公募基金業(yè)績比較基準(zhǔn)制度第一章總則第一條本制度依據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》等行業(yè)監(jiān)管法規(guī)，參照中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)相關(guān)指引及集團(tuán)母公司關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)經(jīng)營的管理規(guī)定制定。同時(shí)，為有效防控公募基金業(yè)績比較基準(zhǔn)管理中的專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，提升管理透明度，特制定本制度。第二條本制度適用于公司各部門、下屬單位及全體員工在公募基金業(yè)績比較基準(zhǔn)的制定、執(zhí)行、監(jiān)督及評估等全流程管理活動(dòng)中。具體適用場景包括但不限于：業(yè)績比較基準(zhǔn)的設(shè)定與調(diào)整、信息披露審核、業(yè)績評估監(jiān)控、風(fēng)險(xiǎn)事件處置等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。第三條本制度中下列術(shù)語含義：（一）業(yè)績比較基準(zhǔn)專項(xiàng)管理：指公司針對公募基金業(yè)績比較基準(zhǔn)的制定、審核、執(zhí)行、監(jiān)督及評估等管理活動(dòng)，旨在確保業(yè)績比較基準(zhǔn)的科學(xué)性、合規(guī)性及公允性。（二）業(yè)績比較基準(zhǔn)專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)：指因業(yè)績比較基準(zhǔn)設(shè)定不合理、執(zhí)行不規(guī)范、信息披露不充分等導(dǎo)致的基金業(yè)績評價(jià)偏差、投資者利益受損、監(jiān)管處罰或聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。（三）業(yè)績比較基準(zhǔn)合規(guī)：指業(yè)績比較基準(zhǔn)的制定與執(zhí)行需符合監(jiān)管法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則及公司內(nèi)部管理制度，確保其客觀、透明、無利益沖突。第四條業(yè)績比較基準(zhǔn)專項(xiàng)管理遵循以下原則：（一）全面覆蓋：管理范圍覆蓋所有公募基金產(chǎn)品的業(yè)績比較基準(zhǔn)全生命周期。（二）責(zé)任到人：明確各級管理主體的職責(zé)，確保管理責(zé)任落實(shí)到具體崗位。（三）風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向：重點(diǎn)關(guān)注業(yè)績比較基準(zhǔn)可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施差異化管控。（四）持續(xù)改進(jìn)：根據(jù)市場變化、監(jiān)管動(dòng)態(tài)及管理實(shí)踐，動(dòng)態(tài)優(yōu)化管理機(jī)制。第二章管理組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第五條公司主要負(fù)責(zé)人對公募基金業(yè)績比較基準(zhǔn)專項(xiàng)管理負(fù)總責(zé)，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)制度執(zhí)行；分管領(lǐng)導(dǎo)為直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)具體組織、監(jiān)督及考核。第六條設(shè)立公募基金業(yè)績比較基準(zhǔn)專項(xiàng)管理領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱“領(lǐng)導(dǎo)小組”），由公司主要負(fù)責(zé)人牽頭，分管領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成。領(lǐng)導(dǎo)小組主要履行以下職能：（一）統(tǒng)籌公司業(yè)績比較基準(zhǔn)專項(xiàng)管理工作，制定總體策略；（二）審議重大業(yè)績比較基準(zhǔn)調(diào)整、風(fēng)險(xiǎn)處置等事項(xiàng)；（三）監(jiān)督評估專項(xiàng)管理有效性，提出改進(jìn)要求。第七條明確三類主體的職責(zé)分工：（一）牽頭部門（由風(fēng)險(xiǎn)管理部擔(dān)任）：負(fù)責(zé)統(tǒng)籌業(yè)績比較基準(zhǔn)管理制度建設(shè)、組織風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評估、監(jiān)督考核各環(huán)節(jié)執(zhí)行情況，并開展培訓(xùn)宣貫工作。（二）專責(zé)部門（由產(chǎn)品部、合規(guī)部擔(dān)任）：分別負(fù)責(zé)業(yè)績比較基準(zhǔn)的業(yè)務(wù)合規(guī)審核、流程優(yōu)化，及風(fēng)險(xiǎn)處置的技術(shù)支持。（三）業(yè)務(wù)部門/下屬單位（由各基金管理團(tuán)隊(duì)承擔(dān)）：落實(shí)業(yè)績比較基準(zhǔn)的制定與執(zhí)行，開展日常風(fēng)險(xiǎn)防控，并及時(shí)上報(bào)異常情況。第八條明確基層執(zhí)行崗的合規(guī)操作責(zé)任：（一）所有崗位員工需簽署合規(guī)承諾書，確保業(yè)績比較基準(zhǔn)操作符合制度要求；（二）員工有義務(wù)主動(dòng)報(bào)告發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為或潛在風(fēng)險(xiǎn)，并配合調(diào)查處置。第三章專項(xiàng)管理重點(diǎn)內(nèi)容與要求第九條業(yè)績比較基準(zhǔn)的設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)：業(yè)績比較基準(zhǔn)需基于基金投資策略、風(fēng)險(xiǎn)收益特征及市場基準(zhǔn)，確保其科學(xué)合理性。不得使用與基金投資方向無關(guān)的指標(biāo)作為基準(zhǔn)。