2026年生物科技服務(wù)公司資金管理制度第一章總則第一條制定目的為規(guī)范公司資金管理行為，保障資金安全與完整，提高資金使用效益，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)資金籌集與使用，支持公司生物科技研發(fā)、技術(shù)服務(wù)、市場(chǎng)拓展等核心業(yè)務(wù)發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國(guó)公司法》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)監(jiān)管要求，結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際，制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于公司所有資金相關(guān)活動(dòng)，涵蓋資金籌集、資金投放、資金使用、資金存儲(chǔ)、資金結(jié)算、資金監(jiān)控等全流程管理，涉及公司各職能部門(mén)、各項(xiàng)目組及所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。公司控股子公司的資金管理可參照本制度執(zhí)行，或根據(jù)實(shí)際情況制定專(zhuān)項(xiàng)管理細(xì)則并報(bào)公司總部備案。第三條核心原則（一）合法合規(guī)原則。嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)及行業(yè)監(jiān)管規(guī)定，確保資金管理全流程合規(guī)運(yùn)作，杜絕違法違規(guī)資金行為。（二）安全優(yōu)先原則。建立健全資金安全防控機(jī)制，強(qiáng)化資金存儲(chǔ)、支付、結(jié)算等環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管控，保障資金不被挪用、侵占或流失。（三）統(tǒng)籌規(guī)劃原則。結(jié)合公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)與年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，科學(xué)統(tǒng)籌資金籌集與使用，合理配置資金資源，確保資金供需平衡。（四）效益優(yōu)先原則。優(yōu)化資金配置結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率，降低資金成本，實(shí)現(xiàn)資金效益最大化，支撐業(yè)務(wù)高質(zhì)量發(fā)展。（五）權(quán)責(zé)明晰原則。明確各部門(mén)、各崗位在資金管理中的職責(zé)權(quán)限，形成“決策科學(xué)、執(zhí)行高效、監(jiān)督到位”的資金管理責(zé)任體系。（六）動(dòng)態(tài)管控原則。建立資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，實(shí)時(shí)掌握資金流動(dòng)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處置資金管理中的風(fēng)險(xiǎn)隱患，確保資金管理適配公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展變化。第四條制度管理本制度由公司財(cái)務(wù)部牽頭制定、修訂與解釋。各部門(mén)可根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際提出修訂建議，經(jīng)財(cái)務(wù)部匯總審核、公司管理層審批后發(fā)布實(shí)施。本制度自發(fā)布之日起施行，原有相關(guān)資金管理規(guī)定與本制度不一致的，以本制度為準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本制度執(zhí)行情況的日常監(jiān)督與效果評(píng)估。第二章組織職責(zé)第五條公司管理層作為資金管理工作的決策機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)包括：審定公司資金管理制度、年度資金預(yù)算方案、重大資金籌集與投放計(jì)劃；審批大額資金支付、重大融資項(xiàng)目、對(duì)外投資等重大資金事項(xiàng)；協(xié)調(diào)解決資金管理工作中的重大問(wèn)題，保障資金管理體系有效運(yùn)行；監(jiān)督資金預(yù)算執(zhí)行情況與重大資金事項(xiàng)落實(shí)情況；定期聽(tīng)取資金管理工作匯報(bào)，統(tǒng)籌推進(jìn)資金管理優(yōu)化工作。