2026年生物科技服務(wù)公司財務(wù)信息化管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司財務(wù)信息化管理工作，建立“系統(tǒng)規(guī)范、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、安全可控、高效協(xié)同”的財務(wù)信息化管理體系，提升財務(wù)核算效率、強化財務(wù)管控能力、支撐公司戰(zhàn)略決策，助力生物科技服務(wù)業(yè)務(wù)（含技術(shù)研發(fā)、實驗檢測、技術(shù)咨詢、項目合作等）高質(zhì)量發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國網(wǎng)絡(luò)安全法》《會計信息化工作規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程，結(jié)合公司經(jīng)營實際，制定本制度。第二條本制度所稱財務(wù)信息化，是指以信息技術(shù)為支撐，將財務(wù)核算、資金管理、成本管控、預(yù)算管理、財務(wù)分析、風(fēng)險防控等財務(wù)工作與信息系統(tǒng)深度融合，實現(xiàn)財務(wù)數(shù)據(jù)的自動化采集、規(guī)范化處理、精準(zhǔn)化分析及安全化存儲的管理活動。本制度所稱財務(wù)信息系統(tǒng)，是指公司用于開展財務(wù)工作的各類信息系統(tǒng)，包括但不限于財務(wù)核算系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)、預(yù)算管理系統(tǒng)、成本核算系統(tǒng)、稅務(wù)管理系統(tǒng)、財務(wù)分析系統(tǒng)及與財務(wù)工作相關(guān)的業(yè)務(wù)一體化信息系統(tǒng)（如研發(fā)項目管理系統(tǒng)、采購管理系統(tǒng)、庫存管理系統(tǒng)等的財務(wù)模塊）。第三條本制度適用于公司財務(wù)信息化工作的規(guī)劃、建設(shè)、實施、運維、安全管理、數(shù)據(jù)管理及監(jiān)督考核等全流程，覆蓋公司各部門、各下屬單位及所有參與財務(wù)信息系統(tǒng)操作、管理的員工。第四條財務(wù)信息化管理工作遵循以下基本原則：（一）合法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)及監(jiān)管要求，確保財務(wù)信息化工作流程合規(guī)、數(shù)據(jù)真實有效、系統(tǒng)運行合法；（二）戰(zhàn)略適配原則：財務(wù)信息化建設(shè)需緊密圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略，貼合生物科技服務(wù)業(yè)務(wù)特性，滿足研發(fā)項目核算、實驗耗材管控、科研經(jīng)費管理等特殊財務(wù)需求；（三）安全可控原則：建立健全財務(wù)信息安全防控體系，強化系統(tǒng)安全、數(shù)據(jù)安全及訪問控制，防范信息泄露、丟失、篡改等風(fēng)險；（四）高效協(xié)同原則：推動財務(wù)信息系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)深度融合，實現(xiàn)數(shù)據(jù)互聯(lián)互通、業(yè)務(wù)協(xié)同聯(lián)動，提升財務(wù)工作效率及跨部門協(xié)作水平；（五）數(shù)據(jù)驅(qū)動原則：規(guī)范財務(wù)數(shù)據(jù)的采集、處理、存儲、應(yīng)用全流程，保障數(shù)據(jù)質(zhì)量，充分發(fā)揮財務(wù)數(shù)據(jù)在決策支撐、風(fēng)險預(yù)警、效益提升中的作用；（六）權(quán)責(zé)統(tǒng)一原則：明確各部門、各崗位在財務(wù)信息化管理各環(huán)節(jié)的職責(zé)，做到“誰操作、誰負責(zé)，誰管理、誰把關(guān)，誰監(jiān)督、誰盡責(zé)”。第五條公司建立“管理層統(tǒng)籌規(guī)劃、財務(wù)部門牽頭實施、IT部門技術(shù)支撐、各業(yè)務(wù)部門協(xié)同配合、審計部門監(jiān)督保障”的財務(wù)信息化管理體系，明確各層級管理權(quán)限，保障財務(wù)信息化工作規(guī)范有序開展。