2026年生物科技服務(wù)公司現(xiàn)金管理制度第一章總則第一條制定目的為規(guī)范公司現(xiàn)金管理工作，建立系統(tǒng)化、標(biāo)準(zhǔn)化的現(xiàn)金運營管理機(jī)制，保障現(xiàn)金資產(chǎn)的安全完整，防范現(xiàn)金管理風(fēng)險，提高現(xiàn)金使用效率，確?，F(xiàn)金收支活動符合國家法律法規(guī)及公司經(jīng)營管理要求，結(jié)合本公司生物科技服務(wù)業(yè)務(wù)特性（涉及科研實驗小額耗材采購、臨時科研差旅備用金、技術(shù)服務(wù)零星收款等特殊現(xiàn)金使用場景），依據(jù)《中華人民共和國會計法》《現(xiàn)金管理暫行條例》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，特制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司所有現(xiàn)金收支活動、現(xiàn)金保管、備用金管理、現(xiàn)金盤點核對及相關(guān)監(jiān)督檢查工作。公司各部門、全體員工（尤其是財務(wù)人員、出納人員、各業(yè)務(wù)部門現(xiàn)金經(jīng)手人員）在涉及現(xiàn)金相關(guān)業(yè)務(wù)時，均需嚴(yán)格遵守本制度規(guī)定。財務(wù)部門為現(xiàn)金管理的核心責(zé)任部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)現(xiàn)金管理全流程工作。第三條核心原則安全合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家現(xiàn)金管理相關(guān)法律法規(guī)，落實現(xiàn)金安全防護(hù)措施，規(guī)范現(xiàn)金收支流程，防范現(xiàn)金丟失、挪用、被盜等風(fēng)險，確保現(xiàn)金管理合法合規(guī)。權(quán)責(zé)明晰原則：明確各部門、各崗位在現(xiàn)金管理中的職責(zé)與權(quán)利，做到現(xiàn)金收支、保管、核算等環(huán)節(jié)分工明確、責(zé)任到人，確保事事有人管、風(fēng)險有人控。預(yù)算管控原則：現(xiàn)金收支活動需納入公司全面預(yù)算管理體系，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，未經(jīng)預(yù)算審批的現(xiàn)金支出不得隨意支付，確?，F(xiàn)金使用符合公司經(jīng)營規(guī)劃及科研項目推進(jìn)需求。及時準(zhǔn)確原則：現(xiàn)金收支需及時辦理賬務(wù)處理，確?，F(xiàn)金賬實相符、賬賬核對；現(xiàn)金信息記錄需準(zhǔn)確完整，為公司資金管理決策提供可靠數(shù)據(jù)支撐。效益優(yōu)化原則：合理規(guī)劃現(xiàn)金持有量，在保障公司日常經(jīng)營及科研活動現(xiàn)金需求的前提下，減少現(xiàn)金閑置，提高資金使用效益；嚴(yán)格控制現(xiàn)金使用范圍，優(yōu)先采用非現(xiàn)金支付方式。第四條職責(zé)分工財務(wù)部門：作為現(xiàn)金管理的核心責(zé)任部門，負(fù)責(zé)制定并完善現(xiàn)金管理相關(guān)制度及操作流程；統(tǒng)籌現(xiàn)金收支計劃的編制與執(zhí)行；負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、保管、盤點及賬務(wù)處理工作；審核現(xiàn)金收支憑證的真實性、合法性、完整性；管理備用金的審批、撥付、核銷及清理工作；監(jiān)督檢查各部門現(xiàn)金使用情況，及時發(fā)現(xiàn)并整改現(xiàn)金管理風(fēng)險隱患。