村衛(wèi)生室過緊日子經(jīng)費(fèi)管控自查工作報(bào)告為嚴(yán)格落實(shí)過緊日子要求，強(qiáng)化村衛(wèi)生室經(jīng)費(fèi)規(guī)范管理，我室于2023年10月成立由室負(fù)責(zé)人、鎮(zhèn)衛(wèi)生院財(cái)務(wù)科專員、村監(jiān)會(huì)成員組成的自查小組，對(duì)2023年110月經(jīng)費(fèi)使用情況開展全面核查，重點(diǎn)圍繞預(yù)算執(zhí)行、支出結(jié)構(gòu)、采購管理及日常節(jié)約措施落實(shí)等方面，通過賬目核對(duì)、憑證抽查、人員訪談等方式逐項(xiàng)梳理，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：一、經(jīng)費(fèi)管理現(xiàn)狀（一）預(yù)算執(zhí)行嚴(yán)格有序。年初結(jié)合上年度業(yè)務(wù)量及公共衛(wèi)生服務(wù)任務(wù)，編制年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算總額18.6萬元，其中基本藥物采購8.2萬元、設(shè)備維護(hù)1.2萬元、人員工資6.5萬元、辦公及耗材2.7萬元。110月實(shí)際支出15.3萬元，執(zhí)行率82.3%。重點(diǎn)保障基本醫(yī)療和公共衛(wèi)生服務(wù)核心支出，基本藥物采購實(shí)際支出7.8萬元（完成年度預(yù)算95.1%），人員工資全額撥付；非必要支出嚴(yán)格壓縮，辦公耗材支出1.9萬元（較預(yù)算減少30%），差旅及培訓(xùn)費(fèi)用僅發(fā)生0.4萬元（較上年同期下降45%）。（二）支出結(jié)構(gòu)聚焦主業(yè)。經(jīng)統(tǒng)計(jì)，110月醫(yī)療業(yè)務(wù)及公共衛(wèi)生服務(wù)直接相關(guān)支出13.1萬元，占總支出85.6%，較上年同期提升3.2個(gè)百分點(diǎn)；行政辦公類支出2.2萬元，占比14.4%，其中水電費(fèi)0.8萬元、打印耗材0.6萬元、零星維修0.4萬元、其他0.4萬元，均未超預(yù)算。（三）采購管理規(guī)范透明。藥品采購嚴(yán)格執(zhí)行“零差率”政策，通過省級(jí)集中采購平臺(tái)下單，110月采購金額7.8萬元，均取得正規(guī)發(fā)票并附采購清單；醫(yī)用耗材（血壓計(jì)、血糖儀試紙、消毒用品等）采取“按需申報(bào)、集中采購”模式，與鎮(zhèn)衛(wèi)生院指定3家供應(yīng)商比價(jià)，選擇性價(jià)比最高者，110月耗材支出1.1萬元，較分散采購節(jié)約約15%（約0.2萬元）；辦公物資（打印紙、筆、文件夾等）由村衛(wèi)生室統(tǒng)一登記領(lǐng)用，建立“入庫領(lǐng)用核銷”臺(tái)賬，前10月僅采購2次，支出0.3萬元，較上年同期減少0.2萬元。（四）日常節(jié)約成效明顯。推行“水電雙控”，更換LED節(jié)能燈具，空調(diào)設(shè)置26℃以上，110月水電費(fèi)0.8萬元，較上年同期下降25%（0.27萬元）；落實(shí)“無紙化”辦公，非必要文件內(nèi)部溝通采用微信傳送，打印資料雙面使用，前10月打印耗材支出0.6萬元，較上年減少0.3萬元；醫(yī)用耗材“以舊換新”，注射器、輸液貼等按實(shí)際診療人數(shù)定量領(lǐng)用，110月耗材損耗率控制在2%以內(nèi)（較上年下降1個(gè)百分點(diǎn)）。二、存在問題（一）預(yù)算編制科學(xué)性待提升。