2026年生物科技服務公司技術服務費用結算管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司技術服務費用的結算管理工作，明確費用結算全流程的操作標準和責任邊界，保障資金安全與結算效率，維護公司合法權益及客戶合作關系，依據(jù)《中華人民共和國民法典》《中華人民共和國稅法》《企業(yè)會計準則》等相關法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范，結合公司生物科技技術服務業(yè)務實際情況，制定本制度。第二條本制度所稱技術服務費用，是指公司開展技術服務業(yè)務過程中產生的各類款項，包括向客戶收取的技術服務收入、向合作方支付的外協(xié)服務費用、項目實施過程中發(fā)生的直接成本費用（如實驗材料費、儀器租賃費、檢測費等）及其他與技術服務項目相關的費用。第三條本制度適用于公司所有技術服務項目的費用預算編制、報價管理、費用收取、費用支付、結算審核、賬務處理、票據(jù)管理及相關監(jiān)督考核等全流程工作。公司財務部、技術服務部、市場部、各項目組及所有參與技術服務費用結算的相關部門和人員，均需嚴格遵守本制度規(guī)定。第四條技術服務費用結算管理遵循“合規(guī)嚴謹、權責清晰、流程規(guī)范、高效便捷、風險可控”的原則，確保費用結算依據(jù)充分、票據(jù)真實、審核嚴格、支付及時，實現(xiàn)費用管理的全流程閉環(huán)管控。第五條公司建立技術服務費用結算責任制，明確各部門及相關人員在費用結算各環(huán)節(jié)的職責，將費用結算的合規(guī)性、及時性、準確性納入相關部門及人員的績效考核體系，強化責任落實，保障資金安全與業(yè)務順利開展。第二章管理職責分工第六條財務部是技術服務費用結算管理的歸口部門，主要職責包括：牽頭制定并修訂本制度及相關配套管理細則；負責技術服務費用的預算審核、賬務核算及資金統(tǒng)籌管理；審核費用結算相關的合同條款、票據(jù)憑證及資料的合規(guī)性與真實性；辦理技術服務收入的收款及相關費用的支付手續(xù)；負責發(fā)票的申領、開具、保管及核銷管理；編制技術服務費用結算相關的財務報表及分析報告；監(jiān)督檢查費用結算制度的執(zhí)行情況；協(xié)助處理費用結算過程中的糾紛及異常事項。第七條技術服務部是技術服務費用結算的業(yè)務配合部門，主要職責包括：協(xié)助項目組編制技術服務項目的費用預算；審核項目實施過程中發(fā)生的直接成本費用的合理性與必要性；配合財務部開展費用結算審核工作，提供相關技術資料及證明文件；參與技術服務報價的測算工作；協(xié)助跟進項目費用的收取進度，配合處理結算過程中的技術相關問題。第八條市場部是技術服務費用結算的商務對接部門，主要職責包括：牽頭開展技術服務項目的報價商務洽談工作；協(xié)助財務部審核技術服務合同中的費用條款、付款方式及結算周期；配合項目組及財務部跟進客戶費用支付進度；負責客戶結算相關的商務溝通協(xié)調工作；協(xié)助處理費用結算過程中的商務糾紛。第九條技術服務項目組是技術服務費用結算的直接責任主體，項目負責人為項目費用結算第一責任人，主要職責包括：牽頭編制項目費用預算，確保預算編制科學合理；收集整理項目費用結算所需的相關資料（如合同、驗收報告、成果交付確認單等）；提出費用收取及支付申請，確保申請資料完整、真實；跟進項目費用收取進度，及時向客戶催收款項；審核項目實施過程中發(fā)生的各項費用支出，確保支出合規(guī)合理；配合財務部完成項目費用的賬務核對及結算相關工作。第十條其他相關部門（如采購部、行政部）根據(jù)業(yè)務需求配合技術服務費用結算工作：采購部負責審核外協(xié)服務、實驗材料采購等相關費用的合規(guī)性，提供采購合同及驗收資料；行政部負責審核項目相關的差旅費、會議費等行政類費用，提供相關費用憑證及審批資料。第三章費用預算與報價管理第十一條費用預算編制：技術服務項目立項前，項目組需結合項目技術方案、實施計劃及市場行情，編制《技術服務項目費用預算表》，明確預算明細項目、測算依據(jù)、金額及資金使用計劃。