第二章職責(zé)分工第六條管理層（總經(jīng)理辦公會）職責(zé)：（一）審定公司財務(wù)信息化發(fā)展規(guī)劃、年度建設(shè)計劃及重大財務(wù)信息化管理制度；（二）審批財務(wù)信息化重大建設(shè)項目、系統(tǒng)升級改造項目及重大資金投入；（三）協(xié)調(diào)解決財務(wù)信息化建設(shè)與管理過程中的重大問題，保障財務(wù)信息化工作所需資源（人員、資金、技術(shù)等）的落實；（四）監(jiān)督檢查財務(wù)信息化發(fā)展規(guī)劃及年度計劃的實施進度，評估財務(wù)信息化工作成效。第七條財務(wù)部門職責(zé)：（一）牽頭制定公司財務(wù)信息化發(fā)展規(guī)劃、年度建設(shè)計劃及相關(guān)管理制度，報管理層審定后組織實施；（二）提出財務(wù)信息系統(tǒng)的功能需求，參與系統(tǒng)選型、方案設(shè)計、實施部署等工作，確保系統(tǒng)功能貼合財務(wù)工作實際需求；（三）負責(zé)財務(wù)信息系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)管理，包括系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置、賬務(wù)處理規(guī)則制定、財務(wù)數(shù)據(jù)的采集、審核、核算、分析等；（四）牽頭推動財務(wù)信息系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的對接融合，協(xié)調(diào)解決數(shù)據(jù)互聯(lián)互通過程中的業(yè)務(wù)層面問題；（五）負責(zé)財務(wù)數(shù)據(jù)的質(zhì)量管理，建立數(shù)據(jù)審核機制，確保財務(wù)數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整、規(guī)范；（六）組織開展財務(wù)信息系統(tǒng)操作培訓(xùn)，指導(dǎo)各部門相關(guān)人員規(guī)范使用系統(tǒng)；（七）負責(zé)財務(wù)信息化相關(guān)資料的整理、歸檔工作，配合審計部門開展監(jiān)督檢查；（八）定期向管理層匯報財務(wù)信息化工作進展、系統(tǒng)運行情況及數(shù)據(jù)應(yīng)用成效。第八條IT部門職責(zé)：（一）提供財務(wù)信息化建設(shè)與管理的技術(shù)支撐，參與財務(wù)信息系統(tǒng)選型、方案設(shè)計、技術(shù)架構(gòu)搭建等工作；（二）負責(zé)財務(wù)信息系統(tǒng)的安裝部署、調(diào)試優(yōu)化、升級改造及日常技術(shù)運維，保障系統(tǒng)穩(wěn)定運行；（三）建立財務(wù)信息系統(tǒng)安全防護體系，落實網(wǎng)絡(luò)安全、數(shù)據(jù)安全防護措施，定期開展安全檢測與漏洞修復(fù)；（四）負責(zé)財務(wù)數(shù)據(jù)的備份與恢復(fù)管理，制定數(shù)據(jù)備份策略并嚴(yán)格執(zhí)行，確保數(shù)據(jù)安全存儲；（五）協(xié)助財務(wù)部門推動財務(wù)信息系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的技術(shù)對接，解決數(shù)據(jù)互聯(lián)互通過程中的技術(shù)層面問題；（六）負責(zé)財務(wù)信息系統(tǒng)技術(shù)故障的應(yīng)急處置，及時排查并解決系統(tǒng)運行過程中的技術(shù)問題；（七）建立財務(wù)信息系統(tǒng)技術(shù)檔案，記錄系統(tǒng)建設(shè)、運維、升級等相關(guān)技術(shù)資料。