證券從業(yè)資格認(rèn)證考試模擬試題2026一、單項(xiàng)選擇題（共10題，每題1分，計(jì)10分）1.根據(jù)《證券法》（2024年修訂版），下列關(guān)于證券公司內(nèi)部控制制度的表述，正確的是：A.證券公司可以不建立內(nèi)部控制制度，僅依靠外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)督B.內(nèi)部控制制度必須涵蓋經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、自營(yíng)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)等所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域C.內(nèi)部控制制度的制定與執(zhí)行應(yīng)由公司總經(jīng)理單獨(dú)負(fù)責(zé)D.內(nèi)部控制制度的有效性評(píng)價(jià)可以每季度進(jìn)行一次2.某投資者在2025年3月1日通過證券公司A申購(gòu)了某ETF基金，基金代碼為510050。假設(shè)該ETF在3月10日上市交易，該投資者最早可以在哪一天賣出該基金份額？A.3月10日B.3月11日C.3月15日D.3月20日3.根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》（2025年修訂），上市公司因連續(xù)三年凈利潤(rùn)為負(fù)而觸發(fā)強(qiáng)制退市條件時(shí)，證券交易所應(yīng)給予公司多少個(gè)月的交易暫停期？A.1個(gè)月B.3個(gè)月C.6個(gè)月D.12個(gè)月4.某證券公司2025年自營(yíng)業(yè)務(wù)規(guī)模為200億元，其中融資融券業(yè)務(wù)規(guī)模為30億元。根據(jù)《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》，該公司的自營(yíng)業(yè)務(wù)規(guī)模與融資融券業(yè)務(wù)規(guī)模的比率應(yīng)不超過多少？A.3倍B.5倍C.8倍D.10倍5.根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》（2025年修訂），上市公司股票交易出現(xiàn)連續(xù)三個(gè)交易日收盤價(jià)低于1元的情況，證券交易所應(yīng)采取何種措施？A.暫停上市B.強(qiáng)制退市C.限制轉(zhuǎn)讓D.調(diào)整交易漲跌幅6.某投資者于2025年4月1日買入某股票1000股，成交價(jià)為10元/股，并持有至4月30日賣出，賣出價(jià)為12元/股。假設(shè)該股票在4月15日實(shí)施現(xiàn)金分紅，每股分紅0.5元，不考慮稅收。該投資者的投資收益率為多少？A.20%B.25%C.30%D.35%7.根據(jù)《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理辦法》，證券公司設(shè)立資產(chǎn)管理產(chǎn)品時(shí)，產(chǎn)品規(guī)模不得低于多少萬元？A.100萬元B.200萬元C.500萬元D.1000萬元8.某投資者在2025年5月1日通過證券公司B開立了信用證券賬戶，信用額度為50萬元。假設(shè)該投資者在5月10日使用信用額度買入某股票，買入金額為40萬元，剩余信用額度為多少？A.10萬元B.20萬元C.30萬元D.40萬元9.根據(jù)《證券登記結(jié)算管理辦法》，A股股票的過戶費(fèi)用（印花稅）目前為多少？A.按成交金額的1‰征收B.按成交金額的0.5‰征收C.按成交金額的1%征收D.免征10.某上市公司2025年度報(bào)告顯示，其資產(chǎn)負(fù)債率為60%，流動(dòng)比率為2，速動(dòng)比率為1.5。根據(jù)財(cái)務(wù)分析指標(biāo)，該公司的短期償債能力如何？A.較強(qiáng)B.一般C.較弱D.不確定二、多項(xiàng)選擇題（共5題，每題2分，計(jì)10分）1.根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》，證券公司應(yīng)建立哪些風(fēng)險(xiǎn)管理制度？A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度B.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度C.風(fēng)險(xiǎn)處置制度D.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度2.某投資者在2025年6月1日通過證券公司C申購(gòu)了某封閉式基金，基金代碼為300015。假設(shè)該基金在6月15日到期，該投資者最早可以在哪一天贖回該基金份額？A.6月15日B.6月16日C.6月20日D.6月30日3.根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》（2025年修訂），收購(gòu)人通過協(xié)議方式收購(gòu)上市公司時(shí)，必須滿足哪些條件？A.收購(gòu)人必須取得上市公司董事會(huì)同意B.收購(gòu)人必須獲得上市公司股東大會(huì)的批準(zhǔn)C.收購(gòu)人必須提供現(xiàn)金或可轉(zhuǎn)換債券作為支付方式D.收購(gòu)人必須事先告知上市公司所有重大事項(xiàng)4.某證券公司2025年度報(bào)告顯示，其凈利潤(rùn)為10億元，其中自營(yíng)業(yè)務(wù)收入為3億元，資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)收入為5億元，經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)收入為2億元。根據(jù)收入結(jié)構(gòu)分析，該公司的核心業(yè)務(wù)收入來源是什么？A.自營(yíng)業(yè)務(wù)B.資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)C.經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)D.無法確定5.