企業(yè)內(nèi)部控制與合規(guī)檢查清單工具模板一、適用場景與價值定位本工具模板適用于企業(yè)常態(tài)化內(nèi)部管控及合規(guī)管理場景，具體包括：年度內(nèi)控體系自我評估、新業(yè)務(wù)/新流程上線前的合規(guī)性驗證、監(jiān)管機構(gòu)檢查前的預(yù)排查、重大風險事件后的專項復(fù)盤等。通過系統(tǒng)化梳理關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)，幫助企業(yè)識別管理漏洞、降低違規(guī)風險，同時為管理層提供清晰的整改方向，推動內(nèi)控機制持續(xù)優(yōu)化，保證企業(yè)運營符合法律法規(guī)及內(nèi)部管理制度要求。二、操作流程與實施步驟步驟1：檢查準備階段——明確目標與范圍目標設(shè)定：結(jié)合企業(yè)戰(zhàn)略重點、監(jiān)管要求（如《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》）及近期風險事件，確定本次檢查的核心目標（如“采購流程合規(guī)性專項檢查”或“財務(wù)報告內(nèi)控有效性評估”）。范圍界定：明確檢查的業(yè)務(wù)單元（如銷售部、財務(wù)部）、流程環(huán)節(jié)（如合同簽訂、資金支付）及時間范圍（如2024年上半年）。團隊組建：由內(nèi)控管理部門牽頭，抽調(diào)法務(wù)、財務(wù)、業(yè)務(wù)骨干組成檢查組，指定組長（如內(nèi)控總監(jiān)總）負責統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，明確成員分工（如資料組、現(xiàn)場檢查組、問題分析組）。資料收集：提前收集相關(guān)制度文件（如《采購管理辦法》《費用報銷細則》）、流程文檔、過往檢查記錄、審計報告等，作為檢查依據(jù)。步驟2：檢查執(zhí)行階段——系統(tǒng)排查與記錄風險識別：基于“目標-風險-控制”邏輯，梳理各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的關(guān)鍵控制點（如采購流程中的“供應(yīng)商資質(zhì)審核”“合同審批”），識別潛在風險（如資質(zhì)過期、超預(yù)算采購）。逐項檢查：對照檢查清單（見模板表格），通過以下方法驗證控制有效性：文檔審閱：抽查合同、審批單、憑證等書面資料，檢查簽字是否齊全、內(nèi)容是否符合制度；現(xiàn)場觀察：實地查看流程執(zhí)行情況（如倉庫出入庫登記、系統(tǒng)操作權(quán)限管理）；人員訪談：與關(guān)鍵崗位人員（如采購專員、會計）溝通，知曉流程實際執(zhí)行中的難點及合規(guī)意識；數(shù)據(jù)分析：通過ERP系統(tǒng)提取數(shù)據(jù)（如采購訂單金額、報銷頻次），分析異常波動（如同一供應(yīng)商短期內(nèi)多次小額采購）。問題記錄：對檢查中發(fā)覺的不符合項，詳細記錄問題描述（如“3筆采購未附供應(yīng)商資質(zhì)復(fù)印件”）、涉及環(huán)節(jié)、責任人及初步判斷風險等級（高/中/低）。步驟3：整改落實階段——閉環(huán)管理與跟蹤問題分級：根據(jù)風險影響程度（如可能導(dǎo)致重大資金損失、違反監(jiān)管規(guī)定）將問題分為“緊急”“重要”“一般”三級，明確整改優(yōu)先級。原因分析：組織責任部門召開問題研討會，深挖問題根源（如制度缺失、培訓不足、執(zhí)行監(jiān)督不到位），避免僅停留在表面整改。措施制定：針對每個問題，制定具體整改措施（如“補充供應(yīng)商資質(zhì)審核流程，要求采購專員在系統(tǒng)中資質(zhì)掃描件”）、責任部門（如采購部）、負責人（如采購經(jīng)理*）及完成時限（如15個工作日內(nèi)）。跟蹤驗證：檢查組定期跟蹤整改進度，對整改完成情況進行復(fù)核（如抽查新流程執(zhí)行后的合同、系統(tǒng)記錄），保證措施落地有效；對未按期完成的問題，要求提交延期說明并制定新計劃。