關(guān)于公司人格否認(rèn)制度第一章總則第一條本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》及相關(guān)司法解釋，結(jié)合國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)督管理總局關(guān)于公司治理的指導(dǎo)意見(jiàn)，參照集團(tuán)母公司關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制的基本規(guī)定，以及本公司為防控法律風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范關(guān)聯(lián)交易管理、保障資產(chǎn)安全、維護(hù)交易公平的內(nèi)部需求，制定本制度。第二條本制度適用于公司各部門(mén)、下屬單位及全體員工，涵蓋公司設(shè)立、運(yùn)營(yíng)、重組、清算等全生命周期中可能觸發(fā)人格否認(rèn)的情形，包括但不限于公司資本顯著不足、財(cái)產(chǎn)混同、業(yè)務(wù)混同、過(guò)度支配與控制、濫用公司法人獨(dú)立地位或股東有限責(zé)任等行為的管理。第三條本制度下列術(shù)語(yǔ)定義如下：（一）“人格否認(rèn)專項(xiàng)管理”指通過(guò)制度設(shè)計(jì)、流程管控、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、監(jiān)督考核等手段，對(duì)公司人格否認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)性防控的管理活動(dòng)。（二）“人格否認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)”指公司或股東在交易中濫用股東權(quán)利或公司法人地位，導(dǎo)致公司資產(chǎn)與股東財(cái)產(chǎn)混同、公司獨(dú)立利益喪失，進(jìn)而可能被法院依法否認(rèn)公司法人資格的風(fēng)險(xiǎn)。（三）“合規(guī)審查”指在重大經(jīng)營(yíng)決策、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)處置等事項(xiàng)實(shí)施前，由專責(zé)部門(mén)或第三方機(jī)構(gòu)對(duì)決策行為的合法性、合理性、公平性進(jìn)行的獨(dú)立審查。（四）“責(zé)任追究”指對(duì)違反本制度規(guī)定、造成人格否認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)或?qū)嶋H損失的行為人，依據(jù)公司規(guī)章制度和法律法規(guī)進(jìn)行的紀(jì)律處分或經(jīng)濟(jì)處罰。第四條人格否認(rèn)專項(xiàng)管理應(yīng)遵循以下原則：（一）“全面覆蓋”，確保所有業(yè)務(wù)場(chǎng)景、所有層級(jí)均納入制度管控范圍；（二）“責(zé)任到人”，明確各級(jí)管理者和執(zhí)行者的責(zé)任邊界；（三）“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向”，重點(diǎn)防控可能導(dǎo)致人格否認(rèn)的重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)；（四）“持續(xù)改進(jìn)”，定期評(píng)估制度有效性并優(yōu)化管理措施。第二章管理組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第五條公司主要負(fù)責(zé)人對(duì)公司人格否認(rèn)專項(xiàng)管理負(fù)總責(zé)，承擔(dān)第一責(zé)任人的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；分管相關(guān)業(yè)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)承擔(dān)直接責(zé)任，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌落實(shí)本領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。第六條公司設(shè)立人格否認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)防控領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長(zhǎng)，分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任副組長(zhǎng)，成員包括財(cái)務(wù)、法務(wù)、審計(jì)、人力資源等部門(mén)負(fù)責(zé)人及下屬單位代表。