企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)策劃公司財(cái)務(wù)管理制度一、總則1.為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本制度。2.本制度適用于公司及所屬各部門(mén)。3.公司財(cái)務(wù)管理的基本原則是：建立健全財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，依法計(jì)算和繳納國(guó)家稅收，保障投資者權(quán)益。二、財(cái)務(wù)管理體制1.公司實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理的財(cái)務(wù)管理體制。公司財(cái)務(wù)管理工作在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)部門(mén)具體負(fù)責(zé)。2.公司財(cái)務(wù)部門(mén)的主要職責(zé)：（1）貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度和法規(guī)，制定公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。（2）編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算、決算，組織公司財(cái)務(wù)核算，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。（3）參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，為公司領(lǐng)導(dǎo)提供財(cái)務(wù)分析和決策依據(jù)。（4）負(fù)責(zé)公司資金籌集、使用和管理，確保公司資金安全。（5）負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)管理，確保公司資產(chǎn)安全、完整。（6）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和報(bào)送，接受有關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查。（7）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和管理，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.公司實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度。財(cái)務(wù)預(yù)算是公司在一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)等各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)的總體計(jì)劃，是公司財(cái)務(wù)管理的重要依據(jù)。2.財(cái)務(wù)預(yù)算的編制原則：（1）以公司戰(zhàn)略規(guī)劃為指導(dǎo)，以市場(chǎng)需求為導(dǎo)向，以經(jīng)濟(jì)效益為中心。（2）堅(jiān)持實(shí)事求是、積極穩(wěn)妥、留有余地的原則。（3）實(shí)行全面預(yù)算、全員參與、全過(guò)程控制的原則。3.財(cái)務(wù)預(yù)算的編制程序：（1）公司各部門(mén)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，提出本部門(mén)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案。（2）財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)的財(cái)務(wù)預(yù)算方案進(jìn)行審核、匯總，編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。（3）公司總經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案進(jìn)行審議，提出修改意見(jiàn)。（4）財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)總經(jīng)理辦公會(huì)的修改意見(jiàn)，對(duì)公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案進(jìn)行修改，形成公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案。（5）公司董事會(huì)對(duì)公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案進(jìn)行審議，批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。4.財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行與控制：（1）公司各部門(mén)必須嚴(yán)格按照公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案組織實(shí)施各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（2）財(cái)務(wù)部門(mén)要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題。（3）對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的重大偏差，財(cái)務(wù)部門(mén)要及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并提出調(diào)整預(yù)算的建議。四、資金管理1.公司資金管理的基本原則是：集中管理、統(tǒng)一調(diào)配、合理使用、提高效益。2.公司資金籌集：（1）公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，可通過(guò)銀行貸款、發(fā)行債券、股票等方式籌集資金。（2）資金籌集方案必須經(jīng)過(guò)充分論證，并報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。3.公司資金使用：（1）公司資金使用必須嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)預(yù)算和審批程序進(jìn)行，確保資金使用的合理性和有效性。（2）公司資金不得用于非法活動(dòng)和高風(fēng)險(xiǎn)投資。4.公司資金結(jié)算：（1）公司資金結(jié)算必須嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行，確保資金結(jié)算的安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。（2）公司資金結(jié)算可采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等方式進(jìn)行。五、資產(chǎn)管理1.公司資產(chǎn)管理的基本原則是：統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、合理配置、提高效益。2.公司固定資產(chǎn)管理：（1）公司固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并在使用過(guò)程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。（2）公司固定資產(chǎn)的購(gòu)置、折舊、清查等管理工作，按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行。3.公司流動(dòng)資產(chǎn)管理：（1）公司流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)，包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等。（2）公司貨幣資金的管理，要嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度，確保貨幣資金的安全、完整。（3）公司應(yīng)收賬款的管理，要建立健全客戶信用評(píng)估制度，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的催收工作，確保應(yīng)收賬款的及時(shí)收回。（4）公司存貨的管理，要建立健全存貨管理制度，加強(qiáng)存貨的采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理，確保存貨的安全、完整。六、成本費(fèi)用管理1.公司成本費(fèi)用管理的基本原則是：嚴(yán)格控制、合理核算、節(jié)約開(kāi)支、提高效益。2.公司成本費(fèi)用的核算：（1）公司成本費(fèi)用的核算要嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行，確保成本費(fèi)用核算的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。（2）公司成本費(fèi)用的核算要實(shí)行分類(lèi)核算、分級(jí)管理，明確成本費(fèi)用的責(zé)任主體。3.公司成本費(fèi)用的控制：（1）公司要建立健全成本費(fèi)用控制制度，加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的事前、事中、事后控制。（2）公司要加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的預(yù)算管理，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用的支出。（3）公司要加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的分析和考核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決成本費(fèi)用管理中存在的問(wèn)題。七、財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析1.公司財(cái)務(wù)報(bào)表是反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的重要文件，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。2.公司財(cái)務(wù)報(bào)表的編制要嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.公司要定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容主要包括：公司財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營(yíng)成果分析、現(xiàn)金流量分析等。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.公司財(cái)務(wù)監(jiān)督的主要內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況、資金的使用情況、成本費(fèi)用的控制情況、資產(chǎn)的管理情況等。2.公司財(cái)務(wù)監(jiān)督可采用內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督相結(jié)合的方式進(jìn)行。內(nèi)部監(jiān)督主要由公司財(cái)務(wù)部門(mén)和內(nèi)部審計(jì)