二級(jí)集團(tuán)公司內(nèi)部借款制度第一章總則第一條本制度依據(jù)《中華人民共和國合同法》《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》等相關(guān)國家法律法規(guī)，參照行業(yè)內(nèi)企業(yè)內(nèi)部控制管理準(zhǔn)則，并結(jié)合XX二級(jí)集團(tuán)公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控需求與業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際制定。為規(guī)范內(nèi)部借款行為，強(qiáng)化資金使用監(jiān)管，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資產(chǎn)安全，特制定本制度。第二條本制度適用于公司總部各部門、下屬各子公司及全體員工。內(nèi)部借款業(yè)務(wù)涵蓋公司員工因公或因私臨時(shí)性資金需求，以及各業(yè)務(wù)單元因項(xiàng)目執(zhí)行、運(yùn)營周轉(zhuǎn)等產(chǎn)生的資金借貸行為。具體適用場(chǎng)景包括但不限于：員工預(yù)支差旅費(fèi)、應(yīng)急醫(yī)療支出，部門臨時(shí)采購資金墊付，下屬單位項(xiàng)目啟動(dòng)資金周轉(zhuǎn)等。第三條本制度中下列術(shù)語定義如下：（一）“內(nèi)部借款管理”是指公司通過制定借款申請(qǐng)、審批、使用、歸還等標(biāo)準(zhǔn)化流程，對(duì)資金借貸行為實(shí)施全流程監(jiān)控與風(fēng)險(xiǎn)管控的管理活動(dòng)。（二）“專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)”是指在內(nèi)部借款環(huán)節(jié)中可能出現(xiàn)的資金挪用、逾期不還、信用風(fēng)險(xiǎn)等異常情形。（三）“合規(guī)操作”是指借款行為完全符合本制度及相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章要求的規(guī)范行為。（四）“責(zé)任協(xié)同”是指借款審批人、使用人、歸還款項(xiàng)人等主體在借款全流程中分工協(xié)作、各司其職的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。第四條內(nèi)部借款管理遵循“嚴(yán)格審批、分類管理、權(quán)責(zé)清晰、動(dòng)態(tài)監(jiān)控”的核心原則。具體要求包括：借款審批需嚴(yán)格依據(jù)權(quán)限層級(jí)與額度標(biāo)準(zhǔn)；借款用途需與實(shí)際需求相匹配；責(zé)任主體需明確劃分并承擔(dān)相應(yīng)管理職責(zé)；資金使用情況需建立動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制。第二章管理組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第五條公司主要負(fù)責(zé)人對(duì)內(nèi)部借款管理的全面工作負(fù)總責(zé)，承擔(dān)第一責(zé)任；分管財(cái)務(wù)、風(fēng)控的領(lǐng)導(dǎo)為直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)具體組織與監(jiān)督執(zhí)行。各部門負(fù)責(zé)人及下屬單位主要負(fù)責(zé)人需在分管范圍內(nèi)落實(shí)管理責(zé)任。第六條設(shè)立內(nèi)部借款管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司主要負(fù)責(zé)人任組長，分管領(lǐng)導(dǎo)任副組長，財(cái)務(wù)部、風(fēng)控部、內(nèi)審部及各主要業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)內(nèi)部借款管理工作，審定重大借款事項(xiàng)，監(jiān)督制度執(zhí)行情況，并定期聽取專項(xiàng)工作報(bào)告。第七條明確三類主體職責(zé)分工：（一）財(cái)務(wù)部作為牽頭部門，負(fù)責(zé)制定與修訂內(nèi)部借款管理制度，建立借款臺(tái)賬，開展資金使用合規(guī)性審核，定期統(tǒng)計(jì)分析借款數(shù)據(jù)，并組織相關(guān)培訓(xùn)。（二）風(fēng)控部作為專責(zé)部門，負(fù)責(zé)建立借款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，審核借款申請(qǐng)中的信用資質(zhì)與還款能力，監(jiān)督借款資金流向，處置重大風(fēng)險(xiǎn)事件。