第九條各業(yè)務(wù)部門（含研發(fā)部門、實驗檢測部門、采購部門、銷售部門等）職責(zé)：（一）配合財務(wù)部門、IT部門梳理業(yè)務(wù)流程，提出與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)的財務(wù)信息化需求，確保系統(tǒng)功能覆蓋業(yè)務(wù)全流程財務(wù)管控要點；（二）規(guī)范本部門業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入、審核工作，確保業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整，為財務(wù)數(shù)據(jù)的自動化采集提供基礎(chǔ)保障；（三）嚴(yán)格按照制度規(guī)定及操作規(guī)范使用財務(wù)信息系統(tǒng)相關(guān)功能，配合財務(wù)部門開展數(shù)據(jù)核對、業(yè)務(wù)協(xié)同等工作；（四）參與財務(wù)信息系統(tǒng)的測試驗收工作，反饋系統(tǒng)運行過程中與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)的問題；（五）配合財務(wù)部門、IT部門開展財務(wù)信息化培訓(xùn)及系統(tǒng)推廣應(yīng)用工作。第十條審計部門職責(zé)：（一）負責(zé)對財務(wù)信息化管理制度的完整性、合規(guī)性進行審計監(jiān)督，核查制度執(zhí)行情況；（二）對財務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)流程、功能合規(guī)性、數(shù)據(jù)安全性及系統(tǒng)運行有效性進行審計評估；（三）對財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性、準(zhǔn)確性、完整性及財務(wù)信息系統(tǒng)操作的規(guī)范性進行審計檢查；（四）發(fā)現(xiàn)財務(wù)信息化管理過程中存在的問題，提出整改建議，跟蹤整改措施的落實情況；（五）向管理層及董事會提交財務(wù)信息化審計報告。第十一條財務(wù)信息系統(tǒng)操作人員職責(zé)：（一）嚴(yán)格遵守財務(wù)信息化管理制度及系統(tǒng)操作規(guī)范，妥善保管個人操作賬號及密碼，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)借他人使用；（二）按照業(yè)務(wù)流程及權(quán)限范圍開展系統(tǒng)操作，確保操作行為合規(guī)、數(shù)據(jù)錄入準(zhǔn)確；（三）及時發(fā)現(xiàn)并反饋系統(tǒng)運行過程中出現(xiàn)的問題，配合IT部門、財務(wù)部門排查解決；（四）承擔(dān)個人操作行為產(chǎn)生的相關(guān)責(zé)任，對操作過程中涉及的財務(wù)數(shù)據(jù)及商業(yè)秘密承擔(dān)保密義務(wù)。第三章財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)與運維管理第一節(jié)系統(tǒng)建設(shè)管理第十二條財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)包括新系統(tǒng)建設(shè)、現(xiàn)有系統(tǒng)升級改造、系統(tǒng)集成對接等工作，需遵循“規(guī)劃先行、需求導(dǎo)向、分步實施、安全可控”的原則。第十三條財務(wù)部門牽頭組織開展財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)需求調(diào)研，結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略、財務(wù)工作實際及業(yè)務(wù)部門需求，編制需求說明書，明確系統(tǒng)功能、性能、安全等方面的要求。第十四條財務(wù)信息系統(tǒng)選型或開發(fā)需經(jīng)過充分論證，財務(wù)部門會同IT部門、相關(guān)業(yè)務(wù)部門組建選型/開發(fā)評估小組，對系統(tǒng)方案的技術(shù)可行性、功能適配性、成本合理性、安全可靠性等進行全面評估，形成評估報告，報管理層審批。第十五條系統(tǒng)建設(shè)過程中，財務(wù)部門、IT部門需加強項目管理，明確項目負責(zé)人、實施進度、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及各階段驗收要求，定期召開項目推進會，跟蹤項目實施進度，協(xié)調(diào)解決項目實施過程中的問題。