第六條財(cái)務(wù)部作為資金管理工作的核心執(zhí)行部門(mén)，具體職責(zé)包括：牽頭組織落實(shí)資金管理制度，制定年度資金預(yù)算、資金籌措方案并推進(jìn)實(shí)施；負(fù)責(zé)資金日常管理，包括資金收納、支付、結(jié)算、對(duì)賬等工作；統(tǒng)籌資金籌集工作，評(píng)估融資渠道與融資成本，選擇最優(yōu)融資方式，辦理融資相關(guān)手續(xù)；負(fù)責(zé)銀行賬戶的開(kāi)立、變更、注銷(xiāo)及日常管理，確保賬戶安全合規(guī)；建立資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控體系，實(shí)時(shí)跟蹤資金流動(dòng)情況，定期編制資金報(bào)表，向管理層匯報(bào)資金狀況；負(fù)責(zé)資金管理相關(guān)憑證、賬簿、報(bào)表等資料的整理歸檔；監(jiān)督各部門(mén)資金使用情況，核查資金預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，糾正違規(guī)資金使用行為；參與重大項(xiàng)目資金測(cè)算與評(píng)估，提供資金支持建議。第七條各業(yè)務(wù)部門(mén)作為本部門(mén)資金需求與使用的責(zé)任主體，主要職責(zé)包括：根據(jù)部門(mén)業(yè)務(wù)計(jì)劃編制年度及月度資金需求預(yù)算，報(bào)財(cái)務(wù)部審核；嚴(yán)格按照資金預(yù)算及審批流程使用資金，確保資金使用符合業(yè)務(wù)實(shí)際需求；配合財(cái)務(wù)部開(kāi)展資金預(yù)算執(zhí)行情況核查，及時(shí)反饋資金使用過(guò)程中的問(wèn)題；對(duì)本部門(mén)資金使用的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)，杜絕虛報(bào)資金需求、挪用資金等違規(guī)行為；參與本部門(mén)相關(guān)重大項(xiàng)目的資金測(cè)算與方案制定。第八條研發(fā)部/技術(shù)服務(wù)部結(jié)合生物科技研發(fā)、技術(shù)服務(wù)業(yè)務(wù)特性，履行以下資金管理職責(zé)：編制研發(fā)項(xiàng)目、技術(shù)服務(wù)項(xiàng)目的專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算，明確資金使用范圍與進(jìn)度要求；嚴(yán)格按照專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算使用研發(fā)設(shè)備采購(gòu)資金、實(shí)驗(yàn)耗材資金、技術(shù)合作資金等；建立研發(fā)項(xiàng)目資金使用臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資金支出情況；配合財(cái)務(wù)部開(kāi)展研發(fā)資金使用專(zhuān)項(xiàng)核查，提供相關(guān)憑證與說(shuō)明材料；確保研發(fā)資金使用符合國(guó)家研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除等相關(guān)政策要求。第九條采購(gòu)部負(fù)責(zé)采購(gòu)環(huán)節(jié)的資金管理工作，主要職責(zé)包括：根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃編制采購(gòu)資金預(yù)算，報(bào)財(cái)務(wù)部審核；嚴(yán)格按照采購(gòu)合同約定及審批流程申請(qǐng)支付采購(gòu)資金；建立采購(gòu)資金使用臺(tái)賬，跟蹤采購(gòu)資金支付進(jìn)度與貨物交付情況；配合財(cái)務(wù)部開(kāi)展采購(gòu)資金對(duì)賬與核查工作，確保采購(gòu)資金使用與采購(gòu)業(yè)務(wù)真實(shí)匹配；優(yōu)化采購(gòu)付款周期，降低資金占用成本。第十條銷(xiāo)售部負(fù)責(zé)銷(xiāo)售環(huán)節(jié)的資金管理工作，主要職責(zé)包括：編制銷(xiāo)售回款計(jì)劃，配合財(cái)務(wù)部開(kāi)展應(yīng)收賬款催收工作，確保銷(xiāo)售資金及時(shí)回籠；跟蹤客戶付款情況，建立客戶回款臺(tái)賬，及時(shí)向財(cái)務(wù)部反饋回款異常信息；配合財(cái)務(wù)部開(kāi)展應(yīng)收賬款對(duì)賬與壞賬風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作；在業(yè)務(wù)拓展過(guò)程中，統(tǒng)籌考慮客戶付款能力，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。第十一條審計(jì)部負(fù)責(zé)資金管理工作的獨(dú)立監(jiān)督，主要職責(zé)包括：定期對(duì)公司資金管理體系的健全性、有效性進(jìn)行審計(jì)評(píng)估；核查資金預(yù)算執(zhí)行情況、大額資金支付合規(guī)性、銀行賬戶管理規(guī)范性等；開(kāi)展資金管理專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，重點(diǎn)排查資金挪用、侵占、虛報(bào)冒領(lǐng)等違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改建議，跟蹤整改落實(shí)情況；向公司管理層提交資金管理審計(jì)報(bào)告，為資金管理優(yōu)化提供依據(jù)。