（三）業(yè)務(wù)部門及下屬單位作為業(yè)務(wù)主體，負(fù)責(zé)本單位的借款需求發(fā)起、使用管控與歸還落實(shí)，并配合財(cái)務(wù)部與風(fēng)控部開展核查工作。第八條基層執(zhí)行崗位人員需履行以下合規(guī)操作責(zé)任：（一）嚴(yán)格按流程申請(qǐng)借款，如實(shí)提供借款用途與額度依據(jù)；（二）借款資金僅用于規(guī)定用途，不得挪作他用；（三）按期歸還借款本息，逾期需主動(dòng)上報(bào)并說明原因；（四）對(duì)借款相關(guān)單據(jù)及憑證進(jìn)行妥善保管，配合后續(xù)審計(jì)或核查。第三章專項(xiàng)管理重點(diǎn)內(nèi)容與要求第九條借款申請(qǐng)與審批流程規(guī)范：（一）借款人需填寫《內(nèi)部借款申請(qǐng)表》，注明借款事由、金額、期限及預(yù)計(jì)還款來源，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)；（二）小額借款（X萬元以下）由部門負(fù)責(zé)人審批，大額借款（X萬元以上）需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終報(bào)公司主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；（三）特殊緊急情況需啟動(dòng)臨時(shí)審批通道，但事后須補(bǔ)辦手續(xù)并說明原因。第十條借款額度與期限控制：（一）員工個(gè)人借款額度不超過X萬元，下屬單位借款額度不超過其年度預(yù)算的X%；（二）借款期限原則上不超過X個(gè)月，項(xiàng)目借款根據(jù)實(shí)際需求確定，但最長不超過X年；（三）超過審批權(quán)限的借款需實(shí)行分級(jí)授權(quán)，重大事項(xiàng)由領(lǐng)導(dǎo)小組集體決策。第十一條借款用途合規(guī)性要求：（一）員工借款僅限差旅、醫(yī)療等緊急支出，需提供明確的事由說明及后續(xù)報(bào)銷憑證；（二）部門借款需與經(jīng)營計(jì)劃相關(guān)，如采購、項(xiàng)目墊付等，需附合同或計(jì)劃書；（三）嚴(yán)禁任何形式的借款用于個(gè)人消費(fèi)、投資或其他與經(jīng)營無關(guān)的用途。第十二條禁止性行為管控：（一）嚴(yán)禁通過虛假資料騙取借款；（二）嚴(yán)禁將借款轉(zhuǎn)借第三方或挪作他用；（三）嚴(yán)禁利用借款進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易或利益輸送；（四）嚴(yán)禁超出批準(zhǔn)額度使用資金。第十三條專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)防控：（一）建立借款人信用評(píng)估機(jī)制，對(duì)新增借款人實(shí)施背景核查；（二）監(jiān)控高風(fēng)險(xiǎn)借款人的資金使用頻率與額度波動(dòng)；（三）對(duì)逾期借款啟動(dòng)預(yù)警程序，要求限期說明并制定還款計(jì)劃；（四）定期開展借款資金流向抽查，核實(shí)是否存在違規(guī)使用情形。第十四條借款歸還與逾期處理：（一）借款到期前X日，財(cái)務(wù)部需發(fā)送《還款提醒函》，借款人須主動(dòng)籌措資金歸還；（二）逾期超過X日，按日加收X%的罰息，并啟動(dòng)責(zé)任追究程序；（三）連續(xù)逾期X次或單次逾期金額超過X萬元的，列入高風(fēng)險(xiǎn)名單并限制后續(xù)借款權(quán)限。第十五條借款檔案管理：（一）借款申請(qǐng)表、審批記錄、還款憑證等材料需歸檔保存X年，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建立電子臺(tái)賬；（二）下屬單位的借款檔案需定期報(bào)送總部備案，并接受抽查審計(jì)；（三）電子檔案需設(shè)置權(quán)限管控，確保數(shù)據(jù)安全與完整。第四章專項(xiàng)管理運(yùn)行機(jī)制第十六條制度動(dòng)態(tài)更新機(jī)制：（一）財(cái)務(wù)部每年X月對(duì)內(nèi)部借款管理制度執(zhí)行情況評(píng)估，結(jié)合財(cái)務(wù)政策調(diào)整、風(fēng)險(xiǎn)案例等進(jìn)行修訂；（二）重大業(yè)務(wù)模式變更或外部監(jiān)管要求變化時(shí)，需及時(shí)修訂并發(fā)布新版制度；（三）修訂后的制度需通過公司內(nèi)部公告正式發(fā)布，自發(fā)布之日起施行。第十七條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警機(jī)制：（一）財(cái)務(wù)部每月統(tǒng)計(jì)借款數(shù)據(jù)，分析異常模式如集中審批、高頻借款等；（二）風(fēng)控部基于歷史數(shù)據(jù)建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分模型，對(duì)借款人進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)級(jí)；（三）發(fā)現(xiàn)高風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)時(shí)，需在X日內(nèi)發(fā)布預(yù)警通知，要求相關(guān)主體加強(qiáng)管控。