稅務(wù)執(zhí)法資格題庫及答案

一、單項選擇題（總共10題，每題2分）1.稅務(wù)機(jī)關(guān)對于偷稅行為的處罰，以下哪項是正確的？A.僅處以罰款B.僅處以沒收違法所得C.可以并處罰款和沒收違法所得D.只能追究刑事責(zé)任答案：C2.納稅人未按照規(guī)定設(shè)置賬簿的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以采取的措施是？A.責(zé)令限期改正B.處以罰款C.沒收其全部財產(chǎn)D.直接吊銷營業(yè)執(zhí)照答案：A3.以下哪項不屬于稅務(wù)執(zhí)法的基本原則？A.依法行政原則B.公平公正原則C.誠實信用原則D.任意執(zhí)法原則答案：D4.稅務(wù)機(jī)關(guān)在進(jìn)行稅務(wù)檢查時，以下哪項行為是不合法的？A.查閱納稅人的賬簿憑證B.查詢納稅人的銀行存款C.限制納稅人的經(jīng)營活動D.要求納稅人提供相關(guān)資料答案：C5.納稅人申請延期繳納稅款，必須滿足的條件是？A.有正當(dāng)理由B.納稅人信用良好C.稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)D.以上都是答案：D6.稅務(wù)行政復(fù)議的受理機(jī)關(guān)是？A.作出具體行政行為的稅務(wù)機(jī)關(guān)B.上級稅務(wù)機(jī)關(guān)C.人民法院D.稅務(wù)機(jī)關(guān)的同級人民政府答案：B7.稅務(wù)行政處罰的種類不包括？A.罰款B.沒收違法所得C.停止出口退稅D.暫停納稅人的生產(chǎn)經(jīng)營活動答案：D8.納稅人因不可抗力導(dǎo)致無法按期繳納稅款，應(yīng)如何處理？A.無需處理B.向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請延期繳納稅款C.被稅務(wù)機(jī)關(guān)強(qiáng)制執(zhí)行D.免除稅款答案：B9.稅務(wù)執(zhí)法監(jiān)督的主體是？A.稅務(wù)機(jī)關(guān)內(nèi)部B.上級稅務(wù)機(jī)關(guān)C.人民法院D.納稅人答案：A10.稅務(wù)執(zhí)法文書的種類不包括？A.稅務(wù)行政處罰決定書B.稅務(wù)檢查報告C.納稅通知書D.稅務(wù)行政復(fù)議決定書答案：B二、多項選擇題（總共10題，每題2分）1.稅務(wù)執(zhí)法的基本原則包括？A.依法行政原則B.公平公正原則C.誠實信用原則D.高效原則答案：A,B,C2.稅務(wù)機(jī)關(guān)的執(zhí)法權(quán)限包括？A.稅收征收B.稅務(wù)檢查C.稅務(wù)處罰D.稅務(wù)行政復(fù)議答案：A,B,C,D3.納稅人可以申請延期繳納稅款的情況包括？A.有正當(dāng)理由B.納稅人信用良好C.稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)D.不可抗力答案：A,C,D4.稅務(wù)行政復(fù)議的程序包括？A.申請B.受理C.審理D.決定答案：A,B,C,D5.稅務(wù)行政處罰的種類包括？A.罰款B.沒收違法所得C.停止出口退稅D.暫停納稅人的生產(chǎn)經(jīng)營活動答案：A,B6.稅務(wù)執(zhí)法監(jiān)督的方式包括？A.內(nèi)部監(jiān)督B.外部監(jiān)督C.紀(jì)檢監(jiān)察D.人大監(jiān)督答案：A,B,C,D7.稅務(wù)執(zhí)法文書的種類包括？A.稅務(wù)行政處罰決定書B.稅務(wù)檢查報告C.納稅通知書D.稅務(wù)行政復(fù)議決定書答案：A,C,D8.納稅人的權(quán)利包括？A.陳述權(quán)B.申辯權(quán)C.申請復(fù)議權(quán)D.申請訴訟權(quán)答案：A,B,C,D9.稅務(wù)執(zhí)法的基本要求包括？A.依法行政B.公平公正C.誠實信用D.高效便民答案：A,B,C,D10.稅務(wù)執(zhí)法監(jiān)督的對象包括？A.稅務(wù)機(jī)關(guān)及其工作人員B.稅務(wù)執(zhí)法行為C.稅務(wù)執(zhí)法程序D.稅務(wù)執(zhí)法結(jié)果答案：A,B,C,D三、判斷題（總共10題，每題2分）1.稅務(wù)機(jī)關(guān)可以對納稅人進(jìn)行任意檢查。答案：錯誤2.納稅人未按照規(guī)定設(shè)置賬簿的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以并處罰款和沒收違法所得。答案：正確3.稅務(wù)行政復(fù)議的受理機(jī)關(guān)是作出具體行政行為的稅務(wù)機(jī)關(guān)。答案：錯誤4.稅務(wù)行政處罰的種類包括罰款和沒收違法所得。答案：正確5.納稅人因不可抗力導(dǎo)致無法按期繳納稅款，可以申請延期繳納稅款。答案：正確6.稅務(wù)執(zhí)法監(jiān)督的主體是稅務(wù)機(jī)關(guān)內(nèi)部。答案：正確7.稅務(wù)執(zhí)法文書的種類包括稅務(wù)行政處罰決定書和稅務(wù)行政復(fù)議決定書。答案：正確8.納稅人的權(quán)利包括陳述權(quán)和申辯權(quán)。