第十二條人力資源部配合開(kāi)展資金管理相關(guān)工作，主要職責(zé)包括：編制年度人力資源成本預(yù)算，包括工資、獎(jiǎng)金、社保公積金、培訓(xùn)費(fèi)用等，報(bào)財(cái)務(wù)部審核；配合財(cái)務(wù)部開(kāi)展人力資源成本資金支付工作，提供相關(guān)人員信息與薪酬數(shù)據(jù)；確保人力資源相關(guān)資金使用符合公司薪酬管理制度及國(guó)家相關(guān)規(guī)定。第三章資金籌集管理第十三條資金籌集原則公司資金籌集需遵循“統(tǒng)籌規(guī)劃、適度融資、成本最優(yōu)、風(fēng)險(xiǎn)可控”的原則，結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展需求、資金缺口情況、市場(chǎng)融資環(huán)境等因素，科學(xué)確定融資規(guī)模、融資渠道與融資期限，確保融資資金能夠有效支撐業(yè)務(wù)發(fā)展，同時(shí)降低融資成本與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第十四條資金籌集方式公司可根據(jù)實(shí)際需求選擇以下一種或多種融資方式：銀行貸款，包括流動(dòng)資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、項(xiàng)目貸款等；股權(quán)融資，通過(guò)引入戰(zhàn)略投資者、增資擴(kuò)股等方式籌集資金；債券融資，在符合相關(guān)條件的情況下，發(fā)行公司債券、中期票據(jù)等；政府補(bǔ)助資金，積極申請(qǐng)與生物科技研發(fā)、技術(shù)創(chuàng)新相關(guān)的政府專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助資金；其他合法合規(guī)的融資方式，如融資租賃、供應(yīng)鏈融資等。第十五條資金籌集流程（一）融資需求評(píng)估。財(cái)務(wù)部根據(jù)公司年度資金預(yù)算、業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃及資金缺口情況，開(kāi)展融資需求評(píng)估，明確融資規(guī)模、融資用途、融資期限等核心需求。（二）融資方案制定。財(cái)務(wù)部結(jié)合融資需求，調(diào)研市場(chǎng)融資渠道，評(píng)估不同融資方式的成本、風(fēng)險(xiǎn)及可行性，制定詳細(xì)的融資方案，包括融資渠道選擇、融資規(guī)模分配、融資成本測(cè)算、還款計(jì)劃等內(nèi)容。（三）融資方案審批。融資方案經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司管理層審批；重大融資項(xiàng)目（如大額銀行貸款、股權(quán)融資、債券融資等）需經(jīng)管理層集體審議通過(guò)后實(shí)施。（四）融資實(shí)施。融資方案審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織實(shí)施，對(duì)接相關(guān)金融機(jī)構(gòu)、投資者或政府部門(mén)，辦理融資相關(guān)手續(xù)，簽訂融資合同或協(xié)議，確保資金及時(shí)足額到賬。（五）融資后管理。財(cái)務(wù)部建立融資臺(tái)賬，詳細(xì)記錄融資金額、融資成本、還款期限、還款計(jì)劃等信息；定期跟蹤融資資金使用情況，確保資金按約定用途使用；嚴(yán)格按照還款計(jì)劃落實(shí)還款責(zé)任，避免逾期違約；定期對(duì)融資成本與融資效果進(jìn)行評(píng)估，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)。第十六條政府補(bǔ)助資金管理對(duì)于申請(qǐng)獲得的政府補(bǔ)助資金，財(cái)務(wù)部需單獨(dú)建立臺(tái)賬，明確資金補(bǔ)助范圍、使用要求及核算標(biāo)準(zhǔn)；嚴(yán)格按照政府相關(guān)規(guī)定及補(bǔ)助文件要求使用資金，確保資金專(zhuān)款專(zhuān)用；定期向政府相關(guān)部門(mén)報(bào)送資金使用情況報(bào)告，配合開(kāi)展資金使用核查；政府補(bǔ)助資金的核算需符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求，準(zhǔn)確劃分與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。