第十八條合規(guī)審查機(jī)制：（一）借款申請(qǐng)需嵌入業(yè)務(wù)流程節(jié)點(diǎn)，未經(jīng)財(cái)務(wù)部合規(guī)審核的不得提交審批；（二）合同簽訂前需確認(rèn)借款資金來源與用途的合規(guī)性，并由法務(wù)部出具意見；（三）審計(jì)部門每年對(duì)借款管理執(zhí)行情況開展專項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)結(jié)果納入績效考核。第十九條風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制：（一）一般風(fēng)險(xiǎn)由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)解決，如催收逾期款項(xiàng)；（二）重大風(fēng)險(xiǎn)由領(lǐng)導(dǎo)小組牽頭處置，需制定專項(xiàng)方案并報(bào)公司主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；（三）涉及法律訴訟時(shí)，需啟動(dòng)外部法律支持程序，并全程記錄處置過程。第二十條責(zé)任追究機(jī)制：（一）對(duì)違規(guī)借款行為，根據(jù)《公司員工手冊(cè)》給予警告、降級(jí)等處分；（二）涉及金額超過X萬元的，移交司法機(jī)關(guān)處理，并追究審批人連帶責(zé)任；（三）責(zé)任追究結(jié)果需在公司內(nèi)部公告，作為年度考核的重要參考依據(jù)。第二十一條評(píng)估改進(jìn)機(jī)制：（一）每季度召開內(nèi)部借款管理工作例會(huì)，通報(bào)制度執(zhí)行情況；（二）每年X月開展全面評(píng)估，從借款效率、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率等維度優(yōu)化制度漏洞；（三）評(píng)估報(bào)告需提交領(lǐng)導(dǎo)小組審議，并納入公司年度管理總結(jié)。第五章專項(xiàng)管理保障措施第二十二條組織保障：（一）公司主要負(fù)責(zé)人每年至少聽取X次內(nèi)部借款管理專項(xiàng)匯報(bào)；（二）分管領(lǐng)導(dǎo)需參與重大借款事項(xiàng)的決策討論，并監(jiān)督執(zhí)行進(jìn)度；（三）各部門需設(shè)立專崗負(fù)責(zé)借款管理，并納入崗位說明書。第二十三條考核激勵(lì)機(jī)制：（一）將借款合規(guī)率納入部門年度考核指標(biāo)，與預(yù)算額度、評(píng)優(yōu)資格掛鉤；（二）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控成效突出的個(gè)人或團(tuán)隊(duì)給予獎(jiǎng)勵(lì)，具體標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部制定；（三）連續(xù)X次未發(fā)生違規(guī)行為的基層崗位人員，可參與內(nèi)部競聘優(yōu)先考慮。第二十四條培訓(xùn)宣傳機(jī)制：（一）新員工入職培訓(xùn)需包含借款管理制度章節(jié)，考核合格后方可辦理借款申請(qǐng)；（二）每半年組織一次專題培訓(xùn)，對(duì)審批人、借款人開展實(shí)操演練；（三）制作《內(nèi)部借款管理手冊(cè)》，在各業(yè)務(wù)單元張貼宣傳。第二十五條信息化支撐：（一）財(cái)務(wù)系統(tǒng)需集成借款申請(qǐng)、審批、記賬、催收等全流程功能；（二）建立借款資金流向監(jiān)控模塊，與銀行賬戶信息實(shí)時(shí)對(duì)接；（三）通過大數(shù)據(jù)分析識(shí)別異常模式，自動(dòng)觸發(fā)預(yù)警機(jī)制。第二十六條文化建設(shè)：（一）每年X月開展“合規(guī)借款月”活動(dòng)，發(fā)布典型案例與合規(guī)倡議；（二）簽訂《內(nèi)部借款合規(guī)承諾書》，要求全體員工簽字確認(rèn)；（三）設(shè)立合規(guī)建議渠道，鼓勵(lì)員工對(duì)制度優(yōu)化提出意見。第二十七條報(bào)告制度：（一）每月X日前報(bào)送《內(nèi)部借款月度報(bào)表》，包括借款總額、逾期情況、風(fēng)險(xiǎn)事件等；（二）每年X月提交年度管理報(bào)告，分析制度成效與改進(jìn)方向；（三）重大風(fēng)險(xiǎn)事件需在X小時(shí)內(nèi)上報(bào)至領(lǐng)導(dǎo)小組，并同步通報(bào)相