第十六條系統(tǒng)建設(shè)完成后，需組織開展全面測試，包括功能測試、性能測試、安全測試、兼容性測試等，測試合格后進入試運行階段。試運行期間，收集各部門使用反饋，對系統(tǒng)進行優(yōu)化完善。第十七條試運行結(jié)束后，由財務(wù)部門牽頭，IT部門、相關(guān)業(yè)務(wù)部門配合，組織系統(tǒng)驗收工作，驗收合格后正式上線運行；驗收不合格的，需責(zé)令實施單位限期整改，重新組織驗收。第十八條財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)相關(guān)資料（需求說明書、選型評估報告、項目實施方案、測試報告、驗收報告、合同協(xié)議等）需由財務(wù)部門、IT部門分別整理歸檔，建立完整的項目檔案。第二節(jié)系統(tǒng)運維管理第十九條IT部門建立健全財務(wù)信息系統(tǒng)日常運維管理制度，明確運維流程、責(zé)任分工及響應(yīng)時限，保障系統(tǒng)穩(wěn)定、高效運行。第二十條日常運維工作包括系統(tǒng)運行狀態(tài)監(jiān)控、故障排查與修復(fù)、系統(tǒng)參數(shù)維護、補丁更新、性能優(yōu)化等。IT部門需建立運維臺賬，詳細記錄運維工作內(nèi)容、處理過程及結(jié)果。第二十一條財務(wù)信息系統(tǒng)的參數(shù)設(shè)置、權(quán)限調(diào)整等重大運維操作，需由財務(wù)部門提出申請，經(jīng)相關(guān)負責(zé)人審批后，由IT部門配合實施；操作完成后，需進行測試驗證，并做好記錄歸檔。第二十二條財務(wù)部門、IT部門定期對財務(wù)信息系統(tǒng)運行情況進行檢查評估，每季度至少開展一次全面檢查，分析系統(tǒng)運行效率、功能適配性等情況，提出優(yōu)化改進建議，報管理層審批后實施。第二十三條財務(wù)信息系統(tǒng)升級改造需由財務(wù)部門結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展及系統(tǒng)運行情況，提出升級改造需求，會同IT部門編制升級改造方案，報管理層審批后組織實施；升級改造完成后，需開展測試驗收及人員培訓(xùn)工作。第四章財務(wù)數(shù)據(jù)管理第一節(jié)數(shù)據(jù)采集與錄入第二十四條財務(wù)數(shù)據(jù)采集實行“源頭管控、分類采集、規(guī)范錄入”的原則，確保數(shù)據(jù)采集的及時性、準(zhǔn)確性、完整性。第二十五條財務(wù)數(shù)據(jù)分為財務(wù)核算數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)三類：（一）財務(wù)核算數(shù)據(jù)：由財務(wù)部門操作人員根據(jù)原始憑證、業(yè)務(wù)單據(jù)等，按規(guī)范錄入財務(wù)信息系統(tǒng)；（二）業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)：由各業(yè)務(wù)部門操作人員根據(jù)業(yè)務(wù)實際發(fā)生情況，及時、準(zhǔn)確錄入業(yè)務(wù)系統(tǒng)，通過系統(tǒng)對接自動同步至財務(wù)信息系統(tǒng)；無法自動同步的，需按規(guī)定格式報送財務(wù)部門，由財務(wù)部門審核后錄入；（三）外部數(shù)據(jù)：由財務(wù)部門指定專人負責(zé)收集、整理，包括稅務(wù)數(shù)據(jù)、金融機構(gòu)數(shù)據(jù)、行業(yè)基準(zhǔn)數(shù)據(jù)等，審核無誤后錄入財務(wù)信息系統(tǒng)或納入財務(wù)分析體系。第二十六條數(shù)據(jù)錄入需嚴(yán)格遵循相關(guān)操作規(guī)范，錄入人員對數(shù)據(jù)的真實性、準(zhǔn)確性負責(zé)；錄入完成后，需進行自我校驗；涉及資金支付、重大財務(wù)事項的，需經(jīng)相關(guān)負責(zé)人審核確認(rèn)后，方可提交系統(tǒng)處理。