第1篇一、引言為加強企業(yè)內部管理，規(guī)范票據(jù)使用，確保財務數(shù)據(jù)的真實、準確、完整，提高企業(yè)財務管理水平，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》等相關法律法規(guī)，結合我單位實際情況，特制定本內部票據(jù)管理制度。二、政策依據(jù)1.《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國會計法》是我國會計工作的根本大法，明確了會計工作的法律地位、會計人員的職責、會計核算的基本要求等。其中，第二十二條規(guī)定：“各單位應當建立健全內部會計監(jiān)督制度，加強會計核算，保證會計信息的真實、準確、完整?！?.《企業(yè)會計準則》《企業(yè)會計準則》是我國企業(yè)會計工作的規(guī)范，對企業(yè)的會計核算、財務報告、信息披露等方面提出了明確的要求。其中，第四十條規(guī)定：“企業(yè)應當建立健全內部會計控制制度，加強內部控制，防范和化解財務風險?！?.《中華人民共和國稅收征收管理法》《中華人民共和國稅收征收管理法》是我國稅收征收管理的基本法律，明確了稅務機關的職責、納稅人的義務、稅收征收管理的基本程序等。其中，第三十二條規(guī)定：“納稅人應當依法設置賬簿，按照規(guī)定報送有關稅務資料?！?.《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》是我國發(fā)票管理的基本法規(guī)，明確了發(fā)票的種類、開具、保管、使用等方面的規(guī)定。其中，第十四條規(guī)定：“單位和個人應當依法開具發(fā)票，不得偽造、變造、買賣、出租、出借發(fā)票?！?.《中華人民共和國合同法》《中華人民共和國合同法》是我國合同法律制度的基本法律，明確了合同的訂立、履行、變更、解除等方面的規(guī)定。其中，第一百二十七條規(guī)定：“當事人訂立合同，應當遵循誠實信用原則，不得有欺詐行為。”6.《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國公司法》是我國公司法律制度的基本法律，明確了公司的設立、組織機構、財務會計、解散和清算等方面的規(guī)定。其中，第一百七十三條規(guī)定：“公司應當建立健全財務會計制度，保證財務會計報告真實、準確、完整。”7.《內部會計控制規(guī)范》《內部會計控制規(guī)范》是我國內部會計控制的基本規(guī)范，對內部會計控制的目標、原則、方法、程序等方面提出了具體要求。其中，第四條規(guī)定：“內部會計控制應當遵循合法性、合規(guī)性、有效性、經(jīng)濟性原則。”8.企業(yè)內部管理制度企業(yè)內部管理制度是企業(yè)內部管理的基本規(guī)范，包括財務管理制度、行政管理制度、人力資源管理制度等。這些制度為企業(yè)內部票據(jù)管理提供了具體的管理要求和操作規(guī)范。三、內部票據(jù)管理制度的主要內容1.票據(jù)的采購與領用（1）票據(jù)的采購：企業(yè)應按照國家有關法律法規(guī)和財務管理制度，通過合法渠道采購票據(jù)，確保票據(jù)的真實性和合法性。（2）票據(jù)的領用：各部門需按照實際業(yè)務需求，向財務部門提出票據(jù)領用申請，經(jīng)批準后方可領用。2.票據(jù)的開具與使用（1）開具票據(jù)：開具票據(jù)應遵循真實性、合法性、合規(guī)性原則，嚴格按照國家有關法律法規(guī)和財務管理制度執(zhí)行。（2）使用票據(jù)：各部門在使用票據(jù)時，應確保票據(jù)的用途、金額、日期等信息準確無誤，不得虛開發(fā)票、套取現(xiàn)金。3.票據(jù)的保管與銷毀（1）保管：企業(yè)應設立專門的票據(jù)保管部門，負責票據(jù)的保管工作。票據(jù)保管部門應建立票據(jù)保管臺賬，詳細記錄票據(jù)的領用、開具、銷毀等情況。（2）銷毀：票據(jù)的銷毀應嚴格按照國家有關法律法規(guī)和財務管理制度執(zhí)行，確保票據(jù)的銷毀安全、環(huán)保。4.票據(jù)的核對與審核（1）核對：各部門在領用、開具、使用票據(jù)過程中，應認真核對票據(jù)信息，確保票據(jù)的真實性、合法性。（2）審核：財務部門應定期對票據(jù)進行審核，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，及時糾正。5.票據(jù)的電子化管理企業(yè)應積極推廣票據(jù)電子化管理，提高票據(jù)管理的效率和水平。電子票據(jù)的開具、存儲、傳輸、打印等環(huán)節(jié)應符合國家有關法律法規(guī)和財務管理制度的要求。四、結語本內部票據(jù)管理制度是根據(jù)國家有關法律法規(guī)和企業(yè)內部管理制度制定的，旨在規(guī)范企業(yè)內部票據(jù)管理，提高財務管理水平。各部門應認真貫徹執(zhí)行，確保票據(jù)管理的規(guī)范化和制度化。同時，企業(yè)應根據(jù)實際情況，不斷完善和優(yōu)化票據(jù)管理制度，為企業(yè)發(fā)展提供有力保障。