根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》，融資融券業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)包括哪些？A.融資規(guī)模與凈資產(chǎn)的比例B.融券規(guī)模與凈資產(chǎn)的比例C.融資余額與擔(dān)保物價(jià)值的比例D.融券余額與擔(dān)保物價(jià)值的比例三、判斷題（共10題，每題1分，計(jì)10分）1.證券公司可以同時(shí)經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)和證券承銷與保薦業(yè)務(wù)，但必須分開管理，不得混合操作。（×）2.ETF基金的交易方式與普通股票相同，可以在證券交易所直接買賣。（√）3.根據(jù)《證券法》，上市公司連續(xù)三年虧損將直接觸發(fā)強(qiáng)制退市，無需經(jīng)過證券交易所的審核程序。（×）4.證券公司的自營(yíng)業(yè)務(wù)規(guī)模不得超過其凈資本的4倍。（×）5.創(chuàng)業(yè)板股票的漲跌幅限制為20%，科創(chuàng)板股票的漲跌幅限制為10%。（√）6.投資者通過信用證券賬戶買入股票，必須全額支付資金，不得使用信用額度。（√）7.A股股票的過戶費(fèi)用由買賣雙方共同承擔(dān)，其中賣方承擔(dān)50%，買方承擔(dān)50%。（×）8.根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》，收購(gòu)人通過要約方式收購(gòu)上市公司時(shí)，可以不提供現(xiàn)金，僅以證券作為支付方式。（×）9.證券公司的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)規(guī)模不得超過其凈資本的200%。（√）10.信用證券賬戶的信用額度可以用于購(gòu)買所有上市證券，包括債券、基金和股票。（×）四、簡(jiǎn)答題（共3題，每題5分，計(jì)15分）1.簡(jiǎn)述證券公司內(nèi)部控制制度的主要內(nèi)容包括哪些方面？2.簡(jiǎn)述ETF基金與普通指數(shù)基金的主要區(qū)別有哪些？3.簡(jiǎn)述上市公司觸發(fā)強(qiáng)制退市條件的主要情形有哪些？五、計(jì)算題（共2題，每題10分，計(jì)20分）1.某投資者在2025年7月1日通過證券公司D申購(gòu)了某LOF基金，基金代碼為600016。假設(shè)該基金在7月10日上市交易，該投資者持有至7月31日賣出，賣出價(jià)為1.5元/份，申購(gòu)價(jià)為1.2元/份，不考慮申購(gòu)費(fèi)和贖回費(fèi)。計(jì)算該投資者的投資收益率。2.某上市公司2025年度報(bào)告顯示，其總資產(chǎn)為100億元，總負(fù)債為40億元，流動(dòng)資產(chǎn)為60億元，流動(dòng)負(fù)債為30億元。計(jì)算該公司的資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率和速動(dòng)比率。答案與解析一、單項(xiàng)選擇題（每題1分，計(jì)10分）1.B解析：根據(jù)《證券法》（2024年修訂版）第一百五十一條，證券公司必須建立健全內(nèi)部控制制度，涵蓋經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、自營(yíng)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)等所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域，確保風(fēng)險(xiǎn)可控。選項(xiàng)A錯(cuò)誤，證券公司必須建立內(nèi)部控制制度；選項(xiàng)C錯(cuò)誤，內(nèi)部控制制度的制定與執(zhí)行應(yīng)由董事會(huì)負(fù)責(zé)；選項(xiàng)D錯(cuò)誤，內(nèi)部控制制度的有效性評(píng)價(jià)應(yīng)每年進(jìn)行一次。2.B解析：ETF基金在申購(gòu)后需達(dá)到基金上市交易的日期才能賣出。根據(jù)交易所規(guī)則，ETF基金在上市交易后即可正常買賣。3.C解析：根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》（2025年修訂）第13.1條，上市公司因連續(xù)三年凈利潤(rùn)為負(fù)觸發(fā)強(qiáng)制退市條件時(shí)，證券交易所應(yīng)暫停其股票上市，給予公司6個(gè)月的交易暫停期。4.B解析：根據(jù)《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》第十五條，證券公司的自營(yíng)業(yè)務(wù)規(guī)模與融資融券業(yè)務(wù)規(guī)模的比率應(yīng)不超過5倍。5.A解析：根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》（2025年修訂）第15.1條，上市公司股票交易出現(xiàn)連續(xù)三個(gè)交易日收盤價(jià)低于1元的情況，證券交易所應(yīng)暫停其上市。6.C解析：投資收益率的計(jì)算公式為：（賣出價(jià)-買入價(jià)+現(xiàn)金分紅）/買入價(jià)×100%=（12-10+0.5）/10×100%=30%。7.C解析：根據(jù)《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理辦法》第十二條，證券公司設(shè)立資產(chǎn)管理產(chǎn)品時(shí)，產(chǎn)品規(guī)模不得低于500萬元。8.A解析：信用額度使用后，剩余信用額度為50萬元-40萬元=10萬元。9.B解析：根據(jù)《證券登記結(jié)算管理辦法》，A股股票的過戶費(fèi)用（印花稅）目前按成交金額的0.5‰征收。10.A解析：流動(dòng)比率為2，速動(dòng)比率為1.5，表明公司短期償債能力較強(qiáng)。流動(dòng)比率大于2，速動(dòng)比率接近1.5，說明公司短期債務(wù)有充足覆蓋。