汽車技術(shù)公司財(cái)務(wù)管理制度一、總則1.為加強(qiáng)汽車技術(shù)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，特制定本制度。2.本制度適用于公司及所屬各部門。3.公司財(cái)務(wù)管理的基本原則是：建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，如實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，依法計(jì)算和繳納國(guó)家稅收，保障投資者權(quán)益。二、財(cái)務(wù)管理體制1.公司實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理的財(cái)務(wù)管理體制。公司財(cái)務(wù)管理工作在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)部門具體負(fù)責(zé)。2.財(cái)務(wù)部門的主要職責(zé)：（1）貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度和法規(guī)，建立健全公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。（2）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、控制和分析。（3）組織公司的會(huì)計(jì)核算工作，編制和報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。（4）負(fù)責(zé)公司資金的籌集、使用、管理和監(jiān)督。（5）參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，對(duì)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和監(jiān)督。（6）負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的管理和監(jiān)督，確保資產(chǎn)的安全完整。（7）完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.公司實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度。財(cái)務(wù)預(yù)算是公司在一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)等各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)的總體計(jì)劃。2.財(cái)務(wù)預(yù)算的編制原則：（1）以公司戰(zhàn)略規(guī)劃為導(dǎo)向，與公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)相一致。（2）堅(jiān)持實(shí)事求是，積極穩(wěn)妥，確保預(yù)算的可行性和可操作性。（3）實(shí)行全面預(yù)算管理，涵蓋公司所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。3.財(cái)務(wù)預(yù)算的編制程序：（1）公司各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，提出本部門的預(yù)算草案。（2）財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門的預(yù)算草案進(jìn)行審核、匯總，編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算草案。（3）公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算草案進(jìn)行審議，提出修改意見(jiàn)。（4）財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的修改意見(jiàn)，對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算草案進(jìn)行調(diào)整，形成公司財(cái)務(wù)預(yù)算方案。（5）公司財(cái)務(wù)預(yù)算方案經(jīng)公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議批準(zhǔn)后執(zhí)行。4.財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行與控制：（1）公司各部門嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)預(yù)算方案組織實(shí)施各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。（2）財(cái)務(wù)部門對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、監(jiān)督和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出解決措施。（3）公司對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，將考核結(jié)果與部門和個(gè)人的績(jī)效掛鉤。四、資金管理1.公司資金管理的基本原則是：合理籌集資金，有效使用資金，降低資金成本，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。2.資金籌集：（1）公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，合理確定資金需求量，選擇適當(dāng)?shù)幕I資方式，籌集所需資金。（2）公司可以通過(guò)銀行借款、發(fā)行債券、股票等方式籌集資金?；I集資金時(shí)，應(yīng)充分考慮資金成本、風(fēng)險(xiǎn)等因素，確?；I資方案的可行性和合理性。3.資金使用：（1）公司資金的使用應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)預(yù)算方案執(zhí)行，確保資金的合理、有效使用。（2）公司資金的使用應(yīng)遵循先審批后支付的原則，嚴(yán)格控制資金支出。（3）公司對(duì)重大資金支出項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)行可行性研究和論證，確保資金使用的安全和效益。4.資金管理：（1）公司應(yīng)建立健全資金管理制度，加強(qiáng)資金的日常管理和監(jiān)督。（2）公司應(yīng)定期對(duì)資金的使用情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)調(diào)整資金使用策略。（3）公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)貨幣資金的管理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度，確保貨幣資金的安全完整。五、資產(chǎn)管理1.公司資產(chǎn)管理的基本原則是：確保資產(chǎn)的安全完整，提高資產(chǎn)的使用效益。2.固定資產(chǎn)管理：（1）公司應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、折舊、清查等管理。（2）固定資產(chǎn)的購(gòu)置應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)預(yù)算方案執(zhí)行，嚴(yán)格控制固定資產(chǎn)的投資規(guī)模。（3）公司應(yīng)定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，確保固定資產(chǎn)的賬實(shí)相符。3.流動(dòng)資產(chǎn)管理：（1）公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等流動(dòng)資產(chǎn)的管理，提高流動(dòng)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度和使用效益。（2）公司應(yīng)嚴(yán)格控制應(yīng)收賬款的規(guī)模，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的催收管理，降低應(yīng)收賬款的壞賬風(fēng)險(xiǎn)。（3）公司應(yīng)合理控制存貨水平，加強(qiáng)存貨的采購(gòu)、銷售、庫(kù)存等管理，降低存貨成本。六、成本費(fèi)用管理1.公司成本費(fèi)用管理的基本原則是：嚴(yán)格控制成本費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。2.成本管理：（1）公司應(yīng)建立健全成本管理制度，加強(qiáng)對(duì)產(chǎn)品成本的核算和控制。（2）公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)原材料、燃料、動(dòng)力等直接成本的管理，降低直接成本費(fèi)用。（3）公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用等間接成本的管理，提高間接成本的使用效益。3.費(fèi)用管理：（1）公司應(yīng)建立健全費(fèi)用管理制度，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出。（2）公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)等費(fèi)用的管理，制定費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格審批程序。（3）公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)研發(fā)費(fèi)用的管理，提高研發(fā)費(fèi)用的使用效益。七、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告與財(cái)務(wù)分析1.公司應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，編制和報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。2.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表及附注等。3.公司應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行分析，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。4.財(cái)務(wù)分析的主要內(nèi)容包括：公司財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營(yíng)成果分析、現(xiàn)金流量分析等。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.公司應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督和檢查。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督的主要內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況、資金的使用情況、資產(chǎn)的管理情況、成本費(fèi)用