第2篇一、引言為加強公司內部票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)使用，提高財務管理水平，確保公司資金安全，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》及相關法律法規(guī)，結合公司實際情況，特制定本制度。二、政策依據(jù)1.《中華人民共和國會計法》《會計法》是我國會計工作的根本大法，規(guī)定了會計工作的基本原則、會計機構的設置、會計人員的職責、會計憑證、會計賬簿、財務會計報告等內容。其中，關于票據(jù)管理的規(guī)定為：（1）各單位必須按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，設置會計賬簿，并保證其真實、完整。（2）各單位必須按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，編制財務會計報告，并保證其真實、完整。（3）各單位必須按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，使用統(tǒng)一的會計憑證。2.《企業(yè)會計準則》《企業(yè)會計準則》是我國企業(yè)會計工作的基本規(guī)范，規(guī)定了企業(yè)會計核算的基本原則、會計要素的確認、計量和報告等內容。其中，關于票據(jù)管理的規(guī)定為：（1）企業(yè)應當根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務，按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，及時、準確地確認、計量和報告各項會計要素。（2）企業(yè)應當建立健全內部控制制度，確保會計信息的真實、完整。（3）企業(yè)應當建立健全票據(jù)管理制度，規(guī)范票據(jù)的取得、保管、使用和銷毀。3.《中華人民共和國稅收征收管理法》《稅收征收管理法》是我國稅收征收管理的基本法律，規(guī)定了稅收征收管理的原則、稅收征收管理機構的設置、稅收征收管理程序等內容。其中，關于票據(jù)管理的規(guī)定為：（1）納稅人應當依法取得發(fā)票，并按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行核算。（2）稅務機關應當加強對發(fā)票的管理，確保發(fā)票的真實、合法。4.《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》《發(fā)票管理辦法》是我國發(fā)票管理的基本法規(guī)，規(guī)定了發(fā)票的種類、發(fā)票的印制、發(fā)票的領用、發(fā)票的保管、發(fā)票的檢查等內容。其中，關于票據(jù)管理的規(guī)定為：（1）發(fā)票的印制、領用、保管和使用應當符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定。（2）發(fā)票的保管期限應當符合國家檔案管理的有關規(guī)定。（3）發(fā)票的檢查應當依法進行。5.《中華人民共和國檔案法》《檔案法》是我國檔案管理的基本法律，規(guī)定了檔案的收集、整理、保管、利用和保護等內容。其中，關于票據(jù)管理的規(guī)定為：（1）票據(jù)作為企業(yè)經(jīng)濟活動的原始憑證，應當依法歸檔。（2）票據(jù)的歸檔應當符合國家檔案管理的有關規(guī)定。（3）票據(jù)的保管期限應當符合國家檔案管理的有關規(guī)定。6.《中華人民共和國合同法》《合同法》是我國合同管理的基本法律，規(guī)定了合同的訂立、履行、變更、解除和終止等內容。其中，關于票據(jù)管理的規(guī)定為：（1）合同當事人應當依法使用票據(jù)，并按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行核算。（2）合同當事人應當建立健全票據(jù)管理制度，確保票據(jù)的真實、合法。三、制度內容1.票據(jù)的定義與分類（1）票據(jù)是指具有法律效力的書面憑證，包括但不限于支票、匯票、本票、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票等。（2）票據(jù)按用途分為：結算票據(jù)、報銷票據(jù)、借款票據(jù)、還款票據(jù)等。2.票據(jù)的取得與使用（1）取得票據(jù)應當符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，確保票據(jù)的真實、合法。（2）使用票據(jù)應當遵守國家法律法規(guī)，不得偽造、變造、買賣、出租、出借、轉讓、涂改票據(jù)。3.票據(jù)的保管與銷毀（1）票據(jù)的保管應當符合國家檔案管理的有關規(guī)定，確保票據(jù)的安全、完整。（2）票據(jù)的銷毀應當符合國家檔案管理的有關規(guī)定，確保票據(jù)的徹底銷毀。4.票據(jù)的審核與報銷（1）票據(jù)的審核應當嚴格按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行，確保票據(jù)的真實、合法。（2）報銷票據(jù)應當符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，確保報銷的真實、合法。