出納人員：嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理操作規(guī)范，具體負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收付、清點、保管工作；每日登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)、賬實相符；及時將現(xiàn)金收支憑證傳遞給會計人員進(jìn)行賬務(wù)處理；妥善保管現(xiàn)金、有價證券、現(xiàn)金支票、印章等重要物品；配合財務(wù)部門及相關(guān)部門開展現(xiàn)金盤點、監(jiān)督檢查工作；發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金管理異常情況及時上報。會計人員：負(fù)責(zé)審核現(xiàn)金收支憑證，核對現(xiàn)金日記賬與總賬，確保賬務(wù)處理準(zhǔn)確無誤；監(jiān)督出納人員現(xiàn)金收付及保管工作，對不符合制度規(guī)定的現(xiàn)金收支行為予以制止并上報；參與現(xiàn)金盤點工作，核對盤點結(jié)果與賬務(wù)記錄，編制盤點報告。各業(yè)務(wù)部門：嚴(yán)格按照本制度規(guī)定辦理現(xiàn)金收支相關(guān)業(yè)務(wù)，提交真實、完整的現(xiàn)金收支申請資料及支撐憑證；配合財務(wù)部門審核現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，對提交資料的真實性、合法性負(fù)責(zé)；合理規(guī)劃本部門現(xiàn)金使用，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管控要求；負(fù)責(zé)本部門備用金的規(guī)范使用、及時報銷及安全保管（如有）；接受財務(wù)部門及相關(guān)部門的現(xiàn)金管理監(jiān)督檢查。審計部門：負(fù)責(zé)對公司現(xiàn)金管理工作進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督，定期或不定期開展現(xiàn)金管理專項審計，檢查現(xiàn)金收支的合規(guī)性、現(xiàn)金保管的安全性、賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性及制度執(zhí)行的有效性；對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，跟蹤整改落實情況；參與現(xiàn)金管理重大風(fēng)險事件的調(diào)查處理。法務(wù)部門：負(fù)責(zé)審核本制度及現(xiàn)金管理相關(guān)操作規(guī)范的合規(guī)性；提供現(xiàn)金管理相關(guān)的法律法規(guī)咨詢支持；參與處理因現(xiàn)金管理引發(fā)的法律糾紛及違規(guī)事件的責(zé)任認(rèn)定。公司管理層：負(fù)責(zé)審批現(xiàn)金管理相關(guān)制度、重大現(xiàn)金支出事項及備用金限額；監(jiān)督各部門落實現(xiàn)金管理職責(zé)；協(xié)調(diào)解決現(xiàn)金管理過程中的重大問題；對現(xiàn)金管理風(fēng)險承擔(dān)管理責(zé)任。第二章現(xiàn)金收付管理第五條現(xiàn)金收款管理公司現(xiàn)金收款范圍嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理相關(guān)規(guī)定及公司業(yè)務(wù)實際確定，主要包括：（1）科研項目合作方支付的零星技術(shù)服務(wù)費用；（2）員工歸還的備用金及借款；（3）小額物資采購?fù)嘶氐呢浛?；?）無法通過銀行轉(zhuǎn)賬收取的零星款項；（5）其他經(jīng)公司批準(zhǔn)的現(xiàn)金收款事項。原則上，單筆收款金額超過規(guī)定限額的，應(yīng)要求對方通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，嚴(yán)禁強(qiáng)制或變相強(qiáng)制對方使用現(xiàn)金支付?，F(xiàn)金收款需遵循“先收款、后記賬”的原則，確保現(xiàn)金實際到賬后再辦理相關(guān)業(yè)務(wù)確認(rèn)及賬務(wù)處理。