建筑項(xiàng)目資金撥付管理辦法為規(guī)范建筑項(xiàng)目資金撥付行為，保障工程建設(shè)進(jìn)度、質(zhì)量與安全，提升資金使用效率，防范資金管理風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)范，結(jié)合項(xiàng)目建設(shè)管理實(shí)際，制定本辦法。一、總則（一）適用范圍本辦法適用于本單位投資的新建、改建、擴(kuò)建類建筑工程項(xiàng)目（含配套設(shè)施建設(shè)）的資金撥付管理，涵蓋工程預(yù)付款、進(jìn)度款、結(jié)算款、質(zhì)量保修金等各類款項(xiàng)的撥付流程與管控要求。（二）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、合同約定及單位財(cái)務(wù)管理制度，確保撥付行為合法合規(guī)。2.進(jìn)度匹配原則：撥付金額與工程實(shí)際進(jìn)度、質(zhì)量驗(yàn)收結(jié)果相匹配，杜絕超進(jìn)度、超標(biāo)準(zhǔn)撥付。3.風(fēng)險(xiǎn)管控原則：建立全流程風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，防范資金挪用、超付、拖欠等風(fēng)險(xiǎn)，保障資金安全。4.?？顚Ｓ迷瓌t：項(xiàng)目資金專項(xiàng)用于工程建設(shè)及相關(guān)支出，嚴(yán)禁截留、挪用或串用。二、資金撥付流程（一）撥付申請(qǐng)施工單位（或承包方）需根據(jù)工程進(jìn)度、合同約定及相關(guān)要求，向建設(shè)單位（或項(xiàng)目管理部）提交資金撥付申請(qǐng)，申請(qǐng)材料應(yīng)包括但不限于：資金撥付申請(qǐng)表（注明撥付階段、金額、依據(jù)）；工程進(jìn)度報(bào)告（含形象進(jìn)度說(shuō)明、完成工程量清單、質(zhì)量驗(yàn)收證明等）；已完成工程的造價(jià)核算文件（如監(jiān)理審核的工程量清單、造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)的審核報(bào)告等）；合同約定的其他材料（如預(yù)付款需提供履約保函，進(jìn)度款需提供上期撥付的使用情況說(shuō)明等）。（二）審核環(huán)節(jié)1.監(jiān)理單位審核：監(jiān)理工程師對(duì)工程進(jìn)度的真實(shí)性、質(zhì)量符合性進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核驗(yàn)，簽署監(jiān)理意見。若存在質(zhì)量問題或進(jìn)度虛報(bào)，應(yīng)要求施工單位整改后重新申請(qǐng)。2.造價(jià)咨詢單位審核（如委托）：對(duì)申報(bào)的工程造價(jià)進(jìn)行復(fù)核，出具造價(jià)審核意見，確保撥付金額與實(shí)際完成工程量的造價(jià)相符。3.建設(shè)單位多部門聯(lián)審：工程管理部門審核進(jìn)度與合同履約情況，財(cái)務(wù)部門審核資金計(jì)劃、支付依據(jù)的合規(guī)性，法務(wù)部門審核合同條款的執(zhí)行情況。各部門出具審核意見后，提交至審批環(huán)節(jié)。（三）分級(jí)審批根據(jù)撥付金額的大小，實(shí)行分級(jí)審批：小額撥付（低于約定金額）：由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批；中額撥付（約定金額區(qū)間內(nèi)）：由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；大額撥付（高于約定金額）：由公司總經(jīng)理（或項(xiàng)目董事會(huì)）審批。審批時(shí)需綜合審核材料的完整性、各部門意見的一致性，必要時(shí)召開專題會(huì)議研究決定。（四）撥付執(zhí)行審批通過后，建設(shè)單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)完成資金撥付（特殊情況可延長(zhǎng)至10個(gè)工作日），撥付方式需符合合同約定（如銀行轉(zhuǎn)賬至施工單位指定的項(xiàng)目專用賬戶），并留存撥付憑證，及時(shí)通知相關(guān)單位。三、各階段資金撥付管理要求（一）前期準(zhǔn)備階段1.征地拆遷資金：根據(jù)拆遷補(bǔ)償協(xié)議，按拆遷進(jìn)度分期撥付。需提供拆遷完成證明、被拆遷方收款確認(rèn)等材料，確保資金直接支付至被拆遷方賬戶，避免截留。2.設(shè)計(jì)、勘察等服務(wù)費(fèi)用：按合同約定的階段（如方案設(shè)計(jì)完成、初步設(shè)計(jì)完成等）撥付，需提供成果文件驗(yàn)收證明。付款比例一般不超過合同金額的80%，余款在最終成果交付并審核通過后支付。（二）施工階段1.工程預(yù)付款：預(yù)付款比例一般不超過合同金額的30%（或按合同約定），需施工單位提供同等金額的預(yù)付款保函或履約保證金。預(yù)付款應(yīng)在具備施工條件后，施工單位提交申請(qǐng)及保函后撥付，預(yù)付款抵扣方式按合同約定（如按進(jìn)度款分期抵扣）。2.