第十條業(yè)績比較基準(zhǔn)的審核流程：（一）基金管理團(tuán)隊(duì)提交業(yè)績比較基準(zhǔn)方案，附帶市場基準(zhǔn)分析報(bào)告；（二）產(chǎn)品部進(jìn)行業(yè)務(wù)合規(guī)審核，確?；鶞?zhǔn)與基金投資范圍匹配；（三）合規(guī)部進(jìn)行合規(guī)性審查，重點(diǎn)核查是否存在利益輸送風(fēng)險(xiǎn)；（四）領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過后，方可正式實(shí)施。第十一條業(yè)績比較基準(zhǔn)的調(diào)整管理：（一）調(diào)整需基于市場變化或投資策略變更，并由基金管理團(tuán)隊(duì)提交書面申請；（二）調(diào)整方案需重新履行審核流程，并追溯調(diào)整歷史業(yè)績比較基準(zhǔn)；（三）重大調(diào)整需向監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案，并公告說明原因。第十二條業(yè)績比較基準(zhǔn)的信息披露規(guī)范：（一）基金合同、招募說明書需明確業(yè)績比較基準(zhǔn)的選取依據(jù)及調(diào)整規(guī)則；（二）定期報(bào)告需披露實(shí)際業(yè)績與基準(zhǔn)的偏離情況，并解釋原因；（三）禁止夸大業(yè)績比較基準(zhǔn)的代表性，不得誤導(dǎo)投資者。第十三條禁止性行為：（一）嚴(yán)禁以犧牲投資者利益為代價(jià)，選擇不合理的業(yè)績比較基準(zhǔn)；（二）嚴(yán)禁通過操縱業(yè)績比較基準(zhǔn)數(shù)據(jù)，提升基金排名或業(yè)績表現(xiàn)；（三）嚴(yán)禁未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自變更業(yè)績比較基準(zhǔn)用于營銷宣傳。第十四條專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防控點(diǎn)：（一）市場基準(zhǔn)選取風(fēng)險(xiǎn)：需核查市場基準(zhǔn)的權(quán)威性、代表性及穩(wěn)定性；（二）業(yè)績偏離風(fēng)險(xiǎn)：定期監(jiān)控基金實(shí)際業(yè)績與基準(zhǔn)的偏離度，及時(shí)調(diào)整；（三）利益沖突風(fēng)險(xiǎn)：確保業(yè)績比較基準(zhǔn)的選取不受關(guān)聯(lián)方影響。第四章專項(xiàng)管理運(yùn)行機(jī)制第十五條制度動(dòng)態(tài)更新機(jī)制：（一）每年年底由牽頭部門評估制度適用性，結(jié)合監(jiān)管政策及業(yè)務(wù)變化提出修訂建議；（二）重大監(jiān)管政策發(fā)布后，需30日內(nèi)完成制度修訂并發(fā)布實(shí)施。第十六條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警機(jī)制：（一）每季度開展業(yè)績比較基準(zhǔn)專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查，重點(diǎn)核查基準(zhǔn)合理性、信息披露完整性；（二）對發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)分級評估，發(fā)布預(yù)警通知至相關(guān)責(zé)任主體。第十七條合規(guī)審查機(jī)制：（一）將業(yè)績比較基準(zhǔn)審查嵌入業(yè)務(wù)流程，實(shí)行“未經(jīng)審查不得實(shí)施”原則；（二）專責(zé)部門對審核結(jié)果負(fù)責(zé)，重大爭議由領(lǐng)導(dǎo)小組裁決。第十八條風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對機(jī)制：（一）一般風(fēng)險(xiǎn)由業(yè)務(wù)部門限期整改，專責(zé)部門跟蹤驗(yàn)證；（二）重大風(fēng)險(xiǎn)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，責(zé)任部門協(xié)同處置，并及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組。第十九條責(zé)任追究機(jī)制：（一）違規(guī)情形包括但不限于：業(yè)績比較基準(zhǔn)設(shè)定不合理、信息披露不合規(guī)、故意操縱基準(zhǔn)數(shù)據(jù)等；（二）根據(jù)違規(guī)程度，采取績效扣減、紀(jì)律處分直至解除勞動(dòng)合同等措施；（三）對相關(guān)責(zé)任人實(shí)施連帶追責(zé)。第二十條評估改進(jìn)機(jī)制：（一）每年6月、12月開展專項(xiàng)管理有效性評估，考核指標(biāo)包括合規(guī)率、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率等；（二）評估結(jié)果納入部門績效考核，并形成優(yōu)化建議報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審定。第五章專項(xiàng)管理保障措施第二十一條組織保障：（一）各級領(lǐng)導(dǎo)需明確對專項(xiàng)管理的推進(jìn)責(zé)任，定期聽取工作匯報(bào)；（二）牽頭部門配備專職人員，確保管理職責(zé)落實(shí)。第二十二條考核激勵(lì)機(jī)制：（一）專項(xiàng)合規(guī)情況納入部門年度考核，優(yōu)秀團(tuán)隊(duì)予以獎(jiǎng)勵(lì)；（二）個(gè)人績效考核與合規(guī)履職掛鉤，違規(guī)者取消評優(yōu)資格。第二十三條培訓(xùn)宣傳機(jī)制：（一）管理層需接受合規(guī)履職培訓(xùn)，考核合格后方可參與決策；（二）一線員工每月開展操作規(guī)范培訓(xùn)，考核不合格者不得上崗。第二十四條信息化支撐：（一）通過系統(tǒng)工具實(shí)現(xiàn)業(yè)績比較基準(zhǔn)的自動(dòng)化審核與實(shí)時(shí)監(jiān)控；（二）建立風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)臺(tái)賬，支持多維度查詢與統(tǒng)計(jì)分析。第二十五條文化建設(shè)：（一）定期發(fā)布專項(xiàng)合規(guī)手冊，明確行為規(guī)范與紅線要求；（二）全員簽訂合規(guī)承諾書，營造“人人合規(guī)”的氛圍。第二十六條報(bào)告制度：（一）風(fēng)險(xiǎn)事件需在2小時(shí)內(nèi)上報(bào)專責(zé)部門，24小時(shí)內(nèi)形成初步報(bào)告；