第四章資金預(yù)算管理第十七條預(yù)算編制原則公司實(shí)行全口徑資金預(yù)算管理，資金預(yù)算編制需遵循“以收定支、統(tǒng)籌平衡、科學(xué)精準(zhǔn)、權(quán)責(zé)匹配”的原則，充分考慮公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求、市場(chǎng)環(huán)境變化、資金籌集能力等因素，確保資金預(yù)算的可行性與指導(dǎo)性。第十八條預(yù)算編制范圍資金預(yù)算涵蓋公司所有資金流入與流出項(xiàng)目，包括：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金流入（如銷(xiāo)售回款、服務(wù)收入等）、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金流出（如采購(gòu)付款、薪酬福利、研發(fā)費(fèi)用、運(yùn)營(yíng)費(fèi)用等）；投資活動(dòng)資金流入（如對(duì)外投資收益、資產(chǎn)處置收入等）、投資活動(dòng)資金流出（如固定資產(chǎn)購(gòu)置、項(xiàng)目投資、對(duì)外股權(quán)投資等）；籌資活動(dòng)資金流入（如銀行貸款、股權(quán)融資、政府補(bǔ)助等）、籌資活動(dòng)資金流出（如貸款還款、股利分配、融資費(fèi)用等）。第十九條預(yù)算編制流程（一）預(yù)算啟動(dòng)。每年第四季度，財(cái)務(wù)部發(fā)布下一年度資金預(yù)算編制通知，明確編制要求、時(shí)間節(jié)點(diǎn)、報(bào)表格式等內(nèi)容。（二）部門(mén)編制。各部門(mén)根據(jù)下一年度業(yè)務(wù)計(jì)劃，編制本部門(mén)資金收支預(yù)算，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部匯總。（三）匯總審核。財(cái)務(wù)部對(duì)各部門(mén)提交的資金預(yù)算進(jìn)行匯總整理，結(jié)合公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)、資金籌集能力等進(jìn)行審核平衡，對(duì)不合理的預(yù)算項(xiàng)目提出調(diào)整建議，與相關(guān)部門(mén)溝通確認(rèn)后，形成公司年度資金預(yù)算草案。（四）預(yù)算審批。年度資金預(yù)算草案經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司管理層審批；重大資金預(yù)算項(xiàng)目需經(jīng)管理層集體審議通過(guò)。（五）預(yù)算分解。年度資金預(yù)算審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部將其分解為季度、月度資金預(yù)算，明確各部門(mén)、各項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任與進(jìn)度要求，下達(dá)至各相關(guān)部門(mén)執(zhí)行。第二十條預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整（一）預(yù)算執(zhí)行。各部門(mén)需嚴(yán)格按照資金預(yù)算執(zhí)行資金收支活動(dòng)，財(cái)務(wù)部對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤與監(jiān)控，定期編制資金預(yù)算執(zhí)行報(bào)表，反映預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、收支差異及原因。（二）預(yù)算調(diào)整。因市場(chǎng)環(huán)境重大變化、業(yè)務(wù)計(jì)劃調(diào)整、重大突發(fā)事件等特殊情況，需要調(diào)整資金預(yù)算的，相關(guān)部門(mén)需向財(cái)務(wù)部提交預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整原因、調(diào)整金額及影響范圍。財(cái)務(wù)部審核后，形成預(yù)算調(diào)整方案，報(bào)公司管理層審批。預(yù)算調(diào)整方案審批通過(guò)后，方可按調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。（三）差異分析。財(cái)務(wù)部每月對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行差異進(jìn)行分析，找出差異產(chǎn)生的原因，提出針對(duì)性的改進(jìn)措施，向管理層匯報(bào)，并督促相關(guān)部門(mén)落實(shí)整改，確保預(yù)算目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。第二十一條預(yù)算考核公司將資金預(yù)算執(zhí)行情況納入各部門(mén)績(jī)效考核體系，考核內(nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行準(zhǔn)確率、資金使用效率、回款完成率等指標(biāo)?？