業(yè)務(wù)部門收取現(xiàn)金時，需及時開具公司統(tǒng)一印制的收款收據(jù)，收據(jù)需注明收款日期、收款金額、收款事由、付款單位（或個人）等關(guān)鍵信息，由收款人員、付款人員簽字確認(rèn)，并加蓋公司財務(wù)專用章。業(yè)務(wù)部門收取的現(xiàn)金需在收款當(dāng)日移交至財務(wù)部門出納人員，嚴(yán)禁業(yè)務(wù)部門或個人私自留存現(xiàn)金、坐支現(xiàn)金。移交時，需填寫《現(xiàn)金移交清單》，詳細(xì)列明移交現(xiàn)金金額、收據(jù)編號、收款事由等信息，由移交人、接收人（出納人員）簽字確認(rèn)，確?，F(xiàn)金移交可追溯。出納人員接收現(xiàn)金時，需當(dāng)面清點現(xiàn)金數(shù)額，核對現(xiàn)金與《現(xiàn)金移交清單》及收款收據(jù)的一致性，確認(rèn)無誤后辦理接收手續(xù)。對金額較大的現(xiàn)金收款，需由兩人及以上共同清點核對，確?，F(xiàn)金足額到賬。出納人員需在接收現(xiàn)金當(dāng)日登記現(xiàn)金日記賬，準(zhǔn)確記錄收款日期、金額、來源、對應(yīng)業(yè)務(wù)事項及收據(jù)編號等信息，并將收款收據(jù)記賬聯(lián)及相關(guān)支撐資料傳遞給會計人員，由會計人員及時進(jìn)行賬務(wù)處理。財務(wù)部門需定期對現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)進(jìn)行核查，核對現(xiàn)金日記賬與收款收據(jù)、賬務(wù)記錄的一致性，確?，F(xiàn)金收款全部納入賬務(wù)核算，無遺漏、無截留。第六條現(xiàn)金付款管理公司現(xiàn)金付款范圍嚴(yán)格限定為國家現(xiàn)金管理規(guī)定允許使用現(xiàn)金的項目，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特性，主要包括：（1）職工工資、獎金、津貼及補(bǔ)貼的發(fā)放；（2）個人勞務(wù)報酬的支付；（3）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金；（4）各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；（5）向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款（如科研實驗用零星農(nóng)副產(chǎn)品原料采購）；（6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；（7）結(jié)算起點以下的零星支出（結(jié)算起點按國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，公司可根據(jù)實際情況細(xì)化明確）；（8）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。超出上述范圍的付款，一律通過銀行轉(zhuǎn)賬方式辦理，嚴(yán)禁以現(xiàn)金方式支付?，F(xiàn)金付款需嚴(yán)格執(zhí)行審批流程，遵循“先審批、后付款”的原則，未經(jīng)審批的現(xiàn)金支出申請，出納人員有權(quán)拒絕支付。具體審批流程如下：（1）申請部門填寫《現(xiàn)金支出申請表》，注明付款事由、付款金額、收款單位（或個人）、開戶銀行及賬號（非個人付款需提供）等信息，并附上相關(guān)支撐資料（如費用報銷單、采購合同、驗收單、工資發(fā)放表等）；（2）申請部門負(fù)責(zé)人對申請資料的真實性、合理性、必要性進(jìn)行審核簽字；（3）財務(wù)部門會計人員對申請資料的合規(guī)性、完整性及金額準(zhǔn)確性進(jìn)行審核簽字；（4）財務(wù)部門負(fù)責(zé)人對現(xiàn)金支出的合規(guī)性及審批流程的完整性進(jìn)行審核簽字；（5）根據(jù)付款金額大小及業(yè)務(wù)重要程度，報公司相關(guān)管理層審批簽字（具體審批權(quán)限由公司另行制定）。出納人員辦理現(xiàn)金付款時，需嚴(yán)格核對《現(xiàn)金支出申請表》及相關(guān)支撐資料的審批手續(xù)是否完整、信息是否一致，確認(rèn)無誤后，當(dāng)面清點現(xiàn)金并交付給收款人。