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)人格否認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、處置工作，研究重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的決策審批，并監(jiān)督考核專項(xiàng)管理制度的執(zhí)行情況。第七條設(shè)立法務(wù)部為牽頭部門(mén)，負(fù)責(zé)人格否認(rèn)專項(xiàng)管理制度的建設(shè)與修訂，組織開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估，監(jiān)督各部門(mén)及下屬單位的制度執(zhí)行，牽頭協(xié)調(diào)重大風(fēng)險(xiǎn)事件的處置，并定期開(kāi)展培訓(xùn)宣貫。第八條審計(jì)部作為專責(zé)部門(mén)，負(fù)責(zé)對(duì)關(guān)聯(lián)交易、資金審批、資產(chǎn)權(quán)屬等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的合規(guī)性進(jìn)行獨(dú)立審查，優(yōu)化相關(guān)業(yè)務(wù)流程，對(duì)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患提出整改建議，并跟蹤落實(shí)情況。第九條各業(yè)務(wù)部門(mén)及下屬單位作為執(zhí)行主體，須將本制度要求嵌入日常業(yè)務(wù)流程，落實(shí)主體責(zé)任，開(kāi)展本領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)自查，及時(shí)上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)事件，并配合領(lǐng)導(dǎo)小組和專責(zé)部門(mén)的監(jiān)督評(píng)價(jià)工作。第十條基層執(zhí)行崗位人員（如業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員、財(cái)務(wù)審批人員）應(yīng)履行以下合規(guī)操作責(zé)任：（一）遵守公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)范，不得參與任何可能觸發(fā)人格否認(rèn)的違規(guī)行為；（二）在職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)業(yè)務(wù)合規(guī)性進(jìn)行自我核查，發(fā)現(xiàn)異常情況立即上報(bào)；（三）簽署崗位合規(guī)承諾書(shū)，確認(rèn)已了解并能夠履行相關(guān)法律責(zé)任。第三章專項(xiàng)管理重點(diǎn)內(nèi)容與要求第十一條關(guān)聯(lián)交易管理。公司原則上不得與股東及其關(guān)聯(lián)方進(jìn)行非經(jīng)營(yíng)性資金拆借或無(wú)償占用，涉及經(jīng)營(yíng)性關(guān)聯(lián)交易的，必須符合以下要求：（一）交易定價(jià)須遵循市場(chǎng)公允原則，并提供第三方評(píng)估報(bào)告或歷史交易數(shù)據(jù)作為參考；（二）關(guān)聯(lián)交易需經(jīng)董事會(huì)審議，并披露交易目的、定價(jià)依據(jù)、對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響等關(guān)鍵信息；（三）禁止股東通過(guò)關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移公司資產(chǎn)或規(guī)避債務(wù)清償。第十二條資本充足性審查。公司設(shè)立年度資本充足性評(píng)估機(jī)制，重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：（一）注冊(cè)資本是否與主營(yíng)業(yè)務(wù)規(guī)模匹配，是否存在顯著不足情形；（二）股東是否存在抽逃出資或虛假出資行為，相關(guān)資金流水須嚴(yán)格核查；（三）對(duì)外擔(dān)保、對(duì)外投資等資本支出需經(jīng)董事會(huì)專項(xiàng)審議，確保不損害公司償債能力。第十三條財(cái)產(chǎn)混同防控。實(shí)行“三線四區(qū)”財(cái)產(chǎn)隔離制度：（一）設(shè)置資金獨(dú)立賬戶，股東借款不得占用公司正常經(jīng)營(yíng)資金；（二）辦公場(chǎng)所、設(shè)備設(shè)施、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等財(cái)產(chǎn)須明確登記，禁止混用混同；（三）股東與公司簽訂財(cái)產(chǎn)使用協(xié)議，明確權(quán)利義務(wù)邊界；（四）定期開(kāi)展財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，對(duì)異常情況啟動(dòng)調(diào)查程序。