第二節(jié)數(shù)據(jù)審核與校驗第二十七條建立多層級財務(wù)數(shù)據(jù)審核機制，確保數(shù)據(jù)質(zhì)量：（一）一級審核：由數(shù)據(jù)錄入人員進行自我審核，核對數(shù)據(jù)錄入的準(zhǔn)確性、完整性；（二）二級審核：由部門負責(zé)人或指定審核人員對本部門錄入的財務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進行審核，重點核查數(shù)據(jù)的合規(guī)性、邏輯性；（三）三級審核：財務(wù)部門對全公司財務(wù)數(shù)據(jù)進行匯總審核，重點核查數(shù)據(jù)的一致性、關(guān)聯(lián)性，確保財務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)匹配、賬證表相符。第二十八條IT部門配合財務(wù)部門建立數(shù)據(jù)校驗規(guī)則，在財務(wù)信息系統(tǒng)中設(shè)置數(shù)據(jù)校驗?zāi)K，對錄入數(shù)據(jù)的格式、范圍、邏輯關(guān)系等進行自動校驗；發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)異常的，系統(tǒng)自動預(yù)警，由相關(guān)人員核實修正。第二十九條對審核過程中發(fā)現(xiàn)的數(shù)據(jù)錯誤、缺失等問題，審核人員需及時反饋給錄入人員，錄入人員限期修正后重新提交審核；涉及重大數(shù)據(jù)問題的，需及時向財務(wù)部門、相關(guān)業(yè)務(wù)部門負責(zé)人匯報，協(xié)調(diào)解決。第三節(jié)數(shù)據(jù)存儲與備份第三十條IT部門建立健全財務(wù)數(shù)據(jù)存儲管理制度，明確存儲方式、存儲期限及安全保障措施，確保數(shù)據(jù)存儲安全、完整、可追溯。第三十一條財務(wù)數(shù)據(jù)采用本地存儲與異地備份相結(jié)合的方式，IT部門需制定數(shù)據(jù)備份策略，明確備份頻率（至少每日進行一次增量備份，每周進行一次全量備份）、備份介質(zhì)、備份流程及驗證方式，確保備份數(shù)據(jù)的有效性。第三十二條備份數(shù)據(jù)需妥善保管，建立備份臺賬，詳細記錄備份時間、備份內(nèi)容、備份介質(zhì)、存儲位置等信息；異地備份數(shù)據(jù)需存儲在安全可靠的場所，落實保密防護措施。第三十三條財務(wù)數(shù)據(jù)存儲期限遵循相關(guān)法律法規(guī)及公司檔案管理規(guī)定，其中會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告等核心財務(wù)數(shù)據(jù)需永久存儲；其他財務(wù)數(shù)據(jù)存儲期限不少于10年；超過存儲期限的，按規(guī)定程序報批后進行銷毀。第四節(jié)數(shù)據(jù)應(yīng)用與共享第三十四條財務(wù)部門充分挖掘財務(wù)數(shù)據(jù)價值，利用財務(wù)信息系統(tǒng)開展財務(wù)分析、預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控、成本管控、風(fēng)險預(yù)警等工作，為公司決策提供數(shù)據(jù)支撐。第三十五條建立財務(wù)數(shù)據(jù)共享機制，在保障數(shù)據(jù)安全、保密的前提下，實現(xiàn)財務(wù)數(shù)據(jù)在公司內(nèi)部的合理共享；數(shù)據(jù)共享需明確共享范圍、共享方式及使用權(quán)限，由財務(wù)部門牽頭審批。第三十六條財務(wù)數(shù)據(jù)對外提供需嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)及公司保密規(guī)定，由相關(guān)部門提出申請，經(jīng)財務(wù)部門審核、管理層審批后，按規(guī)定格式提供；對外提供數(shù)據(jù)時，需采取脫敏處理等安全措施，防范數(shù)據(jù)泄露風(fēng)險。第三十七條嚴(yán)禁任何部門或個人擅自篡改、刪除財務(wù)數(shù)據(jù)；確需調(diào)整數(shù)據(jù)的，需由相關(guān)部門提出申請，說明調(diào)整原因及依據(jù)，經(jīng)財務(wù)部門、審計部門審核、管理層審批后，由指定人員按規(guī)定流程操作，并做好記錄歸檔。