預算明細主要包括：直接成本（實驗材料費、儀器設備租賃費、檢測費、外協(xié)服務費、差旅費等）、間接費用（管理費用、技術服務費、稅費等）及利潤空間。預算編制完成后，提交技術服務部初審，初審通過后報財務部審核備案，作為項目報價、費用控制及結算的重要依據(jù)。第十二條預算審核：財務部對《技術服務項目費用預算表》的合規(guī)性、合理性及完整性進行審核，重點核查預算項目是否完整、測算依據(jù)是否充分、金額是否準確、資金使用計劃是否可行；對預算中存在的問題，提出審核意見，項目組需按要求調整完善后重新提交審核。重大復雜項目的費用預算需經公司分管領導審批后生效。第十三條技術服務報價：市場部牽頭，結合項目費用預算、市場競爭情況、客戶需求及公司定價策略，制定技術服務報價方案；報價方案需明確服務內容、費用金額、付款方式、結算周期及其他相關商務條款。報價方案編制完成后，提交財務部審核費用構成的合理性，審核通過后按公司審批權限報相關領導審批；審批通過后，作為商務洽談及合同簽訂的依據(jù)。第十四條報價調整：商務洽談過程中，如需調整報價，需由市場部牽頭提出報價調整申請，說明調整原因、調整金額及影響，附相關洽談記錄，提交財務部審核及公司領導審批；審批通過后，方可與客戶協(xié)商確定最終報價，嚴禁未經審批擅自調整報價。第四章合同費用條款管理第十五條合同費用條款擬定：技術服務合同簽訂前，市場部需結合審批通過的報價方案，擬定合同中的費用相關條款，明確費用總額、付款方式、付款節(jié)點、結算周期、發(fā)票類型及開具要求、費用調整條件及違約責任等核心內容。費用條款需表述清晰、權責明確，避免模糊表述導致后續(xù)結算糾紛。第十六條合同費用條款審核：財務部需對合同中的費用條款進行專項審核，重點核查費用總額與審批報價的一致性、付款方式的合規(guī)性、付款節(jié)點設置的合理性、發(fā)票條款的規(guī)范性及違約責任的明確性；法務部對費用條款的法律合規(guī)性進行審核，確保條款符合相關法律法規(guī)要求。審核通過后，合同方可按審批流程推進簽訂工作。第十七條合同費用條款變更：合同履行過程中，如因客戶需求變更、項目范圍調整等原因需變更費用條款，需由市場部或項目組提出變更申請，說明變更原因、變更內容及影響，附相關協(xié)商記錄，提交財務部、法務部審核及公司領導審批；審批通過后，與客戶簽訂《合同補充協(xié)議》，明確變更后的費用條款，作為后續(xù)結算的依據(jù)。第五章費用收取管理第十八條費用收取依據(jù)：公司向客戶收取技術服務費用的依據(jù)包括：生效的技術服務合同、經客戶確認的項目驗收報告、成果交付確認單及符合合同約定的發(fā)票等相關資料。項目組需確保收取費用的相關資料完整、真實，為費用收取提供充分依據(jù)。第十九條預付款收取：對于合同約定需支付預付款的項目，項目組在合同生效后，及時整理合同復印件、項目啟動確認資料，提交財務部；財務部審核無誤后，按合同約定的預付款金額及付款時間，向客戶開具收款通知；市場部及項目組配合跟進預付款到賬進度，確保預付款及時足額到賬；預付款到賬后，財務部及時辦理入賬手續(xù)，并通知項目組啟動項目實施工作。第二十條進度款收?。喉椖繉嵤┻^程中，按合同約定的進度節(jié)點收取進度款時，項目組需整理該進度節(jié)點對應的成果證明資料（如階段性驗收報告、成果交付記錄等），提交技術服務部審核；審核通過后，提交財務部，財務部結合合同約定的進度款比例及金額，向客戶開具收款通知及對應發(fā)票；項目組配合跟進進度款到賬進度，對未按時到賬的款項，及時與客戶溝通催收，形成催收記錄。第二十一條尾款收?。喉椖框炇蘸细癫⑼瓿沙晒桓逗?，項目組需整理項目驗收報告、成果交付確認單、最終技術報告等完整資料，提交財務部；財務部審核無誤后，按合同約定的尾款金額，向客戶開具剩余發(fā)票及收款通知；項目組牽頭，市場部配合，跟進尾款到賬進度，確保尾款在合同約定的結算周期內足額到賬。第二十二條發(fā)票管理：財務部嚴格按照國家稅收法律法規(guī)及合同約定，為客戶開具增值稅發(fā)票（專用發(fā)票或普通發(fā)票），確保發(fā)票信息真實、準確、完整；發(fā)票開具后，及時交由市場部或項目組送達客戶，并辦理發(fā)票簽收手續(xù)，留存簽收記錄；嚴禁虛開發(fā)票、開具與實際業(yè)務不符的發(fā)票。