收款人需在《現(xiàn)金支出申請表》上簽字確認(rèn)，個人收款的還需提供有效身份證明復(fù)印件（留存財務(wù)部門歸檔）。出納人員需在辦理現(xiàn)金付款當(dāng)日登記現(xiàn)金日記賬，準(zhǔn)確記錄付款日期、金額、用途、收款單位（或個人）及對應(yīng)審批單據(jù)編號等信息，并將《現(xiàn)金支出申請表》及相關(guān)支撐資料傳遞給會計人員，由會計人員及時進(jìn)行賬務(wù)處理。嚴(yán)禁出納人員無審批手續(xù)付款、超范圍付款、超金額付款或虛構(gòu)現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)；嚴(yán)禁以白條、收據(jù)等不符合規(guī)定的憑證抵充現(xiàn)金付款；嚴(yán)禁代領(lǐng)現(xiàn)金（特殊情況需代領(lǐng)的，需提供收款人的書面授權(quán)委托書及雙方有效身份證明，代領(lǐng)人簽字確認(rèn)后方可支付）。第七條現(xiàn)金收支禁止性規(guī)定嚴(yán)禁各部門或個人未經(jīng)財務(wù)部門批準(zhǔn)私自收取現(xiàn)金、留存現(xiàn)金或坐支現(xiàn)金；嚴(yán)禁將公司現(xiàn)金以個人名義存入銀行或轉(zhuǎn)借他人使用。嚴(yán)禁出納人員挪用公司現(xiàn)金、白條抵庫、虛報冒領(lǐng)現(xiàn)金或利用職務(wù)之便侵占公司現(xiàn)金資產(chǎn)。嚴(yán)禁偽造、篡改現(xiàn)金收支憑證及相關(guān)支撐資料；嚴(yán)禁在現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)中弄虛作假、虛報金額。嚴(yán)禁超出規(guī)定限額留存現(xiàn)金；嚴(yán)禁將現(xiàn)金存放在非指定的保管場所。嚴(yán)禁在現(xiàn)金收支過程中泄露公司商業(yè)秘密及財務(wù)敏感信息。第三章備用金管理第八條備用金設(shè)立與限額備用金是指公司為滿足各部門日常零星開支及科研項目臨時需求，預(yù)先撥付給相關(guān)部門或個人的現(xiàn)金。公司備用金實行“定額管理、定期核銷、專款專用”的管理模式。各部門因工作需要設(shè)立備用金的，需填寫《備用金申請審批表》，注明申請部門、備用金用途、申請金額、使用期限等信息，附上相關(guān)業(yè)務(wù)需求說明，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財務(wù)部門審核、公司管理層審批同意后，由財務(wù)部門出納人員按審批金額撥付備用金。備用金限額根據(jù)各部門日常零星開支規(guī)模、科研項目需求等實際情況合理確定，由財務(wù)部門會同申請部門共同測算，報公司管理層審批后執(zhí)行。原則上，備用金限額不得超過該部門月度平均零星開支金額的30%-50%，科研項目備用金限額根據(jù)項目周期及零星支出需求單獨核定，嚴(yán)禁超限額撥付備用金。備用金使用期限一般不超過3個月，科研項目備用金使用期限可根據(jù)項目周期適當(dāng)延長，但最長不得超過1年。使用期限屆滿后，需及時辦理核銷手續(xù)；確需繼續(xù)使用的，需重新提交申請并辦理審批手續(xù)。第九條備用金使用與核銷備用金需嚴(yán)格按照審批用途使用，僅限用于部門日常零星開支（如辦公用品采購、小額維修費、零星交通費等）及科研項目臨時零星支出（如小額實驗耗材采購、臨時差旅費用等），嚴(yán)禁挪作他用（如支付大額款項、個人消費、償還個人債務(wù)等）。備用金使用部門需指定專人負(fù)責(zé)備用金的保管與使用，建立備用金使用臺賬，詳細(xì)記錄備用金的領(lǐng)用、支出、結(jié)余情況，定期與財務(wù)部門核對。備用金保管人需妥善保管備用金，確保資金安全，如有丟失、被盜等情況，需及時上報并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。備用金使用后，使用部門需在規(guī)定期限內(nèi)（一般為每月末或備用金使用期限屆滿后10個工作日內(nèi)）辦理核銷手續(xù)。