第十四條業(yè)務(wù)混同治理。對(duì)股東從事與本公司相同或類似業(yè)務(wù)的，實(shí)行以下管控：（一）簽訂業(yè)務(wù)邊界協(xié)議，明確禁止直接競(jìng)爭(zhēng)或排他性合作；（二）交叉銷售業(yè)務(wù)需經(jīng)雙方董事會(huì)書(shū)面確認(rèn)，并定期評(píng)估利益沖突風(fēng)險(xiǎn)；（三）禁止股東以任何形式干預(yù)公司業(yè)務(wù)決策，確保獨(dú)立經(jīng)營(yíng)。第十五條股東過(guò)度支配與控制。設(shè)立股東行為規(guī)范，重點(diǎn)關(guān)注：（一）禁止股東濫用股東權(quán)利，干預(yù)公司人事任免、重大決策；（二）股東委派的董事須獨(dú)立履行職責(zé)，不得接受股東不當(dāng)指令；（三）公司章程須明確禁止股東濫用公司法人獨(dú)立地位逃避債務(wù)，并約定違約責(zé)任。第十六條信息披露與內(nèi)部治理。完善信息披露機(jī)制，確保：（一）關(guān)聯(lián)交易信息須在公司年報(bào)中單獨(dú)披露，并附審計(jì)機(jī)構(gòu)核查意見(jiàn)；（二）股東及其關(guān)聯(lián)方是否存在控制權(quán)變更、資金占用等重大事項(xiàng)的，須及時(shí)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)；（三）公司章程須約定人格否認(rèn)情形下的賠償責(zé)任，并明確股東擔(dān)保行為的限制條件。第十七條人格否認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案。針對(duì)可能被法院?jiǎn)?dòng)“刺破公司面紗”程序的極端情況，制定專項(xiàng)預(yù)案：（一）成立風(fēng)險(xiǎn)處置小組，由法務(wù)部牽頭，財(cái)務(wù)、審計(jì)等部門(mén)參與，立即核查是否存在財(cái)產(chǎn)混同、資本顯著不足等情形；（二）主動(dòng)向法院提交資產(chǎn)隔離證明、經(jīng)營(yíng)獨(dú)立性證據(jù)等材料，并聘請(qǐng)專業(yè)律師提供法律支持；（三）對(duì)違規(guī)責(zé)任人啟動(dòng)追責(zé)程序，挽回經(jīng)濟(jì)損失。第四章專項(xiàng)管理運(yùn)行機(jī)制第十八條制度動(dòng)態(tài)更新機(jī)制。法務(wù)部每年對(duì)現(xiàn)行制度進(jìn)行評(píng)估，并根據(jù)以下情況及時(shí)修訂：（一）國(guó)家法律法規(guī)調(diào)整，如《公司法》修訂或人格否認(rèn)司法解釋發(fā)布；（二）集團(tuán)母公司制度更新，如內(nèi)部控制政策變更；（三）本公司業(yè)務(wù)模式發(fā)生重大變化，導(dǎo)致原有管控措施失效。第十九條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別預(yù)警機(jī)制。建立季度風(fēng)險(xiǎn)排查制度，重點(diǎn)排查：（一）關(guān)聯(lián)交易是否違反定價(jià)公允原則，是否存在利益輸送；（二）股東資金占用是否通過(guò)虛假交易或違規(guī)擔(dān)保實(shí)現(xiàn)；（三）公司財(cái)產(chǎn)是否被股東無(wú)償使用或挪作他用。風(fēng)險(xiǎn)排查結(jié)果按“低、中、高”三級(jí)預(yù)警，并逐級(jí)上報(bào)至領(lǐng)導(dǎo)小組決策。第二十條合規(guī)審查機(jī)制。將專項(xiàng)審查嵌入業(yè)務(wù)流程的“三道關(guān)卡”：（一）交易發(fā)起時(shí)，業(yè)務(wù)部門(mén)需填寫(xiě)《關(guān)聯(lián)交易審批表》，注明交易背景及定價(jià)依據(jù)；（二）決策審批前，審計(jì)部對(duì)交易合規(guī)性進(jìn)行預(yù)審，并出具書(shū)面意見(jiàn)；（三）交易完成后，法務(wù)部核查合同條款是否完整，是否存在潛在風(fēng)險(xiǎn)。未通過(guò)審查的，一律不得實(shí)施。第二十一條風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制。