第五章財務(wù)信息安全管理第一節(jié)系統(tǒng)安全管理第三十八條IT部門建立財務(wù)信息系統(tǒng)安全防護體系，落實網(wǎng)絡(luò)安全、主機安全、應(yīng)用安全等防護措施，防范黑客攻擊、病毒入侵、系統(tǒng)漏洞等安全風(fēng)險。第三十九條財務(wù)信息系統(tǒng)需部署防火墻、入侵檢測系統(tǒng)、防病毒軟件等安全防護設(shè)備，定期更新病毒庫及安全補丁，每月至少開展一次安全掃描，及時排查并修復(fù)安全漏洞。第四十條財務(wù)信息系統(tǒng)采用專用服務(wù)器部署，與互聯(lián)網(wǎng)進行物理隔離或邏輯隔離；服務(wù)器登錄需采用身份認(rèn)證、密碼驗證等多重防護措施，嚴(yán)格控制服務(wù)器訪問權(quán)限。第四十一條財務(wù)信息系統(tǒng)開發(fā)、測試環(huán)境與生產(chǎn)環(huán)境嚴(yán)格分離，開發(fā)、測試過程中不得使用真實財務(wù)數(shù)據(jù)；確需使用的，需對數(shù)據(jù)進行脫敏處理，并采取嚴(yán)格的安全管控措施。第二節(jié)訪問控制管理第四十二條財務(wù)信息系統(tǒng)實行“權(quán)限最小化、按需分配、動態(tài)調(diào)整”的訪問控制原則，嚴(yán)格控制系統(tǒng)訪問權(quán)限。第四十三條系統(tǒng)賬號實行實名制管理，由財務(wù)部門提出賬號申請，經(jīng)相關(guān)負責(zé)人審批后，由IT部門創(chuàng)建并分配初始密碼；初始密碼需由用戶首次登錄時修改，密碼設(shè)置需符合安全規(guī)范（長度不少于8位，包含字母、數(shù)字及特殊符號），并定期更換（每季度至少更換一次）。第四十四條系統(tǒng)權(quán)限分為操作權(quán)限、審核權(quán)限、查詢權(quán)限、管理權(quán)限等，根據(jù)崗位職責(zé)合理分配；涉及資金支付、財務(wù)核算、數(shù)據(jù)修改等關(guān)鍵權(quán)限，需實行雙人復(fù)核或分級審批制度。第四十五條員工崗位調(diào)整或離職時，所在部門需及時通知財務(wù)部門、IT部門，辦理系統(tǒng)權(quán)限調(diào)整或賬號注銷手續(xù)；員工離職時，需交回所有與財務(wù)信息相關(guān)的資料，簽署保密承諾書。第四十六條嚴(yán)禁任何部門或個人轉(zhuǎn)借系統(tǒng)賬號、泄露密碼，嚴(yán)禁使用他人賬號登錄系統(tǒng)；發(fā)現(xiàn)賬號被盜用或密碼泄露時，需立即通知IT部門采取凍結(jié)賬號、修改密碼等措施，并及時上報相關(guān)負責(zé)人。第三節(jié)保密管理第四十七條財務(wù)信息屬于公司核心商業(yè)秘密，所有接觸、處理財務(wù)信息的員工均需承擔(dān)保密義務(wù)，嚴(yán)格遵守公司保密管理制度。第四十八條嚴(yán)禁在非工作場合、非工作設(shè)備上處理財務(wù)信息，嚴(yán)禁將財務(wù)信息泄露給外部單位或無關(guān)人員；確需對外提供的，需按本制度第三十六條規(guī)定履行審批手續(xù)。第四十九條財務(wù)部門、IT部門定期開展財務(wù)信息保密培訓(xùn)，提升員工保密意識；審計部門定期對財務(wù)信息保密制度執(zhí)行情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。第五十條發(fā)生財務(wù)信息泄露事件時，相關(guān)部門需立即啟動應(yīng)急處置預(yù)案，采取封堵泄露渠道、收集證據(jù)、排查原因等措施，控制泄露范圍；同時及時向管理層匯報，必要時采取法律手段維護公司權(quán)益。第六章財務(wù)信息系統(tǒng)操作規(guī)范第五十一條財務(wù)部門牽頭制定財務(wù)信息系統(tǒng)詳細操作手冊，明確各模塊操作流程、操作標(biāo)準(zhǔn)及注意事項，指導(dǎo)操作人員規(guī)范操作。第五十二條操作人員需經(jīng)過系統(tǒng)培訓(xùn)并考核合格后，方可上崗操作；未經(jīng)過培訓(xùn)或考核不合格的，不得從事財務(wù)信息系統(tǒng)操作工作。第五十三條操作人員登錄系統(tǒng)后，需及時檢查系統(tǒng)運行狀態(tài)及個人權(quán)限；操作過程中需嚴(yán)格遵循操作流程，準(zhǔn)確錄入數(shù)據(jù)，妥善保管業(yè)務(wù)單據(jù)及原始憑證，確保賬證相符、賬實相符。