核銷時，需整理備用金支出的相關(guān)原始憑證（如發(fā)票、收據(jù)、驗收單等），填寫《備用金核銷申請表》，注明核銷金額、支出明細(xì)、對應(yīng)備用金領(lǐng)用批次等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交財務(wù)部門審核核銷。財務(wù)部門會計人員對《備用金核銷申請表》及相關(guān)原始憑證的真實性、合規(guī)性、完整性進(jìn)行審核，確認(rèn)無誤后，按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理；出納人員根據(jù)審核通過的核銷資料，辦理備用金補(bǔ)足或結(jié)清手續(xù)。如需補(bǔ)足備用金，按原限額撥付；如不再繼續(xù)使用備用金，需收回剩余備用金并辦理結(jié)清手續(xù)。對超過使用期限未辦理核銷手續(xù)的備用金，財務(wù)部門需及時提醒使用部門辦理；對經(jīng)提醒仍未核銷的，財務(wù)部門有權(quán)暫停該部門新的備用金申請，并從相關(guān)責(zé)任人的薪酬中抵扣相應(yīng)金額（需按公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行）。第十條備用金清理與交接財務(wù)部門需定期對各部門備用金使用情況進(jìn)行清理核查，每季度至少開展一次備用金專項檢查，核對備用金臺賬與實際結(jié)余、賬務(wù)記錄的一致性，檢查備用金使用的合規(guī)性，對發(fā)現(xiàn)的問題及時督促整改。備用金保管人因崗位變動、離職等原因需要交接備用金的，需辦理備用金交接手續(xù)，編制《備用金交接清單》，詳細(xì)列明備用金結(jié)余金額、使用臺賬、未核銷的原始憑證等信息，由交接雙方、監(jiān)交人（部門負(fù)責(zé)人或財務(wù)部門人員）簽字確認(rèn)后，方可完成交接。交接清單需提交財務(wù)部門歸檔備案?？蒲许椖拷Y(jié)束后，相關(guān)備用金需在項目結(jié)題后1個月內(nèi)辦理核銷結(jié)清手續(xù)，剩余備用金全額收回財務(wù)部門，嚴(yán)禁項目結(jié)束后仍留存?zhèn)溆媒?。第四章現(xiàn)金保管與盤點第十一條現(xiàn)金保管要求公司現(xiàn)金需存放在財務(wù)部門指定的專用保險柜中，保險柜需放置在安全、保密的場所（如財務(wù)專用庫房），具備防火、防盜、防潮、防蟲等安全防護(hù)措施。保險柜鑰匙由出納人員專人保管，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)借他人；保險柜密碼需定期更換（至少每季度更換一次），嚴(yán)禁向無關(guān)人員泄露密碼。出納人員每日下班前，需將當(dāng)日現(xiàn)金余額全部存入保險柜，關(guān)閉保險柜并確認(rèn)鎖好，檢查保管場所的門窗是否關(guān)閉、安全設(shè)施是否正常運行，確?，F(xiàn)金保管安全。現(xiàn)金保管需嚴(yán)格遵守庫存現(xiàn)金限額管理規(guī)定，庫存現(xiàn)金限額由財務(wù)部門根據(jù)公司日常現(xiàn)金收支規(guī)模及距離銀行的遠(yuǎn)近等因素測算，報開戶銀行批準(zhǔn)后執(zhí)行。每日庫存現(xiàn)金余額不得超過批準(zhǔn)的限額，超過限額的現(xiàn)金需在當(dāng)日下班前存入銀行；特殊情況下無法及時存入銀行的，需報財務(wù)部門負(fù)責(zé)人及公司管理層批準(zhǔn)，并采取必要的安全防護(hù)措施，確保資金安全。保險柜內(nèi)除存放現(xiàn)金外，還可存放有價證券、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、財務(wù)專用章等重要物品，但需分類存放、妥善保管，并建立相關(guān)物品保管臺賬，定期核對。嚴(yán)禁在保險柜內(nèi)存放個人物品、易燃易爆物品、腐蝕性物品及其他與現(xiàn)金保管無關(guān)的物品。第十二條現(xiàn)金盤點管理現(xiàn)金盤點實行“日清月結(jié)、定期核查”的制度，確?，F(xiàn)金賬實相符。