己私Y(jié)果作為部門(mén)績(jī)效評(píng)定、評(píng)優(yōu)評(píng)先的重要依據(jù)。對(duì)預(yù)算執(zhí)行到位、資金使用效益高的部門(mén)，給予相應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)未按要求執(zhí)行預(yù)算、存在資金浪費(fèi)或違規(guī)使用資金的部門(mén)，給予相應(yīng)處罰。第五章資金使用與支付管理第二十二條資金使用原則公司資金使用需嚴(yán)格遵循“預(yù)算控制、專(zhuān)款專(zhuān)用、審批合規(guī)、真實(shí)高效”的原則，確保資金使用與業(yè)務(wù)需求相符，資金支付流程規(guī)范，支付憑證真實(shí)完整。第二十三條資金支付審批權(quán)限公司建立分級(jí)資金支付審批制度，明確不同金額、不同類(lèi)型資金支付的審批權(quán)限，具體如下：（一）日常運(yùn)營(yíng)費(fèi)用支付（如辦公費(fèi)、水電費(fèi)、差旅費(fèi)等）：?jiǎn)喂P金額在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批；單筆金額超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，需經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）采購(gòu)資金支付：根據(jù)采購(gòu)合同約定，單筆金額在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下的，由采購(gòu)部負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批；單筆金額超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，需經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批；大額采購(gòu)資金（如單筆超過(guò)50萬(wàn)元）需經(jīng)公司主要負(fù)責(zé)人審批。（三）研發(fā)項(xiàng)目資金支付：?jiǎn)喂P金額在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下的，由研發(fā)部負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批；單筆金額超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，需經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大研發(fā)項(xiàng)目資金（如單筆超過(guò)100萬(wàn)元）需經(jīng)公司管理層集體審議通過(guò)后，由主要負(fù)責(zé)人審批。（四）固定資產(chǎn)購(gòu)置、對(duì)外投資、融資還款等重大資金支付：需經(jīng)公司管理層集體審議通過(guò)后，由主要負(fù)責(zé)人審批。具體審批權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部會(huì)同人力資源部制定，報(bào)公司管理層審批后執(zhí)行。第二十四條資金支付流程（一）支付申請(qǐng)。申請(qǐng)部門(mén)或個(gè)人根據(jù)業(yè)務(wù)需求，填寫(xiě)《資金支付申請(qǐng)表》，注明支付金額、支付對(duì)象、支付用途、預(yù)算依據(jù)等信息，并附上相關(guān)支撐材料（如合同、發(fā)票、驗(yàn)收單、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單等），經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財(cái)務(wù)部。（二）財(cái)務(wù)審核。財(cái)務(wù)部審核人員對(duì)《資金支付申請(qǐng)表》及相關(guān)支撐材料進(jìn)行審核，重點(diǎn)核查支付申請(qǐng)的合規(guī)性（是否符合預(yù)算要求、審批權(quán)限）、真實(shí)性（支付用途是否真實(shí)、憑證是否完整有效）、準(zhǔn)確性（金額是否準(zhǔn)確、支付對(duì)象信息是否正確）。審核通過(guò)的，提交財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批；審核未通過(guò)的，退回申請(qǐng)部門(mén)補(bǔ)充完善或說(shuō)明情況。（三）分級(jí)審批。根據(jù)資金支付金額及類(lèi)型，按審批權(quán)限逐級(jí)上報(bào)審批。審批人需對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行審慎審核，確認(rèn)無(wú)誤后簽字批準(zhǔn)；對(duì)存在疑問(wèn)的，可要求申請(qǐng)部門(mén)進(jìn)一步說(shuō)明或核查。