5.票據(jù)的內部控制（1）公司應當建立健全票據(jù)內部控制制度，確保票據(jù)管理的規(guī)范、有效。（2）公司應當定期對票據(jù)管理進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題。6.票據(jù)管理的責任與獎懲（1）公司各級管理人員應當對票據(jù)管理負總責，確保票據(jù)管理的規(guī)范、有效。（2）對違反票據(jù)管理規(guī)定的，按照公司相關規(guī)定進行處罰。四、附則1.本制度自發(fā)布之日起施行。2.本制度由公司財務部負責解釋。3.本制度如與國家法律法規(guī)及政策相抵觸，以國家法律法規(guī)及政策為準。五、結語內部票據(jù)管理制度是公司財務管理的重要組成部分，對于規(guī)范票據(jù)使用、提高財務管理水平、確保公司資金安全具有重要意義。公司全體員工應嚴格遵守本制度，共同維護公司財務管理的良好秩序。第3篇一、前言為了加強公司內部管理，規(guī)范票據(jù)的使用、保管和審核流程，確保公司財務工作的合規(guī)性和準確性，特制定本內部票據(jù)管理制度。本制度依據(jù)國家相關法律法規(guī)、財務會計制度以及公司內部管理規(guī)定，旨在提高公司財務管理水平，保障公司合法權益。二、政策依據(jù)1.《中華人民共和國會計法》《會計法》是我國會計工作的基本法律，規(guī)定了會計核算的基本原則、會計機構的設置、會計人員的職責、會計檔案管理等。本制度依據(jù)《會計法》的相關規(guī)定，明確了票據(jù)管理的責任主體、票據(jù)的種類、使用范圍、保管期限等。2.《中華人民共和國稅收征收管理法》《稅收征收管理法》是我國稅收征收管理的基本法律，規(guī)定了稅務機關的職責、納稅人的義務、稅收征收管理的基本程序等。本制度依據(jù)《稅收征收管理法》的相關規(guī)定，明確了票據(jù)作為納稅憑證的重要性，要求公司妥善保管票據(jù)，確保稅收征收的合規(guī)性。3.《中華人民共和國增值稅暫行條例》《增值稅暫行條例》是我國增值稅征收管理的基本法規(guī)，規(guī)定了增值稅的征稅范圍、稅率、計稅方法等。本制度依據(jù)《增值稅暫行條例》的相關規(guī)定，明確了增值稅專用發(fā)票的使用和管理要求，確保公司增值稅核算的準確性。4.《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》《發(fā)票管理辦法》是我國發(fā)票管理的基本法規(guī)，規(guī)定了發(fā)票的種類、開具、使用、保管、銷毀等環(huán)節(jié)的管理要求。本制度依據(jù)《發(fā)票管理辦法》的相關規(guī)定，明確了公司內部票據(jù)的種類、開具、審核、保管、銷毀等環(huán)節(jié)的管理要求。5.《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》是我國企業(yè)內部控制的基本規(guī)范，規(guī)定了企業(yè)內部控制的目標、原則、方法等。本制度依據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》的相關規(guī)定，明確了公司內部票據(jù)管理制度的設計原則、內部控制措施等。6.《企業(yè)會計準則》《企業(yè)會計準則》是我國企業(yè)會計核算的基本規(guī)范，規(guī)定了會計要素的確認、計量、報告等。本制度依據(jù)《企業(yè)會計準則》的相關規(guī)定，明確了公司內部票據(jù)核算的會計處理方法，確保財務信息的真實、準確、完整。7.公司內部管理規(guī)定公司內部管理規(guī)定包括公司章程、財務管理制度、審計制度等，是公司內部管理的具體規(guī)范。本制度依據(jù)公司內部管理規(guī)定，明確了票據(jù)管理的組織架構、職責分工、審批流程等。三、制度內容1.票據(jù)的種類及使用范圍（1）普通發(fā)票：適用于公司日常經(jīng)營活動中銷售貨物、提供勞務、租賃財產等，包括增值稅普通發(fā)票、非增值稅普通發(fā)票等。（2）增值稅專用發(fā)票：適用于公司銷售貨物、提供加工、修理修配勞務等，可以抵扣進項稅額。（3）其他票據(jù)：包括銀行匯票、銀行承兌匯票、支票、收據(jù)等。2.票據(jù)的開具（1）開具人應按照規(guī)定開具票據(jù)，確保票據(jù)內容真實、完整、準確。（2）開具人應在票據(jù)上加蓋公司印章，并簽字確認。（3）開具人應在票據(jù)上注明開具日期、收款人、金額等信息。3.票據(jù)的審核（1）審核人應認真審核票據(jù)的真實性、合規(guī)性，確保票據(jù)內容與實際情況相符。（2）審核人應關注票據(jù)的開具日期、金額、收款人等信息，確保票據(jù)的合法性。（3）審核人應在審核過程中發(fā)現(xiàn)問題，及時反饋給開具人。4.票據(jù)的保管（1）公司應設立專門的票據(jù)保管室，由專人負責票據(jù)的保管。（2）票據(jù)應按照種類、日期等進行分類存放，確保票據(jù)的有序性。（3）票據(jù)保管人應定期對票據(jù)進行清點，確保票據(jù)的完整性。5.票據(jù)的銷毀（1）票據(jù)保管期滿