出納人員每日下班前需對庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點，核對現(xiàn)金實際余額與現(xiàn)金日記賬余額是否一致，如有差異，需立即查找原因并處理，無法當(dāng)場處理的，需及時上報財務(wù)部門負(fù)責(zé)人；每日盤點情況需在現(xiàn)金日記賬中注明，由出納人員簽字確認(rèn)。財務(wù)部門每月至少組織一次現(xiàn)金盤點工作，由會計人員與出納人員共同參與，對庫存現(xiàn)金進(jìn)行全面盤點，核對現(xiàn)金實際余額、現(xiàn)金日記賬余額與總賬余額的一致性。盤點過程中需填寫《現(xiàn)金盤點報告表》，詳細(xì)記錄盤點日期、盤點人員、現(xiàn)金實際余額、賬面余額、差異金額及差異原因等信息，由盤點人員簽字確認(rèn)。如存在盤點差異，需及時查明原因，明確責(zé)任，按公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，并調(diào)整相關(guān)賬務(wù)記錄。審計部門每季度至少開展一次現(xiàn)金專項盤點，或根據(jù)工作需要不定期開展現(xiàn)金突擊盤點，盤點過程需獨立進(jìn)行，不受其他部門或人員干預(yù)。盤點結(jié)果需形成專項審計記錄，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，跟蹤整改落實情況?，F(xiàn)金盤點過程中，如需核對備用金，備用金使用部門需配合提供備用金使用臺賬及相關(guān)原始憑證，確保備用金盤點工作順利開展。所有現(xiàn)金盤點記錄及相關(guān)資料需歸檔保管，保存期限不少于3年，以備后續(xù)核查。第五章監(jiān)督檢查與責(zé)任追究第十三條監(jiān)督檢查機(jī)制財務(wù)部門需建立常態(tài)化的現(xiàn)金管理監(jiān)督檢查機(jī)制，每日對現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的合規(guī)性、現(xiàn)金日記賬登記的準(zhǔn)確性進(jìn)行核查；每月對現(xiàn)金保管情況、備用金使用與核銷情況進(jìn)行全面檢查；每季度對現(xiàn)金管理整體情況進(jìn)行總結(jié)分析，及時發(fā)現(xiàn)并整改現(xiàn)金管理風(fēng)險隱患。審計部門需將現(xiàn)金管理工作納入內(nèi)部審計重點范圍，每年至少開展一次現(xiàn)金管理專項審計，重點檢查現(xiàn)金收支的合規(guī)性、現(xiàn)金保管的安全性、備用金管理的規(guī)范性、賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性及制度執(zhí)行的有效性。審計過程中需查閱現(xiàn)金收支憑證、現(xiàn)金日記賬、盤點報告、備用金申請與核銷資料等相關(guān)文件，與相關(guān)人員進(jìn)行談話核實，形成審計報告，上報公司管理層。建立現(xiàn)金管理投訴舉報機(jī)制，員工發(fā)現(xiàn)違反本制度的行為，可向財務(wù)部門、審計部門或公司管理層投訴舉報。相關(guān)部門需對舉報信息嚴(yán)格保密，在3個工作日內(nèi)開展調(diào)查處理，及時向舉報人員反饋處理結(jié)果。各部門需加強(qiáng)對本部門現(xiàn)金使用人員的管理與監(jiān)督，定期開展現(xiàn)金管理制度培訓(xùn)，提高相關(guān)人員的合規(guī)意識與風(fēng)險防控意識，確保本部門現(xiàn)金使用符合制度規(guī)定。第十四條責(zé)任追究情形違反本制度規(guī)定，出現(xiàn)以下情形之一的，將視情節(jié)輕重對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究：未經(jīng)批準(zhǔn)私自收取現(xiàn)金、留存現(xiàn)金、坐支現(xiàn)金或?qū)⒐粳F(xiàn)金以個人名義存入銀行的；現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)未按規(guī)定辦理審批手續(xù)，或?qū)徟掷m(xù)不完整、資料不真實的；超范圍、超限額使用現(xiàn)金支付，或違規(guī)使用現(xiàn)金支付大