（四）支付執(zhí)行。財(cái)務(wù)部出納人員根據(jù)審批通過(guò)的《資金支付申請(qǐng)表》及相關(guān)憑證，辦理資金支付手續(xù)，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬、匯票等合規(guī)方式支付資金，并及時(shí)登記資金日記賬。支付完成后，將相關(guān)憑證整理歸檔。（五）支付反饋。財(cái)務(wù)部將資金支付結(jié)果及時(shí)反饋給申請(qǐng)部門(mén)，申請(qǐng)部門(mén)需跟蹤資金到賬情況，確保支付事項(xiàng)順利推進(jìn)。第二十五條特殊資金支付管理（一）應(yīng)急資金支付。因突發(fā)事件（如重大設(shè)備故障維修、緊急醫(yī)療救助、突發(fā)公共事件應(yīng)對(duì)等）需要緊急支付資金的，可啟動(dòng)應(yīng)急支付流程。申請(qǐng)部門(mén)可先口頭向公司分管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人匯報(bào)，經(jīng)同意后，財(cái)務(wù)部可先行辦理支付手續(xù)，后續(xù)3個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)齊相關(guān)審批材料及支撐憑證。（二）預(yù)付款支付。因業(yè)務(wù)需要支付預(yù)付款的，申請(qǐng)部門(mén)需在支付申請(qǐng)中注明預(yù)付款金額、付款比例、付款期限及后續(xù)結(jié)算要求，并附上合法有效的合同。預(yù)付款金額一般不超過(guò)合同總金額的30%，特殊情況需提高預(yù)付款比例的，需經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。財(cái)務(wù)部需跟蹤預(yù)付款使用情況及后續(xù)結(jié)算進(jìn)度，確保預(yù)付款及時(shí)沖抵。（三）備用金管理。公司對(duì)高頻小額零星支出可實(shí)行備用金制度。備用金由指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理，申請(qǐng)部門(mén)需向財(cái)務(wù)部提交備用金申請(qǐng)，經(jīng)審批后領(lǐng)取備用金。備用金使用需嚴(yán)格遵循相關(guān)規(guī)定，定期向財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)沖賬手續(xù)，補(bǔ)足備用金額度。財(cái)務(wù)部定期對(duì)備用金使用情況進(jìn)行核查，確保備用金安全合規(guī)使用。第六章資金存儲(chǔ)與賬戶管理第二十六條銀行賬戶管理原則公司銀行賬戶管理遵循“統(tǒng)一規(guī)劃、集中管理、精簡(jiǎn)高效、安全合規(guī)”的原則，嚴(yán)格控制銀行賬戶數(shù)量，規(guī)范賬戶開(kāi)立、使用、變更及注銷(xiāo)流程，防范賬戶風(fēng)險(xiǎn)。第二十七條銀行賬戶開(kāi)立與審批（一）賬戶開(kāi)立。因業(yè)務(wù)發(fā)展需要開(kāi)立銀行賬戶的，財(cái)務(wù)部需先進(jìn)行可行性分析，提出賬戶開(kāi)立申請(qǐng)，說(shuō)明開(kāi)戶銀行、賬戶類(lèi)型、開(kāi)戶用途、資金規(guī)模等信息，經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司管理層審批。（二）開(kāi)戶規(guī)范。財(cái)務(wù)部需選擇資質(zhì)優(yōu)良、服務(wù)優(yōu)質(zhì)、收費(fèi)合理的銀行開(kāi)立賬戶，賬戶開(kāi)立需嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)規(guī)定及銀行要求，提供完整、真實(shí)的開(kāi)戶資料。嚴(yán)禁未經(jīng)審批擅自開(kāi)立銀行賬戶。第二十八條銀行賬戶日常管理（一）賬戶使用。銀行賬戶僅限公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的資金收支業(yè)務(wù)使用，嚴(yán)禁出租、出借、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶，嚴(yán)禁利用銀行賬戶從事違法違規(guī)活動(dòng)。（二）賬戶對(duì)賬。財(cái)務(wù)部建立銀行賬戶定期對(duì)賬制度，每月至少與銀行核對(duì)一次賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核查未達(dá)賬項(xiàng)，確保公司銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單余額相符。對(duì)賬工作由專(zhuān)人負(fù)責(zé)，對(duì)賬結(jié)果經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字后歸檔。（三）賬戶監(jiān)控。