答案：正確9.稅務(wù)執(zhí)法的基本要求是依法行政和高效便民。答案：正確10.稅務(wù)執(zhí)法監(jiān)督的對象是稅務(wù)機(jī)關(guān)及其工作人員。答案：正確四、簡答題（總共4題，每題5分）1.簡述稅務(wù)執(zhí)法的基本原則。答案：稅務(wù)執(zhí)法的基本原則包括依法行政原則、公平公正原則、誠實信用原則和高效原則。依法行政原則要求稅務(wù)機(jī)關(guān)必須在法律規(guī)定的范圍內(nèi)行使職權(quán)；公平公正原則要求稅務(wù)機(jī)關(guān)在執(zhí)法過程中必須公平對待所有納稅人；誠實信用原則要求稅務(wù)機(jī)關(guān)在執(zhí)法過程中必須誠實守信；高效原則要求稅務(wù)機(jī)關(guān)在執(zhí)法過程中必須高效便民。2.簡述稅務(wù)執(zhí)法的基本要求。答案：稅務(wù)執(zhí)法的基本要求包括依法行政、公平公正、誠實信用和高效便民。依法行政要求稅務(wù)機(jī)關(guān)必須在法律規(guī)定的范圍內(nèi)行使職權(quán)；公平公正要求稅務(wù)機(jī)關(guān)在執(zhí)法過程中必須公平對待所有納稅人；誠實信用要求稅務(wù)機(jī)關(guān)在執(zhí)法過程中必須誠實守信；高效便民要求稅務(wù)機(jī)關(guān)在執(zhí)法過程中必須高效便民。3.簡述稅務(wù)行政復(fù)議的程序。答案：稅務(wù)行政復(fù)議的程序包括申請、受理、審理和決定。申請是指納稅人認(rèn)為稅務(wù)機(jī)關(guān)的具體行政行為侵犯其合法權(quán)益，向復(fù)議機(jī)關(guān)提出申請；受理是指復(fù)議機(jī)關(guān)對申請進(jìn)行審查，符合條件的予以受理；審理是指復(fù)議機(jī)關(guān)對申請進(jìn)行審查，并作出復(fù)議決定；決定是指復(fù)議機(jī)關(guān)根據(jù)審理結(jié)果作出復(fù)議決定。4.簡述稅務(wù)執(zhí)法監(jiān)督的方式。答案：稅務(wù)執(zhí)法監(jiān)督的方式包括內(nèi)部監(jiān)督、外部監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察和人大監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督是指稅務(wù)機(jī)關(guān)內(nèi)部對執(zhí)法行為的監(jiān)督；外部監(jiān)督是指社會各界對執(zhí)法行為的監(jiān)督；紀(jì)檢監(jiān)察是指紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)對執(zhí)法行為的監(jiān)督；人大監(jiān)督是指人民代表大會對執(zhí)法行為的監(jiān)督。五、討論題（總共4題，每題5分）1.討論稅務(wù)執(zhí)法的基本原則在實踐中的應(yīng)用。答案：稅務(wù)執(zhí)法的基本原則在實踐中的應(yīng)用非常重要。依法行政原則要求稅務(wù)機(jī)關(guān)在執(zhí)法過程中必須嚴(yán)格遵守法律法規(guī)；公平公正原則要求稅務(wù)機(jī)關(guān)在執(zhí)法過程中必須公平對待所有納稅人；誠實信用原則要求稅務(wù)機(jī)關(guān)在執(zhí)法過程中必須誠實守信；高效原則要求稅務(wù)機(jī)關(guān)在執(zhí)法過程中必須高效便民。這些原則的應(yīng)用可以確保稅務(wù)執(zhí)法的合法性和公正性，提高稅務(wù)執(zhí)法的效率和公信力。2.討論稅務(wù)執(zhí)法的基本要求在實踐中的應(yīng)用。答案：稅務(wù)執(zhí)法的基本要求在實踐中的應(yīng)用也非常重要。依法行政要求稅務(wù)機(jī)關(guān)在執(zhí)法過程中必須嚴(yán)格遵守法律法規(guī)；公平公正要求稅務(wù)機(jī)關(guān)在執(zhí)法過程中必須公平對待所有納稅人；誠實信用要求稅務(wù)機(jī)關(guān)在執(zhí)法過程中必須誠實守信；高效便民要求稅務(wù)機(jī)關(guān)在執(zhí)法過程中必須高效便民。這些要求的應(yīng)用可以確保稅務(wù)執(zhí)法的合法性和公正性，提高稅務(wù)執(zhí)法的效率和公信力。3.討論稅務(wù)行政復(fù)議的程序在實踐中的應(yīng)用。答案：稅務(wù)行政復(fù)議的程序在實踐中的應(yīng)用也非常重要。申請是指納稅人認(rèn)為稅務(wù)機(jī)關(guān)的具體行政行為侵犯其合法權(quán)益，向復(fù)議機(jī)關(guān)提出申請；受理是指復(fù)議機(jī)關(guān)對申請進(jìn)行審查，符合條件的予以受理；審理是指復(fù)議機(jī)關(guān)對申請進(jìn)行審查，并作出復(fù)議決定；決定是指復(fù)議機(jī)關(guān)根據(jù)審理結(jié)果作出復(fù)議決定。這些程序的應(yīng)用可以確保納稅人合法權(quán)益得到有效保護(hù)，提高稅務(wù)執(zhí)法的公信力。4.討論稅務(wù)執(zhí)法監(jiān)督的方式在實踐中