二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，計(jì)10分）1.A、B、C、D解析：根據(jù)《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第二十八條，證券公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、預(yù)警、處置和報(bào)告制度，全面覆蓋各類風(fēng)險(xiǎn)。2.B、C解析：封閉式基金在到期后才能贖回，最早可在到期日（6月15日）贖回，或到期后的下一個(gè)交易日（6月16日）贖回。3.A、B、D解析：根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》（2025年修訂）第十九條規(guī)定，收購(gòu)人通過協(xié)議方式收購(gòu)上市公司時(shí)，必須取得上市公司董事會(huì)同意、獲得股東大會(huì)批準(zhǔn)，并事先告知所有重大事項(xiàng)?，F(xiàn)金支付方式并非唯一要求。4.B解析：資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)收入為5億元，占比最高（50%），是該公司的核心業(yè)務(wù)收入來源。5.A、B、C、D解析：根據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)管理辦法》第十二條，融資融券業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)包括融資規(guī)模與凈資產(chǎn)的比例、融券規(guī)模與凈資產(chǎn)的比例、融資余額與擔(dān)保物價(jià)值的比例、融券余額與擔(dān)保物價(jià)值的比例。三、判斷題（每題1分，計(jì)10分）1.×解析：證券公司經(jīng)營(yíng)不同業(yè)務(wù)時(shí)，必須嚴(yán)格分開管理，不得混合操作。2.√解析：ETF基金在證券交易所上市交易，交易方式與普通股票相同。3.×解析：上市公司連續(xù)三年虧損觸發(fā)強(qiáng)制退市時(shí)，證券交易所會(huì)審核并暫停上市，公司可申請(qǐng)退市復(fù)核。4.×解析：根據(jù)《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》，自營(yíng)業(yè)務(wù)規(guī)模不得超過凈資本的4倍。5.√解析：創(chuàng)業(yè)板股票漲跌幅限制為20%，科創(chuàng)板股票漲跌幅限制為10%。6.√解析：信用證券賬戶的信用額度僅用于融資買入，買入股票必須全額支付資金。7.×解析：A股股票的過戶費(fèi)用由賣方承擔(dān)，按成交金額的1‰征收。8.×解析：根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》，收購(gòu)人通過要約方式收購(gòu)上市公司時(shí)，必須提供現(xiàn)金或可轉(zhuǎn)換債券作為支付方式。9.√解析：根據(jù)《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)管理辦法》，資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)規(guī)模不得超過凈資本的200%。10.×解析：信用證券賬戶的信用額度僅用于融資買入股票，不得用于購(gòu)買債券或基金。四、簡(jiǎn)答題（每題5分，計(jì)15分）1.證券公司內(nèi)部控制制度的主要內(nèi)容包括：-風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估：識(shí)別公司面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)（市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等），并定期評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)水平。-風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與監(jiān)控：建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。-風(fēng)險(xiǎn)處置與報(bào)告：制定風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，明確風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)的應(yīng)對(duì)措施，并建立風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，定期向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)狀況。-制度執(zhí)行與考核：確保內(nèi)部控制制度得到有效執(zhí)行，并對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行考核。2.ETF基金與普通指數(shù)基金的主要區(qū)別：-交易方式：ETF基金在證券交易所上市交易，可直接買賣；普通指數(shù)基金通過基金公司申購(gòu)贖回。-跟蹤誤差：ETF基金由于在交易所交易，交易價(jià)格接近凈值，跟蹤誤差較?。黄胀ㄖ笖?shù)基金由于申購(gòu)贖回時(shí)存在折溢價(jià)，跟蹤誤差可能較大。-投資成本：ETF基金的交易費(fèi)用與股票相同；普通指數(shù)基金的管理費(fèi)和申購(gòu)贖回費(fèi)較高。3.上市公司觸發(fā)強(qiáng)制退市條件的主要情形：-財(cái)務(wù)指標(biāo)：連續(xù)三年凈利潤(rùn)為負(fù)、營(yíng)業(yè)收入低于1億元且持續(xù)虧損。-股票價(jià)格：連續(xù)三個(gè)交易日收盤價(jià)低于1元。-審計(jì)問題：會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具無法表示意見或否定意見的審計(jì)報(bào)告。-違規(guī)行為：重大違法違規(guī)被處罰，如財(cái)務(wù)造假、信息披露違規(guī)等。五、計(jì)算題（每題10分，計(jì)20分）1.投資收益率計(jì)算：申購(gòu)金額=1000股×1.2元/股=1200元賣出金額=1000股×1.5元/股=1500元投資收益=賣出金額-申購(gòu)金額=1500元-1200元=300元投資收益率=（投資收益/申購(gòu)金