財(cái)務(wù)部實(shí)時(shí)監(jiān)控銀行賬戶資金流動(dòng)情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處置賬戶異常交易。對(duì)長(zhǎng)期閑置、無(wú)實(shí)際業(yè)務(wù)需求的銀行賬戶，及時(shí)清理整頓。（四）印章與票據(jù)管理。銀行賬戶相關(guān)的印章（如財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、法人章）實(shí)行分開(kāi)保管、專(zhuān)人負(fù)責(zé)制度，嚴(yán)禁一人保管所有印章。銀行匯票、支票等票據(jù)由專(zhuān)人保管，建立票據(jù)領(lǐng)用、注銷(xiāo)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄票據(jù)編號(hào)、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人員、支付金額等信息，確保票據(jù)安全可控。第二十九條銀行賬戶變更與注銷(xiāo)（一）賬戶變更。因公司名稱(chēng)變更、法定代表人變更、開(kāi)戶銀行信息變更等原因需要變更銀行賬戶信息的，財(cái)務(wù)部需及時(shí)向開(kāi)戶銀行提交變更申請(qǐng)，辦理變更手續(xù)，并將變更后的賬戶信息及時(shí)通知相關(guān)業(yè)務(wù)合作單位。（二）賬戶注銷(xiāo)。對(duì)符合以下條件的銀行賬戶，財(cái)務(wù)部需及時(shí)辦理注銷(xiāo)手續(xù)：無(wú)實(shí)際業(yè)務(wù)需求且長(zhǎng)期閑置的；公司業(yè)務(wù)調(diào)整不再需要的；開(kāi)戶銀行服務(wù)質(zhì)量差、收費(fèi)不合理且無(wú)法協(xié)商解決的；其他需要注銷(xiāo)的情形。賬戶注銷(xiāo)前，需確保賬戶內(nèi)資金已全部劃轉(zhuǎn)完畢，相關(guān)業(yè)務(wù)已清理完結(jié)。注銷(xiāo)手續(xù)辦理完成后，將注銷(xiāo)憑證歸檔，并及時(shí)更新公司銀行賬戶管理臺(tái)賬。第三十條現(xiàn)金管理（一）現(xiàn)金使用范圍。公司現(xiàn)金使用嚴(yán)格遵循國(guó)家《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，僅限以下范圍使用現(xiàn)金：職工工資、津貼；個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。結(jié)算起點(diǎn)以上的款項(xiàng)支付，一律通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式辦理。（二）現(xiàn)金庫(kù)存管理。公司設(shè)立現(xiàn)金庫(kù)存限額，由財(cái)務(wù)部根據(jù)日常零星支出需求確定，報(bào)開(kāi)戶銀行備案。現(xiàn)金庫(kù)存不得超過(guò)限額，超過(guò)限額的現(xiàn)金需及時(shí)存入銀行。嚴(yán)禁白條抵庫(kù)、挪用現(xiàn)金、公款私存等違規(guī)行為。（三）現(xiàn)金收付管理?，F(xiàn)金收付需嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定，收款時(shí)開(kāi)具收款憑證，付款時(shí)審核付款憑證的真實(shí)性與合規(guī)性。財(cái)務(wù)部出納人員每日盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)存，做到賬實(shí)相符，編制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表，經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字后歸檔。第七章資金監(jiān)控與風(fēng)險(xiǎn)防控第三十一條資金監(jiān)控體系財(cái)務(wù)部建立全方位、多層次的資金監(jiān)控體系，通過(guò)以下方式實(shí)現(xiàn)資金動(dòng)態(tài)管控：實(shí)時(shí)監(jiān)控銀行賬戶資金流動(dòng)情況，設(shè)置賬戶異常交易預(yù)警機(jī)制；定期開(kāi)展資金預(yù)算執(zhí)行情況核查，跟蹤資金使用進(jìn)度與效益；對(duì)大額資金支付、重大融資項(xiàng)目、對(duì)外投資等重大資金事項(xiàng)實(shí)行專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)控；建立資金管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資金數(shù)據(jù)集中管理與實(shí)時(shí)共享，提升監(jiān)控效率。