第五十四條財務(wù)核算相關(guān)操作（如憑證錄入、審核、記賬、結(jié)賬等）需嚴(yán)格遵循會計制度及操作規(guī)范，月末、年末結(jié)賬前需進行全面數(shù)據(jù)核對，確保財務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤；結(jié)賬后如需調(diào)整，需按規(guī)定程序報批后操作。第五十五條資金管理相關(guān)操作（如資金支付申請、審批、轉(zhuǎn)賬等）需嚴(yán)格履行審批流程，操作人員需核對支付信息（收款單位、金額、開戶行等）的準(zhǔn)確性，確保資金安全；資金支付完成后，及時記錄相關(guān)信息，反饋給相關(guān)部門。第五十六條研發(fā)項目財務(wù)相關(guān)操作（如研發(fā)經(jīng)費錄入、成本歸集、費用分?jǐn)偟龋┬鑷?yán)格遵循研發(fā)項目財務(wù)管理規(guī)定，準(zhǔn)確區(qū)分研發(fā)費用與生產(chǎn)經(jīng)營費用，確保研發(fā)經(jīng)費核算規(guī)范、數(shù)據(jù)真實，符合科研經(jīng)費管理及稅務(wù)相關(guān)要求。第五十七條操作人員離開工作崗位時，需及時退出財務(wù)信息系統(tǒng)，關(guān)閉相關(guān)設(shè)備，防止賬號被盜用或信息泄露。第五十八條嚴(yán)禁任何部門或個人在財務(wù)信息系統(tǒng)中從事無關(guān)操作，嚴(yán)禁擅自修改系統(tǒng)參數(shù)、篡改數(shù)據(jù)、刪除操作記錄等違規(guī)行為。第七章應(yīng)急管理第五十九條財務(wù)部門會同IT部門制定財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)急處置預(yù)案，明確應(yīng)急組織機構(gòu)、應(yīng)急響應(yīng)流程、應(yīng)急處置措施及責(zé)任分工，確保系統(tǒng)出現(xiàn)故障或發(fā)生安全事件時能夠快速響應(yīng)、有效處置。第六十條應(yīng)急處置預(yù)案需涵蓋系統(tǒng)癱瘓、數(shù)據(jù)丟失、病毒入侵、信息泄露等各類突發(fā)事件，定期組織應(yīng)急演練（每年至少開展一次），檢驗預(yù)案的可行性及應(yīng)急處置能力，及時優(yōu)化完善預(yù)案。第六十一條發(fā)生財務(wù)信息系統(tǒng)故障時，操作人員需立即停止操作，及時向IT部門、財務(wù)部門負責(zé)人匯報；IT部門需快速排查故障原因，采取應(yīng)急修復(fù)措施，盡快恢復(fù)系統(tǒng)運行；故障無法短時間修復(fù)的，需啟動應(yīng)急替代方案（如手工核算等），保障財務(wù)工作正常開展。第六十二條發(fā)生數(shù)據(jù)丟失事件時，IT部門需立即啟動數(shù)據(jù)恢復(fù)流程，利用備份數(shù)據(jù)進行恢復(fù)；恢復(fù)完成后，需由財務(wù)部門對數(shù)據(jù)完整性、準(zhǔn)確性進行驗證；同時查明數(shù)據(jù)丟失原因，采取防范措施，避免類似事件再次發(fā)生。第六十三條突發(fā)事件處置完成后，相關(guān)部門需及時整理處置情況，分析事件原因，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，提出改進措施，報管理層備案。第八章考核與獎懲第六十四條考核機制：（一）公司將財務(wù)信息化管理工作納入各相關(guān)部門及員工的績效考核體系，考核周期分為季度、年度；（二）考核指標(biāo)主要包括：系統(tǒng)運行穩(wěn)定性、數(shù)據(jù)質(zhì)量準(zhǔn)確性、操作規(guī)范性、安全保密合規(guī)性、業(yè)務(wù)協(xié)同效率、應(yīng)急處置能力等；（三）考核實施由人力資源部門牽頭，財務(wù)部門、IT部門、審計部門配合，根據(jù)系統(tǒng)運維臺賬、數(shù)據(jù)審核記錄、安全檢查報告、應(yīng)急演練情況等進行客觀評分；（四）考核結(jié)果及時反饋給相關(guān)部門及員工，針對考核中發(fā)現(xiàn)的問題，幫助制定改進計劃，提升財務(wù)信息化管理水平。第六十五條獎勵措施：對在財務(wù)信息化管理工作中表現(xiàn)突出的部門及個人，公司