第二十三條款項到賬處理：財務部每日核查銀行賬戶資金到賬情況，對到賬的技術服務費用，及時核對對應的項目信息，確認款項歸屬；核對無誤后，辦理入賬手續(xù)，登記相關賬務臺賬，并及時通知項目組款項到賬情況。第二十四條逾期款項處理：對于超過合同約定結算周期未到賬的款項，項目組需在逾期后3個工作日內，向客戶發(fā)出書面催收通知，明確逾期金額、逾期天數(shù)及違約責任；同時，將催收通知及溝通記錄提交財務部備案；經多次催收仍未到賬的，項目組需及時向公司領導匯報，由市場部、財務部及法務部協(xié)同處理，必要時通過法律途徑維護公司權益。第六章費用支付管理第二十五條費用支付范圍：公司技術服務項目相關的費用支付范圍包括：實驗材料采購費、儀器設備租賃費、外協(xié)服務費、檢測費、差旅費、會議費、專家咨詢費、行政辦公費等與項目實施直接相關的合法合規(guī)費用；嚴禁支付與項目無關的費用、虛假費用及不符合公司規(guī)定的其他費用。第二十六條費用支付條件：費用支付需同時滿足以下條件：有生效的合同或合法有效的費用支出依據(jù)；費用支出符合項目費用預算及公司財務管理制度；相關費用已完成驗收或確認（如采購材料驗收合格、外協(xié)服務完成驗收等）；提交的支付申請資料完整、真實、合規(guī)（包括支付申請表、合同復印件、驗收資料、合法票據(jù)等）。第二十七條費用支付流程：費用支付按以下流程辦理：（一）申請：費用支出部門或項目組填寫《費用支付申請表》，注明支付項目、金額、收款方信息、支付依據(jù)及用途，附相關支撐資料（合同、驗收單、發(fā)票等），經部門負責人或項目負責人審核簽字后提交財務部。（二）審核：財務部對支付申請資料的完整性、合規(guī)性及真實性進行審核，重點核查票據(jù)的合法性、驗收資料的完整性、支付金額與合同及發(fā)票金額的一致性；對審核通過的申請，按公司審批權限報相關領導審批；對審核發(fā)現(xiàn)問題的，退回申請部門補充完善。（三）審批：審批人根據(jù)審核意見及相關制度規(guī)定，對支付申請進行審批；重大費用支付（如單筆支付金額超過規(guī)定限額的外協(xié)服務費）需經公司主要領導審批。（四）支付：財務部對審批通過的支付申請，及時辦理付款手續(xù)，通過銀行轉賬等合規(guī)方式支付款項；付款完成后，及時登記賬務臺賬，并將付款憑證反饋給申請部門。第二十八條外協(xié)服務費用支付：對外協(xié)服務費用支付，除需提交常規(guī)支付資料外，還需提交外協(xié)服務成果驗收報告、成果交付記錄等資料，確保外協(xié)服務已按合同約定完成；財務部審核外協(xié)服務合同條款的履行情況、費用金額的準確性，審核通過后按支付流程辦理付款；涉及階段性付款的，需按合同約定的進度節(jié)點及成果要求，提交對應階段的驗收資料，方可申請支付階段費用。第二十九條實驗材料采購費用支付：實驗材料采購費用支付需提交采購合同、材料驗收單、入庫單、發(fā)票等資料；財務部審核采購合同的合規(guī)性、驗收資料的完整性及發(fā)票的真實性，確保采購材料符合項目技術要求及預算標準；審核通過后，按合同約定的付款方式及節(jié)點辦理支付手續(xù)。第三十條差旅及行政費用支付：差旅、會議、辦公等行政類費用支付，需提交費用報銷單、合法發(fā)票、費用明細單及相關審批資料（如出差審批單、會議通知等）；財務部審核費用支出的合規(guī)性、合理性及票據(jù)的真實性，審核通過后按公司行政費用管理規(guī)定及支付流程辦理支付手續(xù)。第三十一條費用支付調整：已提交的費用支付申請如需調整，需由申請部門提出調整申請，說明調整原因及調整內容，附相關證明資料，按原支付審核審批流程重新辦理；已完成支付的費用，如發(fā)現(xiàn)支付錯誤，需由申請部門及時向財務部匯報，財務部核實后，協(xié)調收款方辦理退款或補付手續(xù)，相關責任部門及人員承擔相應責任。第七章費用結算審核與賬務處理第三十二條結算審核前提：技術服務項目驗收合格并完成成果交付后，項目組方可申請辦理項目最終費用結算；結算申請需滿足以下前提條件：項目已完成全部合同約定的服務內容并通過驗收；所有應收款項已足額到賬（或按合同約定完成對應收款節(jié)點）；所有應付款項已按合同約定及支付流程辦理完畢（或明確剩余應付款項計劃）；項目費用支出已全部整理完畢并經審核確認；結算所需資料完整齊全。