第三十二條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防控公司定期開(kāi)展資金管理風(fēng)險(xiǎn)排查，重點(diǎn)識(shí)別以下風(fēng)險(xiǎn)：融資風(fēng)險(xiǎn)（如融資成本過(guò)高、融資渠道單一、逾期還款風(fēng)險(xiǎn)等）；資金支付風(fēng)險(xiǎn)（如虛假支付、違規(guī)支付、支付對(duì)象錯(cuò)誤等）；賬戶安全風(fēng)險(xiǎn)（如賬戶被盜用、印章與票據(jù)管理不當(dāng)?shù)龋?；?yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)（如回款不及時(shí)、壞賬風(fēng)險(xiǎn)等）；現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)（如現(xiàn)金挪用、白條抵庫(kù)等）。針對(duì)排查發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患，建立風(fēng)險(xiǎn)臺(tái)賬，明確風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、防控措施、責(zé)任部門(mén)及整改時(shí)限，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效防控。財(cái)務(wù)部牽頭制定資金風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案，對(duì)突發(fā)資金風(fēng)險(xiǎn)事件（如賬戶被盜刷、重大融資違約、大額壞賬等），及時(shí)啟動(dòng)應(yīng)急處置流程，降低風(fēng)險(xiǎn)損失。第三十三條內(nèi)部監(jiān)督檢查（一）日常監(jiān)督。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金管理工作的日常監(jiān)督，定期對(duì)各部門(mén)資金使用情況、預(yù)算執(zhí)行情況、銀行賬戶管理情況等進(jìn)行核查，及時(shí)糾正違規(guī)行為。（二）專(zhuān)項(xiàng)檢查。審計(jì)部每季度至少開(kāi)展一次資金管理專(zhuān)項(xiàng)檢查，重點(diǎn)核查大額資金支付合規(guī)性、銀行賬戶管理規(guī)范性、現(xiàn)金使用合規(guī)性、融資項(xiàng)目真實(shí)性等內(nèi)容。專(zhuān)項(xiàng)檢查完成后，形成專(zhuān)項(xiàng)檢查報(bào)告，向公司管理層匯報(bào)，提出整改建議，跟蹤整改落實(shí)情況。（三）年度審計(jì)。審計(jì)部每年開(kāi)展年度財(cái)務(wù)審計(jì)時(shí)，將資金管理作為重點(diǎn)審計(jì)內(nèi)容，對(duì)資金管理制度的健全性、執(zhí)行的有效性進(jìn)行全面評(píng)估，確保資金管理工作合規(guī)有序。第八章考核與獎(jiǎng)懲第三十四條考核機(jī)制公司將資金管理工作的執(zhí)行情況納入各部門(mén)及相關(guān)崗位員工的績(jī)效考核體系，考核工作由人力資源部牽頭，財(cái)務(wù)部、審計(jì)部配合實(shí)施。考核周期分為季度考核與年度考核，考核結(jié)果作為績(jī)效評(píng)定、薪酬調(diào)整、評(píng)優(yōu)評(píng)先、崗位調(diào)整的重要依據(jù)。（一）部門(mén)考核內(nèi)容。包括資金預(yù)算執(zhí)行準(zhǔn)確率、資金使用效率、回款完成率、融資任務(wù)完成情況、資金管理合規(guī)性、風(fēng)險(xiǎn)防控成效等。（二）員工考核內(nèi)容。包括資金支付審核準(zhǔn)確性、賬戶管理規(guī)范性、票據(jù)與印章保管安全性、預(yù)算編制合理性、風(fēng)險(xiǎn)隱患上報(bào)及時(shí)性等。第三十五條獎(jiǎng)勵(lì)措施對(duì)在資金管理工作中表現(xiàn)突出的部門(mén)與個(gè)人，公司給予以下獎(jiǎng)勵(lì)：（一）資金預(yù)算執(zhí)行準(zhǔn)確率高、資金使用效益顯著的部門(mén)，給予通報(bào)表?yè)P(yáng)與專(zhuān)項(xiàng)獎(jiǎng)金；（二）成功拓展低成本融資渠道、為公司節(jié)約融資成本的個(gè)人或團(tuán)隊(duì)，給予專(zhuān)項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)；（三）及時(shí)發(fā)現(xiàn)重大資金風(fēng)險(xiǎn)隱患并成功處置，避免公司損失的個(gè)人，給予專(zhuān)項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)；（四）積極提出資金管理合理化建議并被采納，有效提升資金管理水平的，在評(píng)優(yōu)評(píng)先中優(yōu)先考慮。具體獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)由人力資源部會(huì)同財(cái)務(wù)部制定，報(bào)公司管理層審批后執(zhí)行。第三十六條處