用：考核結(jié)果與員工薪酬調(diào)整、評優(yōu)評先、崗位晉升等掛鉤；對考核優(yōu)秀的財務(wù)人員給予表彰與獎勵，對考核不合格的人員進(jìn)行約談、培訓(xùn)或崗位調(diào)整。第十五條監(jiān)督機(jī)制內(nèi)部監(jiān)督：財務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對財務(wù)各崗位的工作開展日常監(jiān)督，定期組織內(nèi)部財務(wù)自查，排查工作中存在的問題，督促整改落實；建立財務(wù)工作差錯登記與整改跟蹤機(jī)制，確保問題及時解決。外部監(jiān)督：接受公司管理層、審計部門的監(jiān)督檢查；配合稅務(wù)、審計等外部單位的監(jiān)督檢查工作，如實提供財務(wù)資料，整改檢查發(fā)現(xiàn)的問題。舉報機(jī)制：建立財務(wù)工作違規(guī)行為舉報機(jī)制，員工發(fā)現(xiàn)財務(wù)人員存在違規(guī)操作、舞弊等行為時，可向財務(wù)負(fù)責(zé)人或公司管理層舉報；相關(guān)部門接到舉報后，需及時開展調(diào)查核實，依法依規(guī)處理。第五章附則第十六條制度解釋權(quán)本制度由公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。第十七條