工程進(jìn)度款：按月或按形象進(jìn)度撥付，每月25日前施工單位提交當(dāng)月進(jìn)度申請(qǐng)，監(jiān)理及相關(guān)部門5個(gè)工作日內(nèi)完成審核。進(jìn)度款撥付比例一般為已完合格工程量造價(jià)的70%-85%（具體按合同），累計(jì)撥付不超過合同金額的85%（或按合同約定的節(jié)點(diǎn)控制）。若工程存在變更、簽證，需先完成變更簽證的造價(jià)審核，再納入進(jìn)度款撥付。3.甲供材資金：建設(shè)單位供應(yīng)材料的，需建立甲供材臺(tái)賬，按實(shí)際供應(yīng)數(shù)量、價(jià)格核算，在進(jìn)度款中扣除相應(yīng)金額，避免重復(fù)支付。（三）竣工結(jié)算階段1.竣工結(jié)算款：工程竣工驗(yàn)收合格后，施工單位應(yīng)在30天內(nèi)提交竣工結(jié)算文件，經(jīng)造價(jià)咨詢單位、建設(shè)單位審核（或?qū)徲?jì)）后，出具結(jié)算審核報(bào)告。2.結(jié)算款撥付：結(jié)算金額扣除已撥付進(jìn)度款、預(yù)付款、甲供材款、保修金后，一次性或分期撥付。撥付前需完成竣工備案、資料移交等手續(xù)。（四）保修階段1.質(zhì)量保修金：按合同約定留存結(jié)算金額的3%-5%作為保修金，保修期一般為2-5年（按工程部位不同）。2.保修金撥付：保修期內(nèi)無(wú)質(zhì)量問題或質(zhì)量問題已整改完成，在保修期滿后，經(jīng)建設(shè)單位、監(jiān)理單位確認(rèn)，無(wú)息退還保修金；若存在質(zhì)量問題，施工單位未履行保修義務(wù)的，建設(shè)單位可委托第三方維修，費(fèi)用從保修金中扣除。四、資金監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)防控（一）資金監(jiān)管賬戶項(xiàng)目資金應(yīng)設(shè)立專用監(jiān)管賬戶，建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)管銀行簽訂三方監(jiān)管協(xié)議，明確資金使用范圍、撥付條件，確保資金?？顚Ｓ?。監(jiān)管銀行需按協(xié)議約定，對(duì)資金撥付申請(qǐng)進(jìn)行合規(guī)性審核，未經(jīng)建設(shè)單位及監(jiān)管方同意，不得擅自支付資金。（二）專款專用檢查建設(shè)單位定期（每月/每季度）檢查施工單位的資金使用情況，要求提供資金流向證明（如材料采購(gòu)發(fā)票、勞務(wù)工資支付憑證等），核查資金是否用于本項(xiàng)目。若發(fā)現(xiàn)挪用，應(yīng)暫停撥付并要求整改，情節(jié)嚴(yán)重的追究違約責(zé)任。（三）動(dòng)態(tài)監(jiān)控利用信息化管理系統(tǒng)，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度、資金撥付、成本支出進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，實(shí)時(shí)對(duì)比計(jì)劃與實(shí)際，發(fā)現(xiàn)偏差及時(shí)預(yù)警（如進(jìn)度滯后但資金超付、成本異常增加等情況），啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)處置流程。（四）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)（如資金撥付比例與進(jìn)度偏差率、應(yīng)付未付工程款占比等），當(dāng)指標(biāo)超過預(yù)警值時(shí)，及時(shí)向項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、公司管理層報(bào)告，采取暫停撥付、約談施工單位、調(diào)整資金計(jì)劃等措施。五、責(zé)任追究（一）建設(shè)單位責(zé)任若因建設(shè)單位審核不嚴(yán)、違規(guī)審批導(dǎo)致資金超付、挪用，相關(guān)責(zé)任人（如部門負(fù)責(zé)人、審批人）應(yīng)承擔(dān)管理責(zé)任，視情節(jié)輕重給予績(jī)效扣減、行政處分等處理；造成損失的，依法追償。（二）施工單位責(zé)任施工單位虛報(bào)進(jìn)度、偽造資料騙取資金的，除追回多付資金外，按合同約定支付違約金，情節(jié)嚴(yán)重的解除合同，列入黑名單。挪用項(xiàng)目資金用于非本項(xiàng)目的，建設(shè)單位有權(quán)暫停撥付，要求限期整改，整改期間按銀行同期貸款利率收取資金占用費(fèi)，直至整改完成。（三）監(jiān)理及咨詢單位責(zé)任監(jiān)理單位、造價(jià)咨詢單位未履行審核職責(zé)，出具虛假意見的，扣減服務(wù)費(fèi)，情節(jié)嚴(yán)重的解除合同，追究法律責(zé)任，并納入行業(yè)誠(chéng)信黑名單。（四）財(cái)務(wù)人員責(zé)任財(cái)務(wù)人員未按規(guī)定審核撥付材料、違規(guī)支付資金的，給予紀(jì)律處分，造成損失的承擔(dān)賠償責(zé)任。六、附則1.本辦法由XX部門（如建設(shè)單位的工程管理部、財(cái)務(wù)部）負(fù)責(zé)解釋，未盡事宜按國(guó)家法律法規(guī)及合同約定執(zhí)行。2.本辦法自發(fā)布之日起施行，原有