對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)事件，實(shí)行分級(jí)處置：（一）一般風(fēng)險(xiǎn)：由業(yè)務(wù)部門(mén)制定整改計(jì)劃，專責(zé)部門(mén)跟蹤落實(shí)；（二）重大風(fēng)險(xiǎn)：由領(lǐng)導(dǎo)小組啟動(dòng)應(yīng)急程序，必要時(shí)暫停相關(guān)業(yè)務(wù)，并上報(bào)集團(tuán)母公司備案；（三）緊急風(fēng)險(xiǎn)：立即啟動(dòng)法律程序，同時(shí)采取資產(chǎn)保全措施。第二十二條責(zé)任追究機(jī)制。對(duì)觸發(fā)人格否認(rèn)情形的違規(guī)行為，實(shí)施以下追責(zé)：（一）股東違規(guī)抽逃出資的，依法要求補(bǔ)足資本，并處以一定比例的罰款；（二）董事、高管濫用職權(quán)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的，給予警告、降職或解職，情節(jié)嚴(yán)重的移送司法機(jī)關(guān)；（三）因違規(guī)行為造成公司損失的，由責(zé)任人承擔(dān)賠償責(zé)任，并取消年度評(píng)優(yōu)資格。第二十三條評(píng)估改進(jìn)機(jī)制。每年11月開(kāi)展專項(xiàng)管理有效性評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容：（一）制度執(zhí)行率，如關(guān)聯(lián)交易審批完成率、風(fēng)險(xiǎn)自查覆蓋率；（二）風(fēng)險(xiǎn)控制效果，如整改完成率、未發(fā)生重大案件；（三）流程優(yōu)化建議，如簡(jiǎn)化審批環(huán)節(jié)、強(qiáng)化技術(shù)監(jiān)控等。評(píng)估結(jié)果作為次年制度修訂的重要依據(jù)。第五章專項(xiàng)管理保障措施第二十四條組織保障。公司主要負(fù)責(zé)人在月度經(jīng)營(yíng)會(huì)議中強(qiáng)調(diào)人格否認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)防控，分管領(lǐng)導(dǎo)定期召開(kāi)專題協(xié)調(diào)會(huì)，確保制度落實(shí)。各級(jí)管理者須簽署責(zé)任承諾書(shū)，明確“一崗雙責(zé)”。第二十五條考核激勵(lì)機(jī)制。將專項(xiàng)合規(guī)情況納入績(jī)效考核指標(biāo)體系：（一）部門(mén)考核：對(duì)未落實(shí)制度要求的，取消年度評(píng)優(yōu)資格，并追究部門(mén)負(fù)責(zé)人責(zé)任；（二）個(gè)人考核：違規(guī)人員績(jī)效扣分，嚴(yán)重者解除勞動(dòng)合同；（三）正向激勵(lì)：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控表現(xiàn)突出的集體或個(gè)人，給予專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)。第二十六條培訓(xùn)宣傳機(jī)制。分層級(jí)開(kāi)展制度培訓(xùn)：（一）管理層：每年2月開(kāi)展合規(guī)履職培訓(xùn)，重點(diǎn)講解人格否認(rèn)法律責(zé)任；（二）專責(zé)人員：每季度進(jìn)行技能提升培訓(xùn)，如關(guān)聯(lián)交易核查方法；（三）基層員工：通過(guò)線上平臺(tái)發(fā)布操作手冊(cè)，定期組織模擬演練。第二十七條信息化支撐。開(kāi)發(fā)“人格否認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)管控系統(tǒng)”，實(shí)現(xiàn)以下功能：（一）關(guān)聯(lián)交易自動(dòng)比對(duì)，實(shí)時(shí)預(yù)警異常定價(jià)或資金占用；（二）財(cái)產(chǎn)隔離電子化，通過(guò)二維碼等技術(shù)手段追蹤資產(chǎn)流向；（三）風(fēng)險(xiǎn)事件電子臺(tái)賬，自動(dòng)生成統(tǒng)計(jì)報(bào)表供監(jiān)督使用。第二十八條文化建設(shè)。通過(guò)以下方式營(yíng)造合規(guī)氛圍：（一）發(fā)布《人格否認(rèn)合規(guī)手冊(cè)》，列舉典型案例及處罰標(biāo)準(zhǔn)；（二）簽訂年度合規(guī)承諾書(shū)，全體員工在電子平臺(tái)確認(rèn)知曉；（三）設(shè)立合規(guī)舉報(bào)熱線，對(duì)舉報(bào)線索提供獎(jiǎng)勵(lì)。第二十九條報(bào)告制度。建立風(fēng)險(xiǎn)事件雙線上報(bào)機(jī)制：（一）業(yè)務(wù)部門(mén)上報(bào)：發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)須在2個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送專責(zé)部門(mén)；（二）定期報(bào)告：每季度編制《人