部分項(xiàng)目預(yù)算與實(shí)際需求存在偏差，如設(shè)備維護(hù)預(yù)算1.2萬元（主要用于血壓計(jì)、心電圖機(jī)維修），但因2臺(tái)血壓計(jì)使用年限超5年，110月實(shí)際維修支出1.8萬元，超預(yù)算50%；辦公耗材預(yù)算2.7萬元，實(shí)際僅需1.9萬元，預(yù)算冗余0.8萬元，反映出對(duì)設(shè)備老化程度、業(yè)務(wù)量波動(dòng)預(yù)判不足。（二）支出審核流程有漏洞。抽查100份支出憑證，發(fā)現(xiàn)3筆藥品采購單據(jù)簽字不全（僅有采購人簽字，無驗(yàn)收人確認(rèn)），涉及金額0.3萬元；2筆小額耗材采購（共計(jì)0.2萬元）未附明細(xì)清單，僅標(biāo)注“耗材一批”，存在監(jiān)管盲區(qū)。（三）信息化管理水平滯后。目前仍采用手工記賬，藥品入庫、支出登記依賴紙質(zhì)臺(tái)賬，10月核對(duì)時(shí)發(fā)現(xiàn)1筆500元的消毒用品入庫記錄與實(shí)際到貨數(shù)量不符，系手工登記筆誤所致，雖及時(shí)糾正，但暴露手工操作易出錯(cuò)的問題。（四）節(jié)約意識(shí)不均衡。部分醫(yī)務(wù)人員對(duì)“過緊日子”理解停留在“少花錢”層面，主動(dòng)節(jié)約意識(shí)不足，如血壓計(jì)袖帶輕微破損后直接申請(qǐng)更換（單價(jià)80元/條），未嘗試維修（維修成本約20元/條），前10月因此多支出0.16萬元；打印資料時(shí)存在“單面打印后二次使用”不徹底現(xiàn)象，部分僅打印半頁的紙張被直接丟棄。三、整改措施（一）優(yōu)化預(yù)算編制機(jī)制。2024年預(yù)算編制前，聯(lián)合鎮(zhèn)衛(wèi)生院財(cái)務(wù)科對(duì)設(shè)備使用年限、近3年維修記錄進(jìn)行分析，將設(shè)備維護(hù)預(yù)算調(diào)增至2萬元（預(yù)留10%彈性空間）；結(jié)合110月辦公耗材實(shí)際使用量，將2024年預(yù)算壓減至2萬元，同時(shí)建立“月度動(dòng)態(tài)調(diào)整”機(jī)制，根據(jù)業(yè)務(wù)量變化每季度修訂一次，提升預(yù)算精準(zhǔn)度。（二）完善支出審核制度。修訂《村衛(wèi)生室經(jīng)費(fèi)支出管理辦法》，明確500元以上支出須附明細(xì)清單，所有采購單據(jù)需采購人、驗(yàn)收人、室負(fù)責(zé)人三方簽字，500元以上支出增加村監(jiān)會(huì)復(fù)核環(huán)節(jié)；對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的5筆問題單據(jù)，已補(bǔ)全簽字及明細(xì)，相關(guān)責(zé)任人已進(jìn)行批評(píng)教育。（三）推進(jìn)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)。11月底前申請(qǐng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院支持，啟用簡(jiǎn)易版財(cái)務(wù)軟件，將藥品采購、耗材領(lǐng)用、日常支出全部錄入系統(tǒng)，與藥品管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)對(duì)接，實(shí)現(xiàn)“采購入庫領(lǐng)用核銷”全流程電子化；12月組織全體人員參加系統(tǒng)操作培訓(xùn)，2024年1月起全面取消手工臺(tái)賬。（四）強(qiáng)化節(jié)約意識(shí)教育。11月開展“過緊日子”專題培訓(xùn)，結(jié)合自查案例講解節(jié)約技巧（如耗材維修、紙張二次利用）