步驟4：總結(jié)優(yōu)化階段——經(jīng)驗沉淀與機制完善報告編制：匯總檢查結(jié)果，編制《內(nèi)控與合規(guī)檢查報告》，內(nèi)容包括檢查概況、主要問題、整改情況、風險提示及管理建議，提交企業(yè)管理層審議。制度更新：根據(jù)檢查中發(fā)覺的共性問題（如多個部門存在費用報銷流程不規(guī)范），修訂完善相關(guān)制度（如更新《費用報銷管理細則》），補充控制要求或優(yōu)化流程節(jié)點。培訓宣貫：針對高頻問題（如合同審批風險點），組織專題培訓，提升員工合規(guī)意識；將優(yōu)秀實踐（如某部門的“雙人復(fù)核”機制）在企業(yè)內(nèi)部推廣。持續(xù)改進：將檢查清單及流程納入年度內(nèi)控工作計劃，定期（如每季度）回顧更新，保證與企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展及外部監(jiān)管要求同步。三、檢查清單模板企業(yè)內(nèi)部控制與合規(guī)檢查清單檢查大類檢查項目檢查內(nèi)容檢查方法檢查結(jié)果（√）問題描述責任部門/人整改措施整改期限整改狀態(tài)（□未完成□已完成□驗證中）財務(wù)控制資金支付審批付款申請是否經(jīng)部門負責人、財務(wù)負責人雙審批；大額支付（≥10萬元）是否經(jīng)總經(jīng)理*審批抽查付款憑證、審批單2筆備用金報銷未附部門負責人簽字財務(wù)部/會計*補充審批流程，要求報銷人提交完整審批單2024-XX-XX□未完成□已完成□驗證中采購管理供應(yīng)商準入新供應(yīng)商是否經(jīng)過資質(zhì)審核（營業(yè)執(zhí)照、行業(yè)許可證）及實地考察；合格供應(yīng)商是否動態(tài)更新審閱供應(yīng)商檔案、考察記錄1家合作3年的供應(yīng)商未更新年檢資質(zhì)采購部/*經(jīng)理立即聯(lián)系供應(yīng)商更新資質(zhì)，逾期未更新暫停合作2024-XX-XX□未完成□已完成□驗證中銷售管理合同條款審核銷售合同是否包含價格、交付期、違約責任等核心條款；重大合同（≥50萬元）是否經(jīng)法務(wù)審核抽查合同文本、法務(wù)審核意見1份合同未約定爭議解決方式銷售部/*主管修訂合同模板，增加必備條款；已簽合同補充補充協(xié)議2024-XX-XX□未完成□已完成□驗證中人力資源員工入職管理入職是否提交證件號碼明、學歷證明原件；勞動合同是否在入職1個月內(nèi)簽訂抽查員工檔案、勞動合同2名員工勞動合同簽訂滯后15天人力資源部/*專員完善入職流程，要求HR專員每周核查未簽合同人員并督促簽訂2024-XX-XX□未完成□已完成□驗證中信息系統(tǒng)權(quán)限管理系統(tǒng)權(quán)限是否遵循“最小必要”原則；員工離職后權(quán)限是否及時關(guān)閉系統(tǒng)權(quán)限日志、離職交接記錄1名離職員工3個月后仍擁有ERP系統(tǒng)采購模塊權(quán)限IT部/*工程師每月清理一次冗余權(quán)限；離職流程中增加權(quán)限關(guān)閉確認環(huán)節(jié)2024-XX-XX□未完成□已完成□驗證中四、關(guān)鍵注意事項與風險提示避免“一刀切”，結(jié)合企業(yè)實際檢查清單需根據(jù)企業(yè)規(guī)模、行業(yè)特性（如制造業(yè)側(cè)重生產(chǎn)安全合規(guī)，金融業(yè)側(cè)重數(shù)據(jù)安全）調(diào)整，避免生搬硬套模板。例如小型企業(yè)可簡化“合同審批”層級，但核心控制點（如金額限制）不可缺失。動態(tài)更新清單，緊跟監(jiān)管要求定期關(guān)注法律法規(guī)變化（如《數(shù)據(jù)安全法》更新后需補充數(shù)據(jù)管理相關(guān)檢查項），及時將新要求納入清單，保證檢查內(nèi)容始終合規(guī)。注重“人”的因素，強化合規(guī)意識檢查不僅是“找問題”，更是“防問題”。通過案例培訓、合規(guī)文化宣傳，讓員工理解“為什么要做”（如超預(yù)算采購可能導(dǎo)致資金鏈風險），而非“必須做”。區(qū)分“問題”與“風險”，避免過度整改對低風險問題（如非關(guān)鍵崗位的檔案記