第三十三條結算資料準備：項目組整理項目費用結算所需的全部資料，包括但不限于：技術服務合同及補充協(xié)議、費用預算表、項目驗收報告、成果交付確認單、所有收入款項到賬憑證、所有費用支付憑證、發(fā)票存根聯(lián)及抵扣聯(lián)、費用支出明細臺賬、項目實施總結報告等；資料整理完成后，提交技術服務部審核。第三十四條結算審核流程：（一）技術服務部審核：重點審核項目結算資料的完整性、項目實施與合同約定的一致性、費用支出與項目的相關性，審核通過后出具審核意見，提交財務部。（二）財務部審核：重點審核費用收入與支出的合規(guī)性、準確性，核查應收款項到賬情況、應付款項支付情況、發(fā)票開具與抵扣情況、賬務處理的準確性；審核項目費用預算的執(zhí)行情況，分析預算與實際支出的差異及原因；審核通過后，編制《技術服務項目費用結算報告》，明確項目總收入、總支出、利潤情況及預算執(zhí)行情況。（三）審批：《技術服務項目費用結算報告》經財務部負責人審核后，按公司審批權限報相關領導審批；重大復雜項目的結算報告需提交公司技術委員會及主要領導聯(lián)合審批。第三十五條賬務處理：財務部根據(jù)審批通過的《技術服務項目費用結算報告》及相關結算資料，完成項目最終賬務處理，確保賬務記錄真實、準確、完整；及時結轉項目相關的收入、成本及費用，形成項目完整的財務檔案；賬務處理完成后，將結算報告及相關資料歸檔管理。第三十六條結算異議處理：審核過程中，如對結算資料或賬務處理存在異議，審核部門需及時與項目組溝通核實，項目組需配合提供補充資料并進行解釋說明；協(xié)商無法達成一致的，提交公司分管領導協(xié)調解決，確保結算審核工作順利推進。第八章票據(jù)與檔案管理第三十七條票據(jù)管理：財務部建立健全發(fā)票及其他票據(jù)的管理制度，明確票據(jù)的申領、開具、保管、核銷、歸檔等流程；指定專人負責票據(jù)管理，建立票據(jù)管理臺賬，詳細記錄票據(jù)的種類、編號、開具日期、金額、收款方/付款方、領用及核銷情況；確保票據(jù)安全完整，嚴防票據(jù)丟失、損毀或濫用；票據(jù)保管期限按國家相關規(guī)定執(zhí)行，至少保存10年。第三十八條檔案管理：技術服務項目費用結算相關的所有資料（包括合同、預算表、報價單、支付申請表、驗收資料、發(fā)票、銀行憑證、結算報告等）均需納入項目檔案管理；項目組及財務部需及時整理相關資料，確保資料完整、規(guī)范；結算完成后，財務部將結算相關資料移交檔案管理部，檔案管理部按公司檔案管理規(guī)定進行分類、編號、登記及保管，落實防潮、防火、防盜、防泄密等措施；檔案借閱需嚴格履行審批手續(xù)，嚴禁擅自復制、傳播或篡改檔案資料。第九章監(jiān)督考核與責任追究第三十九條監(jiān)督檢查機制：公司建立技術服務費用結算監(jiān)督檢查機制，財務部牽頭，聯(lián)合技術服務部、市場部等相關部門，定期（每季度）或不定期開展專項監(jiān)督檢查，重點檢查以下內容：費用預算編制的合規(guī)性與合理性；合同費用條款的完整性與合規(guī)性；費用收取的及時性與足額性；費用支付的合規(guī)性與準確性；票據(jù)管理的規(guī)范性；賬務處理的真實性與準確性；檔案資料的完整性與規(guī)范性。第四十條監(jiān)督檢查實施：監(jiān)督檢查過程中，相關部門需對檢查情況進行詳細記錄，形成《技術服務費用結算監(jiān)督檢查報告》；對發(fā)現(xiàn)的問題，明確整改責任部門、整改要求及整改期限；相關部門需在規(guī)定期限內完成整改，提交整改報告，財務部組織復核驗收；對整改不力或拒不整改的，上報公司領導處理。第四十一條績效考核：公司將技術服務費用結算管理工作納入相關部門及人員的績效考核體系，考核指標包括：費用預算執(zhí)行準確率、費用收取及時率、款項回收率、費用支付合規(guī)率、票據(jù)管理規(guī)范率、檔案資料完整性等；對績效考核優(yōu)秀的部